P******** D* P* L**** T********* C********
ApelantF***** V*****
Apelant InculpatS* F** B******** S******* S*************** D* V********** O*******
Apelant InculpatD******* G******* A F********* P****** C********
Intimat Parte civilăF*** T***** M*****
Intimat InculpatÎn baza art.421 pct.2 lit.a Cod procedură penală admite apelurile declarate de P******** D* P* L**** T********* C********, inculpaţii F***** V***** şi SC F&M Bunkering Services SRL Constanţa împotriva sentinţei penale nr.276/15.06.2017, pronunţată de Tribunalul Constanţa în dosarul penal nr.5415/118/2014. Desfiinţează în parte sentinţa penală apelată şi, rejudecând: În temeiul art.16 lit.b teza I Cod procedură penală achită inculpaţii F***** V***** şi SC F&M Bunkering Services SRL Constanţa sub aspectul infracţiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art.9 alin.1 lit.b din Legea nr.241/2005. În baza art.9 alin.1 lit.c din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal din 1968 şi art.5 Cod penal raportat la art.53 ind.1 alin.2 Cod penal din 1968 şi art.71 ind.1 alin.2 Cod penal din 1968 condamnă inculpata persoana juridică SC F&M Bunkering Services SRL Constanţa-J13/1059/2009, CUI 25464626 la pedeapsa de 30.000 lei amendă penală şi pedeapsa complementară prevăzută de art.53 ind.1 alin.3 lit.a şi art.71 ind.2 alin.1 Cod penal din 1968 - dizolvarea persoanei juridice, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.13 alin.1 din Legea nr.241/2005, la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri, o copie de pe dispozitivul hotărârii judecătoreşti definitive se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului. În baza art.71 ind.2 alin.3 Cod penal din 1968, la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri, o copie de pe dispozitivul hotărârii judecătoreşti definitive se va comunica de îndată Tribunalului Constanţa-Secţia Comercială, care va proceda la desemnarea lichidatorului . În baza art.9 alin.1 lit.c din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal din 1968 şi art.5 Cod penal condamnă inculpatul F***** V***** la o pedeapsă principală de 3(trei) ani închisoare şi 2 (doi) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art.64 lit.a teza a II a (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice), b (dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat) şi c (dreptul de a fi administrator) Cod penal din 1968, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În temeiul art.71 Cod penal din 1968, cu aplicarea art.12 din Legea nt.187/2012 interzice inculpatului exerciţiul drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a II a, b şi c Cod penal din 1968. În baza art.861 Cod penal din 1968 dispune suspendarea executării pedepsei de 3 ani închisoare sub supraveghere pe o durată de 5 ani reprezentând termen de încercare, stabilit potrivit art.862 Cod penal. În baza art.863 Cod penal din 1968 pe durata termenului de încercare inculpata trebuie să se supună măsurilor de supraveghere prevăzute de art. 86 ind.3 alin.1 lit.a-d Cod penal din 1968: a)să se prezinte trimestrial la Serviciul de Probaţiune Constanţa; b)să anunţe, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; c) să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; d) să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele sale de existenţă; Datele prevăzute la art.863 alin.1 lit.b-d Cod penal din 1968 se comunică Serviciului de Probaţiune Constanţa. În baza art.864 Cod penal atrage atenţia inculpatului asupra cauzelor a căror nerespectare vor impune revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere. În baza art.71 alin.5 Cod penal din 1968, Constată suspendată executarea pedepselor accesorii pe durata suspendării executării pedepsei principale. În temeiul art.359 alin.1, 2 Cod procedură penală 1968, Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83 şi art.864 Cod penal din 1968 a căror nerespectare atrage revocarea suspendării executării pedepsei. În baza art.12 din Lg.241/2005 constată incidenţa cazurilor de nedemnitate faţă de inculpatul F***** V*****. În baza art.13 din Lg.241/2005 la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului o copie a dispozitivului hotărârii judecătoreşti definitive, acesta urmând a face menţiunile corespunzătoare în registrul comerţului. Înlătură din sentinţa penală apelată dispoziţiile contrare prezentei decizii şi menţine celelalte dispoziţii. În temeiul art.275 alin.3 Cod procedură penală cheltuielile judiciare avansate de stat în apel rămân în sarcina acestuia. În baza art.272 Cod procedură penală onorariile parţiale ale apărătorilor desemnaţi din oficiu-avocaţi Bucureşteanu Mădălina, Marciuc Raluca şi Anton Alina, în cuantum de 100 lei fiecare, se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei în favoarea Baroului Constanţa. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică astăzi, 19.07.2019.
Hotarare 726/2019 din 19.07.2019Stabileste pronuntarea la 19.07.2019
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 12.07.2019AMÂNĂ PRONUNŢAREA LA 12.07.2019
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 05.07.2019Amână pronunţarea la data de 05.07.2019.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 21.06.2019Stabileşte pronunţarea la data de 21.06.2019.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 06.06.2019Pentru asigurarea continuităţii completului de judecată constată cauza în stare de amânare.
Incheiere de sedinta din 14.05.2019Amână pronunţarea la data de 14.05.2019.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 07.05.2019Cu privire la cererile de probatoriu, stabileşte pronunţarea la data de 07.05.2019. Pe fondul apelului, acordă termen la data de 14.05.2019.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 23.04.2019Pentru administrare probe.
Incheiere de sedinta din 14.03.2019Pentru administrarea probelor propuse.
Incheiere de sedinta din 31.01.2019Pentru administrarea probelor propuse.
Incheiere de sedinta din 06.12.2018Pentru administrarea probelor propuse.
Incheiere de sedinta din 25.10.2018În baza art.177 alin.2 cod procedură penală, stabileşte obiectivele raportului de expertiză judiciară fiscală dispusă în cauză: 1. Ce rol financiar contabil are şi care era circuitul legal la care trebuia supus documentul din data de 05.01.2010 privind încasarea sumei de 100.000 euro de către inculpatul Frâncu Vasile, reprezentant al F&M BUNKERING SERVICES S.R.L., respectiv plata corelativă făcută de S.C. EXPRES SHIPPING SRL Constanţa. 2. Cum a fost evidenţiat în contabilitatea F&M BUNKERING SERVICES S.R.L. acest document, respectiv cum a fost înregistrat în caseria societăţii numerarul încasat. 3. În ceea ce priveşte operaţiunea finalizată prin încasarea sumei de 100.000 euro: a fost legală înregistrarea efectuată în contabilitatea F&M BUNKERING SERVICES S.R.L. reprezentând depunere în bancă prin contul 462 ? 4. În ceea ce priveşte garanţiile (fila CEC şi/sau contractul de fidejusiune): a fost legală înregistrarea în contabilitatea F&M BUNKERING SERVICES S.R.L. a filei CEC şi a contractului de fidejusiune? 5. Să se stabilească tipul de operaţiune impozabilă pe care l-a constituit operaţiunea având ca rezultat încasarea sumei de 100.000 euro: livrare de bunuri, prestare de servicii (în acest caz cu precizarea dacă a fost un serviciu de intermediere şi a tipului de operaţiune intermediată), schimb de bunuri sau servicii, alt tip de operaţiune impozabilă. 6. În cazul prestării unui serviciu de intermediere, să se precizeze momentul impozitării şi ce se supune în mod legal impozitării: operaţiunea intermediată sau factura de comision. 7. Dacă se evidenţiază taxe, accize, impozite eludate de la plată în dauna statului aferente acestei operaţiuni, să se efectueze calculul acestora şi să se precizeze cui îi revine responsabilitatea de la neplata acestor datorii către bugetul de stat. Se comunică obiectivele stabilite doamnei expert Adetu Daniela desemnată pentru întocmirea raportului de expertiză judiciară fiscală. Conform art.309 alin. ultim cod procedură penală, minuta s-a întocmit în 2 ex. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 20.09.2018.
Incheiere de sedinta din 20.09.2018Cu privire la probele solicitate stabileşte pronunţarea la data de 20.09.2018. Pe fondul apelului acordă termen la data de 25.10.2018.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 13.09.2018În baza art.475 cod procedură penală, respinge cererea formulată de către inculpatul F***** V***** de sesizare a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie în vederea pronunţării unei hotărâri prealabile pentru dezlegarea unei chestiuni de drept: „Dacă mai continuă sau nu să fie evaziune fiscală fapta care ar decurge din eventuala încălcare a regimului Legii contabilităţii nr.82/1991 şi, dacă, dimpotrivă asemenea fapte nu au fost dezincriminate odată cu prevederile art.41 din Legea 82/1991, prin OUG 37/2011”. În baza art.100 alin.3 cod procedură penală, admite cererea formulată de către P******** D* P* L**** T********* C******** de reaudiere a următorilor martori: Gorun Zoltan, Machedon Cătălina şi Stoica Rodica. În baza art.100 alin.3 cod procedură penală, admite cererea inculpatului F***** V***** de administrare a următoarelor mijloace de probă: - înscrisuri, - audierea martorilor Oancea Simona şi Gorun Jean Adrian, - reaudierea martorului Zahariciuc Constantin, - efectuarea unei expertize judiciare fiscale. În baza art.100 alin.4 lit.a),b) cod procedură penală, respinge restul probelor solicitate de către inculpatul Vasile Frâncu. Se citează martorii Gorun Zoltan, Machedon Cătălina şi Gorun Jean Andrei pentru termenul din 13.09.2018. La termenul din 13.09.2018 se va pune în discuţia părţilor obiectivele expertizei judiciare fiscale şi se va desemna aleatoriu expertul judiciar cu specialitatea fiscalitate. Conform art.309 alin. ultim cod procedură penală, minuta s-a întocmit în 2 ex. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 05.06.2018.
Incheiere de sedinta din 05.06.2018Amână pronunţarea la data de 05.06.2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 30.05.2018Amână pronunţarea la data de 30.05.2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 23.05.2018Cu privire la cererile formulate, stabileşte pronunţarea la data de 23.05.2018. Pe fondul apelului, acordă termen la data de 13.09.2018.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 17.05.2018Raportat la cererea de amânare formulată.
Incheiere de sedinta din 03.04.2018