S***** R**** P*** A****** N******** D* A*********** F****** B********
Recurent Parte civilăB**** C******
Intimat InculpatD******* G******* A F********* P****** A J******** B*******
Recurent Parte civilăS* E****** S** B******* P*** L********* J******* N*** E***** I**** B******* P*** R***** S****
Intimat Parte responsabilă civilmenteCondamnă pe inculpatul B**** C****** pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală - reţinerea şi nevărsarea cu intenţie, în cel mult 30 de zile de la data scadenţei, a sumelor reprezentând impozite sau contribuţii cu reţinere la sursă prev. şi ped. de art. 6 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 din Codul penal, art. 74 lit. a şi 76 lit. d Cod penal, la pedeapsa de 1 lună închisoare. Face în cauză aplicarea dispoziţiilor art. 71, 64 lit. a teza a II-a şi lit. b Cod penal. În temeiul art. 81, 82, 71 alin. 5 Cod penal, dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei principale şi a pedepsei accesorii pe o durată de 2 (doi) ani şi 1 (una) lună, care constituie termen de încercare. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 83 din Codul penal care reglementează revocarea acestui beneficiu în cazul săvârşirii unei infracţiuni în cursul termenului de încercare. Obligă pe inculpat să plătească, în solidar cu partea responsabilă civilmente SC Elfmann SRL Botoşani - prin lichidator judiciar Nord Expert IPURL Botoşani – prin Rotaru Sonia, către partea civilă Statul Român - Ministerul Finanţelor Publice prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală a Finanţelor Publice Judeţeană Botoşani prin Administraţia Finanţelor Publice Botoşani, daune materiale în sumă de 12.597 lei şi, în temeiul art. 120 din O.G. nr. 92/2003 – privind Codul de procedură fiscală, dobânzi şi/sau penalităţi de întârziere aferente lunilor septembrie şi decembrie 2007, precum şi în continuare, până la achitare. Obligă inculpatul să plătească statului suma de 300 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare. Cu recurs în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică, azi 18 aprilie 2011.
Având în vedere relaţiile primite de la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Botoşani, instanţa dispune citarea părţii responsabile civilmente SC Elfmann SRL Botoşani prin lichidator judiciar Nord Expert IPURL Botoşani cu sediul în mun. Botoşani, str. Popa Şapcă nr. 28, jud. Botoşani – prin Rotaru Sonia. Având în vedere relaţiile primite de la Primăria comunei Coşula, jud. Botoşani şi Oraşul Botoşani – Serviciul Impozite şi Taxe în care se arată că inculpatul, respectiv partea responsabilă civilmente SC Elfmann SRL Botoşani nu figurează cu bunuri impozabile, instanţa constată că nu se pot dispune măsurile asiguratorii potrivit art. 11 din Legea nr. 241/2005, şi
Instanţa apreciază că este necesar a se rectifica citativul şi în sistemul informatic Ecris, în sensul citării doar a părţii civile Statul Român - Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală a Finanţelor Publice Judeţeană Botoşani prin Administraţia Finanţelor Publice Botoşani. Dispune introducerea în cauză în calitate de parte responsabilă civilmente a SC Elfmann SRL Botoşani şi citarea acesteia la ultimul sediu cunoscut din mun. Botoşani, Calea Naţională nr. 105, jud. Botoşani. Apreciază că este necesar a se face adresă la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Botoşani să ne comunice situaţia societăţii Elfmann SRL Botoşani, respectiv cine era administratorul acesteia în perioada septembrie – decembrie 2007. Având în vedere prevederile art. 11 din Legea nr. 241/2005, instanţa dispune a se solicita relaţii de la Autoritatea Administraţiei Publice Locală Oraşul Botoşani şi Primăria Coşula – Serviciul de Impozite şi Taxe cu privire la bunurile urmările proprietatea inculpatului şi a părţii responsabile civilmente, sens în care
Instanţa apreciază că este necesar a se face adresă părţii civile Administraţia Naţională de Administrare Fiscală Bucureşti să ne comunice relaţii cu privire la prejudiciul cauzat de inculpat, defalcat pe o perioadă de doi ani, având în vedere că în rechizitoriu s-a făcut vorbire de un prejudiciu de 12.597 lei pentru anul 2007, iar în cererea de constituire parte civilă de la dosar se face vorbire de suma de 35.870 lei. Dispune repetarea procedurii de citare cu părţile civile, şi
Instanţa apreciază că este necesar a se introduce în cauză în calitate de parte civilă şi Ministerul Finanţelor Publice prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală a Finanţelor Publice Judeţeană Botoşani cu sediul în mun. Botoşani, Piaţa Revoluţiei nr. 5, jud. Botoşani. Dispune a se face adresă la Primăria Municipiului Botoşani – Serviciul Taxe şi Impozite să precizeze bunurile pe care le are în posesie inculpatul; modificarea obiectului dosarului în sistemul informatic Ecris din delapidare în art. 6 din Legea nr. 241/2005, şi
Văzând lipsa părţilor, instanţa dispune repetarea procedurii de citare cu acestea, inculpatul cu mandat de aducere, şi
Instanţa apreciază că este necesar a se cita în calitate de parte civilă Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală Bucureşti, str. Apolodor nr. 17, sect. 5 având în vedere că potrivit prevederilor H.G. 109/2009, art. 4, pct. 37, A.N.A.F. reprezintă statul în faţa instanţelor de judecată şi a organelor de urmărire penală ca subiect de drepturi şi obligaţii privind raporturile juridice fiscale. Având în vedere că citaţia inculpatului la adresa din Botoşani, Al. Nucului nr. 1, sc. D, ap. 4 a fost restituită cu menţiunea „Destinatar mutat, noul locatar nu permite afişarea”, instanţa dispune citarea acestuia numai la adresa din loc. Coşula, jud. Botoşani – la fam. Bursuc Elena, şi