M********* D* F****** - A****** N******** D* A*********** F******
Parte civilăS****** I* D*****
InculpatS** A******** I**** S****
Parte responsabilă civilmenteM******* E**** D******
ContestatorÎn baza art. 334 C.p.p., dispune schimbarea încadrării juridice a faptei reţinute în sarcina inculpatului STANCIU DORIAN, fiul lui Ioan şi Săftica, născut la 08.05.1955 în Ploieşti, domiciliat în Ploieşti, str. Cameliei, nr. 23, bl. 117, sc. D, ap. 72, jud. Prahova, cetăţean roman, fără antecedente penale, C.N.P. *********3160, din infracţiunile prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din legea 241/2005 cu aplic. art. 41 alin.2 şi art. 13 C.pen. şi prev. de art. 37 din Legea 82/1991 rap. la art. 289 c.pen. cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. şi aplicarea finală a art. 33 lit. a C.pen., în infracţiunea prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. şi art. 13 C.pen. În baza art. 9 alin. 1 lit. b din Legea 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.pen. şi art. 13 C.pen. condamnă inculpatul la 2 ani închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, faptă din perioada iunie 2001-iulie 2003. Face aplicarea disp. art. 71, 64 lit. a,b C.pen., cu excepţia dreptului de a alege. În baza art. 65 alin. 2 C.pen. dispune aplicarea pedepsei complementare a interzicerii drepturilor prev. de art. 71, 64 lit. a,b C.pen., cu excepţia dreptului de a alege, pe o durată de 1 an după executarea pedepsei principale. În baza art. 81 C.pen., dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei, pe o durată de 4 ani, termen de încercare stabilit potrivit art. 82 C.pen. În baza art. 71 alin. 4 C.pen., dispune suspendarea condiţionată a executării şi a pedepsei accesorii pe durata termenului de încercare În baza art. 359 C.p.p., atrage atenţia inculpatului asupra disp. art. 83 şi 84 C.pen., privind revocarea suspendării condiţionate în cazul săvârşirii unei noi infracţiuni în cursul termenului de încercare sau a neexecutării obligaţiilor civile. În baza art. 14 rap. la art. 346 alin. 1 C.p.p., art. 998 şi urm. C.Civ., admite acţiunea civilă formulată de partea civilă AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ, cu sediul în Bucureşti, str. Apolodor, nr. 17, sect. V. Obligă inculpatul către partea civilă la plata sumei de 29.535,31 lei la care se vor adăuga majorări de întârziere calculate conform art. 120 alin. 7 din O.G. 9272003, privind Codul de procedură fiscală, până la data plăţii efective a debitului. După rămânerea definitivă a prezentei o copie după sentinţă va fi comunicată Oficiului Naţional al Registrului Comerţului. În baza art. 191 C.p.p., obligă inculpatul la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat, în cuantum de 250 lei. Cu apel, în 10 zile de la pronunţare pentru procuror şi de la comunicare pentru partea civilă şi inculpat.
Având în vedere cererea apărătorului ales al inculpatului, avocat Laza Gabriela, privind amânarea judecării cauzei întrucât la această dată are de susţinut o cauză la Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, instanţa urmează a o încuviinţa şi va acorda un nou termen de judecată, în acest sens D I S P U N E Încuviinţează cererea apărătorului inculpatului, privind amânarea judecării cauzei. Amână judecarea cauzei la data de 12.06.2008, sala 2, pentru când se vor cita partea responsabilă civilmente şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, iar inculpatul şi expertul contabil au termen în cunoştinţă.
Având în vedere cererea expertului contabil Răducanu Mihail, de suplimentare a onorariului ocazionat de efectuarea expertizei, instanţa urmează a o încuviinţa şi a majora onorariul cu suma de 800 lei. Pentru studierea raportului de expertiză contabilă judiciară, având în vedere cererea apărătorului inculpatului de amânare a judecării cauzei, instanţa urmează a o încuviinţa şi va acorda un nou termen de judecată, în acest sens Încuviinţează cererea apărătorului inculpatului, privind amânarea judecării cauzei pentru a lua cunoştinţă de raportul de expertiză contabilă judiciară. Admite cererea expertului contabil Răducanu Mihail de majorare a onorariului ocazionat de efectuarea expertizei şi dispune majorarea onorariului cu suma de 800 lei. Emite adresă către expert contabil Răducanu Mihai, pentru a-i aduce la cunoştinţă dispoziţiile instanţei. Pune în vedere inculpatului, prin apărător, să achite taxa reprezentând majorare onorariu expertiză, în cuantum de 800 lei şi să facă dovada în acest sens. Amână judecarea cauzei la data de 08.05.2008, sala 2, pentru când se vor cita partea responsabilă civilmente şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, iar inculpatul şi expertul contabil au termen în cunoştinţă.
Având în vedere cererea expertului contabil Răducanu Mihail, de suplimentare a onorariului ocazionat de efectuarea expertizei, instanţa urmează a o încuviinţa în parte şi a majora onorariul cu suma de 500 lei. Pentru efectuarea expertizei contabile, având în vedere cererea expertului de amânare a judecării cauzei, instanţa urmează a o încuviinţa şi va amâna judecarea cauzei, în acest sens Admite în parte cererea expertului contabil Răducanu Mihail de majorare a onorariului ocazionat de efectuarea expertizei şi dispune majorarea onorariului cu suma de 500 lei. Emite adresă către expert contabil Răducanu Mihai, pentru a efectua şi înainta la dosarul cauzei raportul de expertiză constabilă dispus în cauză, raport ce are următoarele obiective: - stabilirea prejudiciului cauzat bugetului de stat de către inculpat aferent sumei de 30.242.837.633 lei vechi, reprezentand venituri neînregistrate în evidenţa contabilă a SC Adriandrada Impex SRL, conform notei de constatare nr. 6819/12.11.2003 întocmită de către Direcţia Controlului Fiscal- Prahova; - stabilirea modalităţilor de cauzare a acestui prejudiciu; - dacă actele depuse la dosar sunt de natură a justifica provenienţa legală a produselor valorificate de inculpat sau diferenta de 12.539.666.337 lei vechi; - dacă documentele depuse la dosar atestă că pentru diferenta de 5.855.370.509 lei vechi au fost efectuate înregistrări în evidenţa contabilă; - la efectuarea expertizei se vor avea în vedere actele şi lucrările dosarului, inclusiv expertiza anterioara, documentele înaintate de IJP Timişoara, precum şi facturile aflate în dosarul de instanţă, nu doar cele din dosarul supliment. Cu menţiunea expresă că toate înscrisurile necesare efectuării expertizei contabile se află la dosar, de asemenea contabilitatea predată de inculpat se află la compartimentul arhivă, în dosare separate, unde le poate solicita, pentru a fi studiate. De asemenea, se va menţiona că instanţa a încuviinţat inculpatului participarea unui expert consilier la efectuarea expertizei, în persoana expert contabil M******* E**** D******, punându-i-se în vedere să convoace acest expert consilier pentru a participa la efectuarea expertizei . Pune în vedere inculpatului, prin apărător, să achite taxa reprezentând majorare onorariu expertiză, în cuantum de 500 lei şi să facă dovada în acest sens. Amână judecarea cauzei la data de 10.04.2008, sala 2, pentru când se vor cita partea responsabilă civilmente şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, iar inculpatul şi expertul contabil au termen în cunoştinţă.
Având în vedere acordul apărătorului inculpatului şi al reprezentantului Parchetului, de înlocuire a expertului contabil, urmare a solicitării expertului iniţial desemnat, luând în considerare desemnarea în şedinţă publică a expertului contabil Răducanu Mihai, pentru efectuarea expertizei contabile, instanţa va amâna judecarea cauzei, în acest sens D I S P U N E Admite cererea expertului contabil Păsoiu Mihaela, de înlocuire a sa. Desemnează pe expert contabil Răducanu Mihai, să efectueze expertiza dispusă în cauză. Emite adresă către expert contabil Răducanu Mihai, pentru a efectua şi înainta la dosarul cauzei raportul de expertiză constabilă dispus în cauză, raport ce are următoarele obiective: - stabilirea prejudiciului cauzat bugetului de stat de către inculpat aferent sumei de 30.242.837.633 lei vechi, reprezentand venituri neînregistrate în evidenţa contabilă a SC Adriandrada Impex SRL, conform notei de constatare nr. 6819/12.11.2003 întocmită de către Direcţia Controlului Fiscal- Prahova; - stabilirea modalităţilor de cauzare a acestui prejudiciu; - dacă actele depuse la dosar sunt de natură a justifica provenienţa legală a produselor valorificate de inculpat sau diferenta de 12.539.666.337 lei vechi; - dacă documentele depuse la dosar atestă că pentru diferenta de 5.855.370.509 lei vechi au fost efectuate înregistrări în evidenţa contabilă; - la efectuarea expertizei se vor avea în vedere actele şi lucrările dosarului, inclusiv expertiza anterioara precum şi documentele înaintate de IJP Timişoara. Cu menţiunea expresă că toate înscrisurile necesare efectuării expertizei contabile se află la dosar, de asemenea contabilitatea predată de inculpat se află la compartimentul arhivă, în dosare separate, unde le poate solicita, pentru a fi studiate. De asemenea, se va menţiona că instanţa a încuviinţat inculpatului participarea unui expert consilier la efectuarea expertizei, în persoana expert contabil M******* E**** D******, punându-i-se în vedere să convoace acest expert consilier pentru a participa la efectuarea expertizei . Emite adresă către expert Păsoi Mihaela Elena, pentru a fi încunoştiinţată de faptul că instanţa a admis cererea acesteia de a fi înlocuită cu un alt expert . Emite adresă către Biroul Local de Expertize Judiciare Tehnice şi Contabile, din cadrul Tribunalului Prahova, pentru a fi înştiinţat de faptul că s-a dispus în cauză înlocuirea expertului contabil Păsoi Mihaela Elena, cu expert contabil Răducanu Mihai. Emite adresă către partea civilă pentru a i se aduce la cunostinta ca in cauza s-a dispus înlocuirea expertului contabil Păsoi Mihaela Elena, cu expert contabil Răducanu Mihai, pentru efectuarea expertizei contabile dispuse în prezenta cauză. De asemenea, se va menţiona că instanţa a încuviinţat participarea unui expert consilier la efectuarea expertizei, în persoana doamnei expert M******* E**** D******. Amână judecarea cauzei la data de 06.03.2008, sala 2, pentru când se vor cita partea responsabilă civilmente şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, iar inculpatul şi expertul contabil au termen în cunoştinţă. Dată în şedinţă publică, astăzi, 07.02.2008
Încuviintează cererea formulată de apărătorul inculpatului prin care solicită participarea unei expert consilier la efectuarea expertizei contabile, respectiv doamna expert M******* E**** D******. Se va emite adresă către doamna expert Pasoi Mihaela Elena pentru a efectua şi înainta la dosarul cauzei raportul de expertiză constabilă dispus în cauză, raport ce are următoarele obiective: - stabilirea prejudiciului cauzat bugetului de stat de către inculpat aferent sumei de 30.242.837.633 lei vechi, reprezentand venituri neînregistrate în evidenţa contabilă a SC Adriandrada Impex SRL, conform notei de constatare nr. 6819/12.11.2003 întocmită de către Direcţia Controlului Fiscal- Prahova; - stabilirea modalităţilor de cauzare a acestui prejudiciu; - dacă actele depuse la dosar sunt de natură a justifica provenienţa legală a produselor valorificate de inculpat sau diferenta de 12.539.666.337 lei vechi; - dacă documentele depuse la dosar atestă că pentru diferenta de 5.855.370.509 lei vechi au fost efectuate înregistrări în evidenţa contabilă; - la efectuarea expertizei se vor avea în vedere actele şi lucrările dosarului, inclusiv expertiza anterioara precum şi documentele înaintate de IJP Timişoara. De asemenea, se va menţiona că instanţa a încuviinţat participarea unui expert consilier la efectuarea expertizei, în persoana doamnei expert M******* E**** D******. Pune în vedere inculpatului să facă dovada achitării taxei aferente efectuării expertizei. Se va emite adresă către partea civilă pentru a i se aduce la cunostinta ca in cauza s-a încuviintat efectuarea unei expertize contabile. De asemenea, se va menţiona că instanţa a încuviinţat participarea unui expert consilier la efectuarea expertizei, în persoana doamnei expert M******* E**** D******. Amână judecarea cauzei la data de 7.02.2008, sala 2, pentru când se vor cita partea responsabilă civilmente şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională a Administrare Fiscală, iar inculpatul şi expertul contabil au termen în cunoştinţă.
Apreciind necesară efectuarea unei expertize tehnice contabile, instanţa, în baza art 67 c.p.p., urmează a o încuviinţa şi în vederea întocmirii acesteia, instanţa acorda termen la 8.01.2007 sala 2
termen la 11.12.2007 sala 2
termen la 8.11.2007 sala 2
TERMEN LA 16.10.2007 SALA 2
termen la 11.09.2007 sala 2
TERMEN LA 7.06.2007 SALA 4
TERMEN LA 26.04.2007 SALA 2
termen 05.04.2007 sala 2