M****** V* V*******
InculpatM***** C* G*******
InculpatS***** R**** - A*** - D******* G******* R******** A F********* P****** T********
Parte civilăÎNCHEIERE ÎNDREPTARE EROARE MATERIALĂ
Incheiere indreptare eroare materiala din 04.01.2017În temeiul art. 386 Cod procedura penala cu aplicarea art. 5 Cod penal, schimbă încadrarea juridică a faptelor inculpatului Mustaţă Valerian, stabilită prin actul de sesizare al instanţei din: infracţiunea de evaziune fiscala prevazuta de art. 9 al. l lit. b din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005 şi a art. 35 al. 1 Cod penal şi infracţiunea de evaziune fiscala prevazuta de art. 9 al. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005 şi a art. 35 al. 1 Cod penal, ambele cu aplicarea art. 38 al. 1 Cod penal şi art. 5 al. 1 Cod penal în infracţiunea de evaziune fiscala prevazuta de art. 9 al. l lit. b din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005 şi a art. 41 al. 2 Cod penal 1969, şi infracţiunea de evaziune fiscala prevazuta de art. 9 al. l lit. c din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005 şi a art. 41 al. 2 Cod penal 1969 ambele cu aplicarea art. 33 al. 1 lit. a Cod penal 1969 şi art. 5 al. 1 Cod penal În baza art. 9 al.l lit. b din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005 şi a art. 41 al. 2 Cod penal 1969, a art. 5 Cod penal şi a art. 396 alin. 1 si 2 Cod procedura penala, condamnă inculpatul Mustaţă Valerian: la o pedeapsă de 4 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.71 Cod penal 1969, interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit.a teza II, b şi c - dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale pe durata executării pedepsei. În baza art.65 alin.2 C.p. din 1969 interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit. a teza II, b şi c – dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale - C.p. din 1969 pe o perioadă de 3 ani după executarea pedepsei principale. În baza art. 9 al.l lit. c din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005 şi a art. 41 al. 2 Cod penal 1969, a art. 5 Cod penal şi a art. 396 alin. 1 si 2 Cod procedura penala, condamnă inculpatul Mustaţă Valerian: la o pedeapsă de 4 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.71 Cod penal 1969, interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit.a teza II, b şi c - dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale pe durata executării pedepsei. În baza art.65 alin.2 C.p. din 1969 interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit. a teza II, b şi c – dreptul de a exercita func?ia de administrator al unei societă?i comerciale - C.p. din 1969 pe o perioadă de 3 ani după executarea pedepsei principale. În baza art.33 lit.a) Cod penal din 1969 raportat la art.34 lit.b) Cod penal din 1969, contopeşte pedepsele stabilite şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea de 4 ani închisoare cu executare efectivă. În baza art.71 Cod penal 1969, interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit.a teza II, b şi c - dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale pe durata executării pedepsei. În baza art. 35 Cod penal 1969 contopeşte pedepsele complementare stabilite şi în consecinţă, în baza art.65 alin.2 C.p. din 1969 interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit. a teza II, b şi c – dreptul de a exercita funcţia de administrator al unei societăţi comerciale - pe o perioadă de 3 ani după executarea pedepsei principale. În temeiul art. 386 Cod procedura penala cu aplicarea art. 5 Cod penal, schimbă încadrarea juridică a faptelor inculpatului Martin Gheorghe, stabilită prin actul de sesizare al instanţei din: complicitate la infracţiunea de evaziune fiscala prevăzută de art. 48 al. 1 Cod penal raportat la art. 9 al. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005, a art. 35 al. 1 Cod penal şi a art. 5 Cod penal, în complicitate la infracţiunea de evaziune fiscala prevăzută de art. 26 Cod penal raportat la art. 9 al. l lit. c din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005, a art. 41 al. 2 Cod penal 1969 şi a art. 5 Cod penal. În baza art. 26 Cod penal raportat la art. 9 al. l lit. c din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005, a art. 41 al. 2 Cod penal 1969 şi a art. 5 Cod penal, condamnă inculpatul Martin Gheorghe la o pedeapsă de 4 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.71 Cod penal 1969, interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit.a teza II, b şi c - dreptul de a exercita funcţia de contabil, expert contabil, auditor financiar ?i cenzor,. În baza art.65 alin.2 C.p. din 1969 interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit. a teza II, b ?i c – dreptul de a exercita funcţia de contabil, expert contabil, auditor financiar ?i cenzor pe o perioadă de 3 ani după executarea pedepsei principale. Constata ca inculpatul a fost condamnat la pedeapsa de 4 ani închisoare aplicata pentru săvar?irea infrac?iunii complicitate la evaziune fiscală prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 raportat la art. 9 al. 1 lit. c ?i al. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 Cod penal şi interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 al. 1 lit. a teza II, lit. b şi c Cod penal pe o durată de 1an şi 6 luni după executarea pedepsei principale ?i la pedeapsa de 2 ani închisoare aplicata pentru săvar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 raportat la art. 9 al. 1 lit. f din Legea 241/2005, în urma contopirii fiind aplicata pedeapsa rezultanta de 4 ani si 2 luni inchisoare (pedeapsa cea mai grea de 4 ani la care s-a adaugat un spor de 2 luni) prin Sentin?a penala nr. 92/PI/19.03.2012 pronun?ata de Tribunalul Timi? în dosar nr. 6430/30/2011 modificata în parte prin Decizia penala nr. 206/A/25.10.2012a Cur?ii de Apel Timi?oara ?i definitivă prin Decizia penală 2875/R/26.09.2013 a Înaltei Cur?i de Casa?ie ?i Justi?ie. Descontopeste pedepsele aplicate prin Sentin?a penala nr. 92/PI/19.03.2012 pronun?ata de Tribunalul Timi? în dosar nr. 6430/30/2011 si repune pedepsele componente în individualitatea lor: 4 ani închisoare aplicata pentru săvar?irea infrac?iunii complicitate la evaziune fiscală prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 raportat la art. 9 al. 1 lit. c ?i al. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 Cod penal ?i 2 ani închisoare aplicata pentru săvar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 raportat la art. 9 al. 1 lit. f din Legea 241/2005. 2 luni spor pe care îl înlătură temporar În baza art.33 lit.a) Cod penal 1969 raportat la art.34 lit.b) Cod penal 1969, art. 35 al. 1 Cod penal 1969 si a art. 5 Cod penal, contopeste pedepsele de 4 ani închisoare pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscala prevazuta de art. 26 Cod penal raportat la art. 9 al. l lit. c din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale cu aplicarea art. 9 al. 2 din Legea 241/2005, a art. 41 al. 2 Cod penal 1969 şi a art. 5 Cod penal, ce a facut obiectul prezentei cauze si 4 ani închisoare pentru săvar?irea infrac?iunii complicitate la evaziune fiscală prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 raportat la art. 9 al. 1 lit. c ?i al. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 Cod penal ?i 2 ani închisoare pentru săvar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 raportat la art. 9 al. 1 lit. f din Legea 241/2005. ambele aplicate prin Sentin?a penala nr. 92/PI/19.03.2012 pronun?ata de Tribunalul Timi? în dosar nr. 6430/30/2011 modificata în parte prin Decizia penala nr. 206/A/25.10.2012a Cur?ii de Apel Timi?oara ?i definitivă prin Decizia penală 2875/R/26.09.2013 a Înaltei Cur?i de Casa?ie ?i Justi?ie şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea de 4 ani inchisoare pe care o spore?te cu 1 an închisoare urmand ca inculpatul sa execute pedeapsa rezultanta de 5 ani închisoare . În baza art.71 Cod penal 1969, interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit.a teza II, b şi c - dreptul de a exercita funcţia de contabil, expert contabil, auditor financiar ?i cenzor pe durata executării pedepsei. În baza art. 36 şi 35 Cod penal 1969 contopeşte pedepsele complementare stabilite şi în consecinţă în baza art.65 alin.2 C.p. din 1969 interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute la art.64 lit. a teza II, b ?i c – dreptul de a exercita func?ia de contabil, expert contabil, auditor financiar ?i cenzor pe o perioadă de 3 ani după executarea pedepsei principale. În baza art.88 Cod penal 1969, deduce din pedepasa aplicată inculpatului durata re?inerii ?i arestarii peventive, respectiv de la data de 19.11.2010 la data de 02.12.2010. În baza art.36 alin.3 Cod penal 1969, deduce din durata pedepsei aplicate partea din pedeapsă executată (mandat de executare 170/27.09.2013 emis de Tribunalul Timi?), respectiv de la data de 27.09.2013 la data de 12.11.2014. Anulează mandatul de executare al pedepsei închisorii nr. 170 din 27.09.2013 emis de Tribunalul Timiş şi dispune emiterea unor noi forme de executare a pedepsei conform prezentei hotărâri. În baza art.14 Cod procedura penala, raportat la art.25 Cod procedura penala, raportat la art.397 Cod procedura penala şi cu aplicarea art.998, 999 din vechiul Cod civil, cu referire la art.6 al.2 Cod civil, art.19 Cod procedura penala, Decizia nr.17/2015 a ÎCCJ, dată în interpretarea şi aplicarea unitară a dispoziţiilor art.19 din Cod procedura penala, obligă inculpatul Mustaţă Valerian la plata sumei de 509.856,73 lei, reprezentând impozit pe profit şi TVA, la care se adaugă accesorii, respectiv dobânzi şi penalităţi aferente neplăţii impozitului pe profit şi TVA către partea civilă ANAF - Direcţia Generală a Finanţelor Publice Timişoara, în condiţiile Codului de procedură fiscală, calculate până la data plăţii efective a debitului. În baza art.14 Cod procedura penala, raportat la art.25 Cod procedura penala, raportat la art.397 Cod procedura penala şi cu aplicarea art.998, 999 din vechiul Cod civil, cu referire la art.6 al.2 Cod civil, art.19 Cod procedura penala, Decizia nr.17/2015 a ÎCCJ, dată în interpretarea şi aplicarea unitară a dispoziţiilor art.19 din Cod procedura penala, obligă inculpatul Mustaţă Valerian în solidar cu inculpatul Martin Gheorghe la plata sumei de 504.980 lei, reprezentând TVA ?i la plata sumei de 19.200 lei reprezentand impozit pe profit, la care se adaugă accesorii, respectiv dobânzi şi penalităţi aferente neplăţii impozitului pe profit şi TVA către partea civilă ANAF - Direcţia Generală a Finanţelor Publice Timişoara, în condiţiile Codului de procedură fiscală, calculate până la data plăţii efective a debitului. Constata faptul ca persoana civilmente responsabila SC Val Frugeria SRL a fost radiata din registrul comerţului. În baza art. 397 al.2 Cod procedura penala, art.249 al.5 Cod procedura penala, raportat la art. 11 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal, dispune aplicarea măsurii sechestrului asigurator asupra bunurilor mobile şi imobile ale inculpatilor până la concurenţa pretenţiilor civile admise ANAF - Direcţia Generală a Finanţelor Publice Timişoara. În baza art.274 al.1 Cod procedura penala, obligă inculpatii la plata sumei de 2800 lei - fiecare, cheltuieli judiciare către stat. În temeiul art. 272 alin. 1 Cod procedura penala dispune plata sumei de 360 lei, reprezentând onorariu avocat din oficiu, din fondul Ministerului Justiţiei către Baroul Timis. În baza art. 13 din Legea nr.241/2005, art.7 din Legea nr.26/1990, dispune comunicarea dispozitivului prezentei hotărâri, la data rămânerii definitive, către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului - Bucureşti în vederea înregistrării. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 28.11.2016.
Hotarare 481/2016 din 28.11.2016amână pronunţarea la data de 28.11.2016
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 25.11.2016amână pronunţarea în cauză la data de 25.11.2016
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 14.11.2016Amână judecarea cauzei la data de 14.11.2016, sala 162, ora 09,00 în vederea audierii martorului lipsa la acest termen.
Incheiere de sedinta din 17.10.2016Amână cauza la data de 17.10.2015 sala 162, ora 09,00, în vederea audierii martorilor din rechizitoriu
Incheiere de sedinta din 03.10.2016Cu privire la cererea în proba?iune formulată de inculpatul Martin Gheorghe, prin apărătorul ales, cerere în proba?iune prin intermediul căreia solicită încuviin?area probei cu DVD-R seria ?i nr. ZE0645 –DVR – J47C1, con?inând fi?ierul audio format mp3, cu denumirea_9300A.mp3, dimensiunea de 7,97 MB, aferent ?edin?ei de judecată de la termenul din data de 08 aprilie 2016, apreciază proba ca fiind utilă ?i necesară solu?ionării cauzei, motiv pentru care urmează a o încuviin?a ?i a fi avută în vedere la soluţionarea fondului cauzei. În vederea administrării în continuare a probei testimoniale cu martorii încuviinţaţi în cauză, va acorda un nou termen de judecată, pentru când se va cita martorul care a lipsit la acest termen, respectiv numitul I L L.
Incheiere de sedinta din 05.09.2016Se citează următorii trei martori din rechizitoriu şi inculpatul M.V. cu mandat de aducere.
Incheiere de sedinta din 10.06.2016Se va repeta procedura de citare cu martorii lipsă cu mandate de aducere.
Incheiere de sedinta din 13.05.2016Se citează primii 3 martori din rechizitoriu.
Incheiere de sedinta din 08.04.2016În baza art. 346 alin.4 C.p.p. dispune începerea judecăţii privind pe inculpaţii M.V . şi M.G.
Incheiere camera preliminara din 11.02.2016Amână pronunţarea la data de 11.02.2016.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 10.02.2016În baza art. 345 C.p.p., admite în parte excepţiile formulate de inculpatul M.G. Constată parţial neregularitatea actului de sesizare, respectiv a rechizitoriului nr.1183/P/2011 din 20.11.2015 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Timiş având în vedere lipsa de descriere a faptei ce formează obiectul acuzării în ceea ce îl priveşte pe inculpatul M.G., urmând ca procurorul să precizeze: - numărul actelor materiale care compun infracţiunea de evaziune fiscală reţinută în sarcina inculpatului (e vorba de câte un act material raportat la fiecare document la care se face referire (Decont de TVA şi declaraţii 394), despre câte documente este vorba, respectiv câte declaraţii 394, care sunt achiziţiile la care se face referire, de la care societăţi comerciale, etc.) şi să indice fiecare act în parte, sub aspect obiectiv şi subiectiv, cu indicarea împrejurărilor de loc, timp şi mod în care au fost săvârşite, a prejudiciului cauzat şi a mijloacelor de probă pe care se întemeiază acuzaţia. Respinge celelalte cereri şi excepţii formulate. Transmite încheierea motivată Parchetului de pe lângă Tribunalul Timiş pentru ca, în conformitate cu dispoziţiile art.345 alin.3 C.pr.pen., în termen de 5 zile de la comunicare, procurorul sa remedieze neregularităţile actului de sesizare şi să comunice daca menţine trimiterea în judecată a inculpaţilor. Cu drept de contestaţie odată cu încheierea pronunţată conform art.346 C.pr.pen. Pronunţată în camera de consiliu, azi 27.01.2016.
Incheiere camera preliminara din 27.01.2016