G**** N* V*****
InculpatN***** N******
InculpatG**** E****
InculpatC**** V*****
InculpatK***** C*************
InculpatÎn baza art. 421 alin. 1 pct. 2 lit. a C.pr.pen., admite apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Cluj, de inculpaţii N. N., G. V., G. E., K. C. O. şi de partea civilă S.R. prin ANAF împotriva sentinţei penale nr. 81/06.04.2022 pronunţată de Tribunalul Cluj pe care o desfiinţează în parte, sub aspectul calificării juridice a faptelor sesizate din perspectiva legii penale mai favorabile, a modului de soluţionare a acţiunii penale, precum şi a cuantumului prejudiciului la repararea căruia au fost obligaţi inculpaţii N. N., G. V.şi C. V. către partea civilă S. R. prin ANAF şi pronunţând o nouă hotărâre în aceste limite: Constată că legea penală mai favorabilă aplicabilă situaţiei juridice a inculpaţilor N. N., G. V., G. E., C. V. şi K. C. O. este legea penală nouă (Codul penal în vigoare începând cu data de 25.06.2018 şi până la data de 30.05.2022- data intrării în vigoare a OUG nr. 71/2022). În baza art. 396 alin. 6, rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., luând act şi de cererea de continuare a procesului penal formulată de inculpaţii N. N., G.V. şi G. E., încetează procesul penal pornit împotriva inculpaţilor, după cum urmează: 1. N. N., sub aspectul săvârşirii a două infracţiuni de evaziune fiscală în formă continuată, faptă prev. şi ped. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 Cod penal (1 infracţiune continuată cu 7 acte materiale pe relaţia SC S. P. SRL cu SC F. C. SRL şi o infracţiune în formă continuată cu 3 acte materiale pe relaţia pe relaţia SC S. P. SRL cu SC A.C.SRL), de spălare de bani în formă continuată, prev. şi ped. de art. 29 alin. 1 lit. a şi b din Legea 656/2002, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (5 acte materiale - vizând creditările societăţii SC S. P. SRL din datele de 17.11.2010, 26.11.2010, 04.01.2010, 07.11.2010, 13.01.2011, având ca surse plăţi făcute de SC S. P. SRL către SC F. C. SRL) şi spălare de bani în formă continuată prev. de art. 29 alin. 1 lit. a şi b din Legea 656/2002 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. 1968 (5 acte materiale - vizând creditările societăţii SC S. P. SRL din datele de 17.12.2012 – 3 creditări, 18.12.2012 – 2 creditări, având ca surse plăţi făcute de SC S. P. SRL către SC A. SRL), totul cu aplicarea art. 38 alin. 1 Cod penal în condiţiile art. 5 alin. 1 Cod penal; 2. G. V., sub aspectul săvârşirii a două infracţiuni de evaziune fiscală în formă continuată, faptă prev. şi ped. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 Cod penal (1 infracţiune continuată cu 7 acte materiale pe relaţia SC S. P. SRL cu SC F.C.SRL şi o infracţiune în formă continuată cu 3 acte materiale pe relaţia pe relaţia SC S. P. SRL cu SC A.C. SRL), a infracţiunii de spălare de bani prev. şi ped. de art. 29 alin. 1 lit. a şi b din Legea 656/2002, totul cu aplicarea art. 38 alin. 1 Cod penal în condiţiile art. 5 alin. 1 Cod penal; 3. G. E., sub aspectul săvârşirii infracţiunilor de complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală faptă prev. şi ped. de art.48 C.pen raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 şi a infracţiunii de spălare de bani în formă continuată faptă prev. şi ped. de art. 29 alin. 1 lit. a şi b din Legea 656/2002 cu aplicarea art.35 alin.1 Cod penal (6 acte materiale), totul cu aplicarea art. 38 alin. 1 Cod penal, în condiţiile art. 5 alin. 1 Cod penal; 4. C. V., sub aspectul săvârşirii infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată faptă prev. şi ped. de art. 48 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (7 acte materiale) şi a infracţiunii de spălare de bani în formă continuată faptă prev. şi ped. de art. 29 alin. 1 lit. a şi b din Legea 656/2002 cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (14 acte materiale), totul cu aplicarea art. 38 alin. 1 Cod penal, în condiţiile art. 5 alin. 1 Cod penal; 5. K. C. O., sub aspectul săvârşirii infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată faptă prev. şi ped. de art. 48 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (3 acte materiale) şi a infracţiunii de spălare de bani în formă continuată faptă prev. şi ped. de art. 29 alin. 1 lit. a şi b din Legea 656/2002 cu aplic. art.35 alin. 1 Cod penal (5 acte materiale), totul cu aplicarea art. 38 alin. 1 Cod penal în condiţiile art. 5 alin. 1 Cod penal. ca efect al intervenirii prescripţiei răspunderii penale. În baza art. 275 alin. 3 C.pr.pen., înlătură dispoziţia de obligare a inculpaţilor C. V. şi K. C.O. la suportarea cheltuielilor judiciare avansate de stat în fazele procesuale anterioare. Majorează suma la care vor fi obligaţi inculpaţii N. N. şi G. V. în solidar, în solidar şi cu inculpatul C. V. către partea civilă S. R. prin ANAF de la suma de 193.592,44 lei (din care impozit pe profit în sumă de 79.837 lei şi TVA în sumă de 119.755,44 lei) cu dobânzi şi penalităţi fiscale de la data epuizării activităţii infracţionale (30.11.2010) şi până la data plăţii, la suma de 234.392,44 lei (din care impozit pe profit în sumă de 79.837 lei şi TVA în sumă de 160.555,44 lei) cu dobânzi şi penalităţi fiscale de la data epuizării activităţii infracţionale (30.11.2010) şi până la data plăţii. Menţine restul dispoziţiilor sentinţei atacate care nu contravin prezentei . În baza art. 422 C.pr.pen., cu aplicarea art. 250 ind. 2 C.pr.pen. şi art. 11 din Legea nr. 241/2005, menţine măsurile asigurătorii luate prin ordonanţa procurorului din 19.02.2019 (nr. 528/P/2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Cluj) şi menţinute prin Încheierea penală nr. 124/16.07.2021 pronunţată în dosarul nr. 663/117/2020/a2 şi prin sentinţa apelată, asupra următoarelor bunuri aparţinând inculpaţilor: - bunul imobil, înscris în cartea funciară nr., nr. cadastral cotă de 1/l parte din imobil, bun comun al inculpatului N. N. cu soţia. - bunul imobil înscris în cartea funciară nr., nr. cadastral cotă de 1/1 parte din imobil, bun comun al inculpaţilor G. V. şi G. E. - următoarele bunuri proprietatea inculpatului C. V.: bunul mobil, mijloc de transport VW PASSAT, şi imobilele situate în, înscris în cartea funciară., cotă de 1/1 parte din imobil, bun comun cu soţia C. V., , bun comun cu soţia C.V., drum de acces la teren şi imobil situat în , înscris în cartea funciară nrcotă de 1/1 parte din imobil, bun propriu, în suprafaţă de 51 mp, mijlocul de transport Skoda Octavia , până la concurenţa prejudiciilor la plata cărora aceştia vor fi obligaţi către partea civilă S.R. prin ANAF. În baza art. 272 C.pr.pen., stabileşte în favoarea Baroului Cluj suma de 1253 lei reprezentând onorariul cuvenit apărătorului desemnat din oficiu să asigure asistenţa juridică obligatorie a inculpatului C. V., av. R. D. A., care se va avansa din FMJ. În baza art. 275 alin. 3 C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat cu ocazia soluţionării prezentelor apeluri vor rămâne în sarcina acestuia. Definitivă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului prin intermediul grefei instanţei, azi, 30.01.2023.
Hotarare 138/2023 din 30.01.2023Amână pronun?area la data de 30 ianuarie 2023.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 16.01.2023Amână pronun?area pentru data de 16.01.2023.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 16.12.2022Stabileşte pronun?area la data de 16 decembrie 2022.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 14.11.2022În vederea depunerii obiectivelor pentru efectuarea expertizei, amână cauza la data de 14 noiembrie 2022, ora 13:40.
Incheiere de sedinta din 17.10.2022Admite cererea de amânare formulată de către apărătorul ales al inculpaţilor G.V., G.E. şi N.N.
Incheiere de sedinta din 19.09.2022