A*** I****
Intimat InculpatA****** N******** D* A*********** F****** - D******* G******* A F********* P****** D********
Recurent Parte civilăM********* F********* P****** - A****** N******** D* A*********** F******
Intimat Parte civilăÎn baza disp. art. 11 pct.2 lit. a rap. la disp. art. 10 alin.1 lit.b1 Cod procedură penală cu referire la disp. art. 181 Cod penal, achită pe inculpatul A*** I****, în privinţa infracţiunii de evaziune fiscală prevăzută de disp. art. 9 alin.1 lit.b din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea disp. art. 41 alin.2 Cod penal. În conformitate cu disp. art. 91 lit.c Cod penal aplică inculpatului o amendă administrativă în sumă de 1000 lei. Respinge cererea formulată de către apărătorul inculpatului privind reţinerea în favoarea acestuia a disp.art. 10 alin.1 teza a III a din Legea nr. 241/2005. Constată că inculpatul a achitat în întregime contra valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat prin neînregistrarea în evidenţa contabilă a SC PANSELARU Impex SRL Potlogi a unui număr de 98 facturi în perioada 1.02.-14.02.2005, în sumă de 4582 lei, reprezentând TVA, impozit pe profit şi dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente, stabilită prin suplimentul la raportul de expertiză contabilă judiciară, întocmit de către expertul contabil Fieraru Simona, astfel cum atestă ordinele de plată emise de către Raiffeisen BANK – Agenţia Titu la 1 iunie 2012 (aflate la paginile 128-130 în dosarul de fond). Respinge ca neîntemeiată cererea formulată de către Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, cu sediul în Bucureşti, str. Apolodor, nr.17, sector 5 prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa, cu sediul în municipiul Târgovişte, Calea Domnească, nr. 166, judeţul Dâmboviţa privind obligarea inculpatului la plata diferenţei de 1.809.328,98 lei către bugetul de stat, sumă care excede c/valorii prejudiciului creat de către acesta prin fapta comisă. Respinge cererea formulată de către Agenţia Naţională de Administrare Fiscală prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa privind instituirea sechestrului asigurător asupra casei de locuit şi terenului intravilan în suprafaţă de 2470,68 mp – având categoria curţi – construcţii, situate pe raza comunei Potlogi, judeţul Dâmboviţa, aparţinând inculpatului. În baza disp. art. 192 alin.1 pct.1 lit.d Cod procedură penală obligă pe inculpat la 1100 lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la pronunţare pentru procuror şi inculpatul prezent şi de la comunicarea copiei dispozitivului sentinţei pentru Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, al cărei reprezentant a lipsit la dezbateri. Pronunţată în şedinţa publică din 12 iunie 2012.
Amână pronunţarea soluţiei la data de 12.06.2012. Pronunţată în şedinţa publică din 05.06.2012.
Admite cererile formulate de către apărătorul inculpatului A*** I**** şi de către reprezentantul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală cu privire la acordarea unui termen scurt pentru a lua cunoştinţă de conţinutul suplimentului de expertiză contabilă. Acordă termen la data de 05.06.2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 11.05.2012.
Admite cererea părţilor cu privire la amânarea judecăţii cauzei în vederea stabilirii corecte a prejudiciului pentru care inculpatul urmează, eventual, să răspundă. Emiterea unei adrese către expertul desemnat Fieraru Simona în vederea întocmirii unui supliment de expertiză contabilă care să stabilească în concret prejudiciul (TVA + impozit pe profit) cauzat prin lipsa în evidenţa contabilă a S.C. Panselaru Impex SRL Potlogi a 98 facturi fiscale cu consecinţa deducerii nelegale a TVA şi neplăţii impozitului pe profit, precum şi a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere de la data de 25.04.2005 (data scadentă) şi până la data întocmirii raportului de expertiză. Pune în vedere expertului contabil desemnat să întocmească şi să depună la dosar în termen legal suplimentul de expertiză contabilă, şi anume cu 5 zile înainte de termenul fixat pentru judecarea cauzei. Emiterea unei adrese către Agenţia Naţională de Administrare Fiscală prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa, căreia i se va solicita să comunice lămuriri referitoare la conţinutul chitanţei fiscale nr. A/2011 nr. 0020523 emisă de DGAF Dâmboviţa la 05.04.2012 cu privire plata sumei de 1000 lei, şi anume dacă suma consemnată în chitanţă ca reprezentând venituri recuperate din atragerea răspunderii patrimoniale a SC PANSELARU IMPEX SRL Potlogi reprezintă cotă parte din plata prejudiciului ce va fi stabilit în sarcina inculpatului. Acordă termen la data de 11.05.2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 20.04.2012.
Admite cererea procurorului de şedinţă cu privire la amânarea judecăţii cauzei în vederea stabilirii corecte a prejudiciului pentru care inculpatul urmează, eventual, să răspundă. Emiterea unei adrese către Agenţia Naţională de Administrare Fiscală prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa, căreia i se va solicita să comunice c/valoarea prejudiciului cauzat bugetului de stat prin fapta comisă de inculpatul A*** I**** în forma reţinută prin actul de sesizare a instanţei, privind neînregistrarea în evidenţa contabilă a SC Panselaru Impex SRL Potlogi a unui număr de 98 de facturi fiscale emise în perioada 1.02.-14.02.2005 pentru livrarea unor cantităţi de pâine altor persoane juridice, cu includerea penalităţilor/dobânzilor la zi. Pune în vedere apărătorului inculpatului să depună la dosar copia încheierii de admitere în principiu pronunţată în dosarul nr. 1730/284/2010 aflat pe rolul Judecătoriei Răcari , precum şi extras din cartea funciară privind bunurile aflate în proprietatea inculpatului A*** I****, aflate pe raza comunei Potlogi, judeţul Dâmboviţa. Citarea expertului contabil desemnat în cadrul urmăririi penale – Fieraru Simona, domiciliată în Titu, str. Noua, nr.13, bl. E 3, et.2, ap.10, judeţul Dâmboviţa pentru a se prezenta în instanţă la data de 20.04.2012. Acordă termen la data de 20.04.2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 06.04.2012.
Admite cererile apărătorului inculpatului şi procurorului de şedinţă cu privire la amânarea judecăţii cauzei în vederea pregătirii apărării şi ataşării la dosar a unor dovezi în legătură cu stadiul şi părţile dosarului nr. 1730/284/2010, aflat pe rolul Judecătoriei Răcari. Pune în vedere reprezentantului părţii civile Agenţia Naţională de Administrare Fiscală să depună la dosar relaţii în legătură cu dosarul nr. 1730/284/2010, aflat pe rolul Judecătoriei Răcari. Pune în vedere inculpatului să depună la dosar dovezi în legătură cu dreptul de proprietate asupra imobilului - casă de locuit şi a terenului aferent , situate pe raza localităţii Potlogi, sat Româneşti, judeţul Dâmboviţa. Pune în vedere martorului Popescu Duţă Liviu să se prezinte şi la următorul termen de judecată care va fi acordat cauzei. Acordă termen la data de 06.04.2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 26.03.2012.
Admite cererile apărătorului inculpatului şi procurorului de şedinţă cu privire la amânarea judecăţii cauzei, însă în vederea prezentării unui consilier juridic din partea Direcţiei Generale a Finanţelor Publice şi audierii martorului Popescu Duţă Liviu. Citarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa. Acordă termen la data de 26.03.2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 24.02.2012.
Admite cererea procurorului de şedinţă cu privire la amânarea judecăţii cauzei pentru a lua cunoştinţă de notele de şedinţă depuse de către apărătorul inculpatului. Citarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa, precum şi comunicarea acestei instituţii a notelor de şedinţă depuse de către apărătorul inculpatului. Citarea martorului Popescu Duţă Liviu, domiciliat în Titu, str. Gării, nr. 33, bl. B3, et.3, ap.12, judeţul Dâmboviţa. Acordă termen la data de 24.02.2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 24.01.2012.
Admite cererea procurorului de şedinţă cu privire la amânarea judecăţii cauzei în vederea prezentării inculpatului şi lămuririi aspectelor legate de calitate de parte civilă în cauză. Dispune emiterea unei adrese către Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa în vederea desemnării unui consilier juridic care să participe la soluţionarea cauzei, precum şi comunicarea modului de calcul al sumei pentru care a înţeles să se constituie parte civilă. Citarea inculpatului A*** I**** cu mandat de aducere cu însoţitor atât la domiciliul din Potlogi , sat Româneşti, str. Ion Dobrescu , nr. 210, judeţul Dâmboviţa, cât şi la cel situat în Bucureşti, str. Aleea Adrian Cristea, nr.1, bl.30 B, sc.1, ap.37, et.6, sector 3. Citarea ca parte civilă numai a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Dâmboviţa. Citarea martorului Popescu Duţă Liviu, domiciliat în Titu, str. Gării, nr. 33, bl. B3, et.3, ap.12, judeţul Dâmboviţa. Acordă termen la data de 24.01.2012. Pronunţată în şedinţa publică din data de 20.12.2011.
Admite cererile apărătorului inculpatului şi procurorului de şedinţă cu privire la amânarea judecăţii cauzei în vederea îndeplinirii procedurii de citare cu toate părţile. Introducerea şi citarea în cauză şi a părţii civile M********* F********* P****** - A****** N******** D* A*********** F******. Citarea inculpatului A*** I**** la domiciliul din Potlogi , sat Româneşti, str. Ion Dobrescu , nr. 210, judeţul Dâmboviţa, dar şi la cel situat în Bucureşti, str. Aleea Adrian Cristea, nr.1, bl.30 B, sc.1, ap.37, et.6, sector 3. Ataşarea dosarului cu numărul 5000/120/2008 aparţinând Tribunalului Dâmboviţa – Secţia a II a Civilă de Contencios Administrativ. Acordă termen la data de 20.12.2011. Pronunţată în şedinţa publică din data de 29.11.2011.