P******** D* P* L**** J********** C******
ApelantC*** M*******
Apelant InculpatÎ********** L***** R*****
Apelant InculpatS***** R**** P*** A****** N******** D* A*********** F****** B********
Apelant Parte civilăS* C*** D****** C** S**
Intimat Parte responsabilă civilmenteÎn baza art.379 alin.1 pct.2 lit.b Cpp. Admite apelurile declarate de P******** D* P* L**** J********** C******,partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia GFenerală a Finanţelor Oublice a judeţului Dolj şi inculpaţii C*** M******* şi Împuşcătoriu Lucian Roland. Desfiinţează în totalitate hotărârea atacată. Dispune rejudecarea cauzei de către prima instanţă Judecătoria Craiova. În baza art.192 alin.3 Cpp cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. Cu recurs. Pronunţată în şedinţa publică.
Amână pronunţarea la data de 12 decembrie 2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 05.12.2011.
faţă de cererea de amânare din partea apărătorului ales al inculpatului C*** M*******, instanţa urmează a o încuviinţa şi a acorda un termen în acest sens.
având în vedere cererile de amânare din partea apărătorilor aleşi ai inculpaţilor, prin care solicită acordarea unui termen pentru observarea raportului de expertiză, instanţa urmează a le încuviinţa, sens în care urmează a dispune amânarea cauzei şi acordarea unui termnen în acest sens .
faţă de lipa raportului de expertiză dispus în cauză,instanţa urmează a dispune amânarea cauzei şi acordarea unui nou termen
faţă de lipsa raportului de expertiză,întrucât expertul desemnat în cauză şi-a modificat adresa , instanţa urmează a dispune amânarea cauzei şi acordarea unui termen pentru când se va înainta adresă către exprta desemnată în cauză la noua adresă.
faţă de lipsa raportului de expertiză dispous în cauză, instanţa urmează a dispune amânarea cauzei şi acordarea unui termen pentru când se va repeta adresa către expertul numit în cauză
faţă de lipsa raportului de expertiză dispus în cauză, instanţa urmează a dispune amţânarea cauzei şi acordarea unui termen pentru când se va repeta adresa către expert.
faţă de lipsa raportului de expertiză dispus în cauză,instanţa urmează a dispune amânarea cauzei şi acordarea unui termen.
având în vedere cererea formulată de expert Aspriţoiu Valeria prin care solicită a fi înlocuită, instanţa încuviinţează cererea şi dispune înlocuirea acesteia.
Dispune efectuarea unei adrese către doamna expert - Aspriţoiu Valeria, în vederea întocmirii raportului de expertiză dispus în cauză având ca obiective: - să se verifice dacă tranzacţia atestată prin factura fiscală seria DJ ACB nr.7738961/21.05.2004 a fost înregistrată în contabilitatea furnizoarei SC SIPEROL SRL şi a cumpărătoarei SC CIT MAR SRL - să se verifice dacă s-a înregistrat TVA colectat la furnizor egal cu TVA –ul deductibil înregistrat la cumpărător şi să se precizeze dacă prin vânzarea bunurilor menţionate în factura individualizată la obiectivul 1 a fost prejudiciat bugetul de stat, luând în considerare şi taxa colectată la furnizor; - să se precizeze dacă au fost îndeplinite condiţiile prevăzute de lege pentru rambursarea sumei de bani solicitate de SC CIT MAR SRL; - să se evalueze în funcţie de preţurile unor astfel de bunuri pe piaţă, contravaloarea celor 10 camere video profesionale marca SONY ce au făcut obiectul tranzacţiei dintre SC SIPEROL SRL şi SC CITMAR SRL - să se verifice evidenţa contabilă a SC CIT MAR SRL sub aspectul existenţei bunurilor menţionate la obiectivul 4 în stocurile acestei societăţi; - să se verifice dacă ANAF s-a înscris la masa credală a SC CIT MAR SRL cu suma de bani la care inculpatul a fost obligat prin hotărârea instanţei de fond; - dacă pentru tranzacţia dintre SC CITMAR SRL Craiova şi SC SIPEROL SRL ( a conform facturii fiscale DJ ACB nr.7738961/21.05.2004 emisă de SC SIPEROL SRL) a fost îndeplinită condiţia de deducere a taxei pe valoarea adăugată prevăzută de art.145 alin.2 ,lit.a din codul fiscal, respectiv dacă bunurile achiziţionate au fost destinate realizării de operaţiuni taxabile, în caz afirmativ expertul să indice respectivele operaţiuni şi să anexeze documentele doveditoare. - modalitatea prin care SC CITMAR SRL a achitat bunurile achiziţionate de la SC SIPEROL SRL. - dacă SC CIT MAR SRL avea disponibilităţi băneşti suficiente pentru plata bunurilor achiziţionate de la SC SIPEROL SRL. Amână judecarea cauzei la data de 31 ianuarie 2011, pentru când se va repeta procedura de citare cu părţile lipsă. Pronunţată în şedinţa publică de la 06 Decembrie 2010
Admite cererea de probatorii – privind efectuarea unei expertize contabile cu obiectivele mai sus formulate. onorariu de expert în cuantum de 1000 lei revine în sarcina celor doi inculpaţi, pentru achitarea onorariului fixat în cauză. Amână judecarea cauzei la data de 06 decembrie 2010, termen dat în cunoştinţă apelanţilor inculpaţi C*** M******* şi Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente SC CIT MAR SRL - prin lichidator Brătescu Maria , SC CER DOVIMAR COM SRL şi SC GENMIRO IMPEX SRL PRIN LICHIDATOR FLORESCU CONSTANTIN. Pronunţată în şedinţa publică de la 22 Noiembrie 2010.
Amână judecarea cauzei la data de 22 noiembrie 2010, termen dat în cunoştinţă apelanţilor inculpaţi C*** M******* şi Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente SC CIT MAR SRL - prin lichidator Brătescu Maria , SC CER DOVIMAR COM SRL şi SC GENMIRO IMPEX SRL PRIN LICHIDATOR FLORESCU CONSTANTIN. Citarea martorilor Mihaela Valentina, Fiedler Andrei Costin – cu mandate de aducere iar martora Orăşel Codreanu Raluca – la domiciliul din Craiova, str. G.Enescu, nr. 21 , bl. C 11, sc.1, ap.5, jud. Dolj. Pronunţată în şedinţa publică de la 08 Noiembrie 2010.
Încuviinţează cererea privind proba testimonială, formulată de către inculpaţi prin apărători. Cu privire la expertiza solicitată, instanţa va proroga această cerere după audierea martorilor. Amână judecarea cauzei la data de 08 noiembrie 2010, termen dat în cunoştinţă apelanţilor inculpaţi C*** M******* şi Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente SC CIT MAR SRL - prin lichidator Brătescu Maria , SC CER DOVIMAR COM SRL şi SC GENMIRO IMPEX SRL PRIN LICHIDATOR FLORESCU CONSTANTIN.
Amână judecarea cauzei la data de 11 octombrie 2010, termen dat în cunoştinţă apelanţilor inculpaţi C*** M******* şi Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente SC CIT MAR SRL , SC CER DOVIMAR COM SRL şi SC GENMIRO IMPEX SRL PRIN LICHIDATOR FLORESCU CONSTANTIN. Pronunţată în şedinţa publică de la 13 Septembrie 2010.
Amână judecarea cauzei la data de 13 septembrie 2010, termen dat în cunoştinţă apelanţilor inculpaţi C*** M******* şi Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente SC CIT MAR SRL , SC CER DOVIMAR COM SRL şi SC GENMIRO IMPEX SRL PRIN LICHIDATOR FLORESCU CONSTANTIN. Se va înainta adresă către Oficiul Registrului Comerţului pentru a se comunica dacă SC CIT MAR SRL se află în procedura de lichidare judiciară şi în acest caz să se comunice instanţei numele lichidatorului iar în caz contrar numele şi adresa administratorilor societăţii respective. Acordă termen pentru ca reprezentantul parchetului să observe notele de probatorii depuse de către apărătorii apelanţilor inculpaţi, urmând ca respectivele probatorii să fie puse în discuţie la termenul următor . Pronunţată în şedinţa publică de la 21 Iunie 2010
Amână judecarea cauzei la data de 21 iunie 2010, termen dat în cunoştinţă apelanţilor inculpaţi C*** M******* şi Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente SC CIT MAR SRL , SC CER DOVIMAR COM SRL şi SC GENMIRO IMPEX SRL PRIN LICHIDATOR FLORESCU CONSTANTIN. Faţă de cererile de probatorii solicitate de apărătorii inculpaţilor, instanţa urmează să proroge pronunţarea asupra probatoriilor solicitate pentru termenul următor, punând în vedere apărătorilor aleşi ai inculpaţilor să depună în scris cererile de probatorii cu precizarea faptelor şi împrejurărilor care înţelege să le dovedească, indicarea exactă a mijloacelor prin care pot fi administrate aceste probe. Se pune în vedere apărătorilor inculpaţilor ca pentru următorul termen de judecată să precizeze noul lichidator al părţii responsabile civilmente SC CITMAR SRL . Pronunţată în şedinţa publică de la 07 Iunie 2010.
Amână judecarea cauzei la data de 07 iunie 2010, termen dat în cunoştinţă apelanţilor inculpaţi Cîţă Marionică şi Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente SC CITAMAR SRL PRIN LICHIDATOR FLORICEL COSTEL, S* C*** D****** C** S** şi SC GENMIRO IMPEX SRL PRIN LICHIDATOR FLORESCU CONSTANTIN. Se pune în vedere inculpaţilor prezenţi de a se prezenta la următorul termen de judecată pentru a fi audiaţi. Se pune în vedere avocatului Gornoviceanu Manuela de a depune la dosar împuternicire avocaţială. Pronunţată în şedinţa publică de la 26 Aprilie 2010
Amână judecarea cauzei la data de 26 aprilie 2010, termen dat în cunoştinţă apelantului inculpat Î********** L***** R***** şi pentru când se vor cita apelantul inculpat Cîţă Marinică - cu menţiunea de a se prezenta în vederea audierii, apelanta parte civilă STATUL ROMÂN PRIN AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ – BUCUREŞTI şi intimaţii părţi responsabile civilmente . Pronunţată în şedinţa publică de la 29 Martie 2010.