M**** I*****
InculpatS* G****** G & Y C******* S** C*** V*** P*** L*** J***** I**** S*** C***** C*****
InculpatS***** R**** P*** A*** P*** D*** C**
Parte civilăA*** B********
Parte civilăS* G****** G & Y C******* S** C*** V*** P*** A************ J******* A***** A****
InculpatSP.386 - În baza art. 386 Cod procedura penala: Dispune schimbarea încadrarii juridice a faptelor retinute în sarcina inculpatilor M**** I***** si SC General G&Y Colector SRL Cuza Voda, din infractiunea de evaziune fiscala prevazuta de art. 9 alin. 1 lit b) din Legea nr 241/2005, în infractiunea de evaziune fiscala prevazuta de art. 9 alin. 1 lit b) si c) si alin 3 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 5 Cod penal. Respinge, ca nefondata, cererea Parchetului de pe lânga Tribunalul Constanta de schimbare a încadrarii juridice din infractiunea prevazuta de art. 9 alin. 1 lit b) din Legea nr 241/2005, în doua infractiuni prev de art. 9 alin. 1 lit b) si alin 3 din Legea nr 241/2005 si respectiv art. 9 alin. 1 lit c) si alin 3 din Legea nr 241/2005. În baza art. 9 alin. 1 lit b) si c) si alin. 3 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 5 Cod penal: Condamna pe inculpatul M**** I***** la pedeapsa de 7 ani închisoare si 3 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 lit a) teza a II-a, lit b) si a dreptului de a fi administrator sau asociat într-o societate comerciala, prev de lit c), Cod penal 1969, pentru savârsirea infractiunii de evaziune fiscala. În baza art. 71 Cod penal 1969 interzice inculpatului, pe durata executarii pedepsei, exercitiul drepturilor prevazute de art. 64 lit a) teza a II-a, lit b) si a dreptului de a fi administrator sau asociat într-o societate comerciala, prev de lit c), Cod penal 1969. În baza art. 9 alin. 1 lit b) si c) si alin. 3 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 5 Cod penal: Condamna pe inculpata persoana juridica SC General G&Y Colector SRL Cuza Voda la pedeapsa de 200.000 lei amenda penala si pedeapsa complementara a dizolvarii persoanei juridice, pentru savârsirea infractiunii de evaziune fiscala. În baza art. 19 si 397 Cod procedura penala: Admite în parte actiunea civila formulata de partea civila Statul Român prin ANAF Bucuresti-DGFP Constanta. În baza art. 1357-1382 Cod civil: Obliga pe inculpatii M**** I***** si SC General G&Y Colector SRL , în solidar, sa plateasca partii civile Statul Român prin ANAF suma de 3.019.349,36 lei reprezentând despagubiri civile, precum si dobânzile si penalitatile de întârziere calculate la aceasta suma potrivit Codului de procedura fiscala, de la data de 01 aprilie 2012 si pâna la achitarea debitului. În baza art. 249 si 397 alin. 2 Cod procedura penala: Dispune luarea masurii asiguratorii a sechestrului asupra urmatoarelor imobile: -imobilul constructie cu o camera, cu destinatia de locuinta de preparat si servit masa, situata la adresa: strada Frasinului nr. 35B localitatea Cuza Voda, jud Constanta, în valoare stabilita prin expertiza de 12.500 lei, construita pe un teren proprietatea Primariei Cuza Voda; -imobilul constructie cu destinatia de casa de locuit, cu regim de înaltime P+1E, situat la adresa: strada Frasinului nr 35, localitatea Cuza Voda, jud Constanta, în valoare stabilita prin expertiza 47.150 lei. Executorie în ceea ce priveste masura sechestrului. Dispune emiterea adreselor catre Biroul de carte funciara si catre Primaria Cuza Voda, pentru luare în evidenta a masurii sechestrului, însotite de copia raportului de expertiza tehnica. În baza art. 272 Cod procedura penala: Dispune avansarea sumei de 150 lei din fondurile Ministerului Justitiei catre practician în insolventa CC INSOL S.P.R.L. În baza art. 274 Cod procedura penala: Obliga pe inculpatul M**** I***** sa plateasca statului 4000 lei si pe inculpata SC General G&Y Colector SRL sa plateasca statului 2000 lei reprezentând cheltuieli judiciare. Cu apel în 10 zile de la comunicarea copiei minutei pentru procuror, inculpati, partea civila si tertii popriti. Pronuntata în sedinta publica azi 17 06 2014.
Hotarare 386/2014 din 17.06.2014Încheiere - Amâna pronuntarea la data de 10 06 2014; Amâna pronuntarea la data de 17 06 2014
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 02.06.2014Termen la 02 06 2014
Incheiere de sedinta din 12.05.2014Termen la 12 05 2014
Incheiere de sedinta din 25.04.2014Termen la data de 25 04 2014 pentru a se lua cunostinta de concluziile raportului de expertiza
Incheiere de sedinta din 31.03.2014Termen la 31 03 2014 pentru lipsa raportului de expertiza
Incheiere de sedinta din 10.03.2014Termen 10 03 2014
Incheiere de sedinta din 21.02.2014Termen la 21 02 2014
Incheiere de sedinta din 10.01.2014Termen la data de 10 01 2014
Incheiere de sedinta din 15.11.2013TERMEN LA 15.11.2013 PT.LKIPSA RAPOARTE EXPERTIZA
Incheiere de sedinta din 21.10.2013În baza art. 62 si urm si art. 116 si urm Cod procedura penala : Dispune efectuarea unei expertize contabile-fiscale, având urmatoarele obiective: A)Pentru activitatea de colectare/comercializare deseuri metalice de catre SC General G&Y Colector SRL Cuza Voda în perioada martie 2011 –martie 2012 : 1-Stabilirea cantitatii totale de deseuri colectate, pe categorii de deseuri si furnizori/detinatori, cu mentionarea cantitatilor colectate de la furnizori/detinatori neidentificati; 2-Stabilirea cantitatii totale de deseuri vândute, pe categorii de deseuri si cumparatori; 3-Stabilirea preturilor practicate la vânzarea deseurilor de catre General Colector SRL , si valoarea totala încasata drept pret din comercializarea deseurilor metalice . 4-Stabilirea preturilor de achizitie a deseurilor de catre General Colector SRL de la furnizori/detinatori si stabilirea cheltuielilor totale efectuate de aceasta , conform actelor încheiate sau, în lipsa, prin estimare, constând în preturile de achizitie a deseurilor, în ipoteza achizitiei reale a tuturor cantitatilor de deseuri si a platii acestora; 7-Identificare minim 3 societati comerciale cu obiect de activitate în cursul anilor 2011 -2012 ,,colectare deseuri metalice de la detinatori”, si stabilire preturi la cumparare practicate de acestea în perioada martie 2011 –martie 2012 pentru tipurile de deseuri achizitionate/vândute de General Colector . În cazul în care expertul contabil, prin mijloace proprii, nu poate intra în posesia datelor privind preturile practicate de societatile comerciale respective, va informa de îndata instanta pentru a fi obtinute datele prin intermediul acesteia. 5-Identificarea avizelor de expeditie aferente facturilor de vânzare deseuri metalice catre cumparatori, în care mijloacele de transport indicate în acestea au capacitatea de transport mai mica decât cantitatea mentionata în aviz; în acest sens, la dosar exista datele privind capacitatile de transport ale autovehiculelor mentionate în avize, iar în privinta autovehiculelor pentru care nu exista date, acestea vor fi considerate ca având capacitatea de transport a cantitatii din aviz. 6-Stabilire cantitate totala de deseuri indicate ca fiind transportate cu autovehicule ce nu au capacitatea de transport corespunzatoare, pretul de achizitie al acestora (de la furnizori/detinatori) si pretul încasat de General Colector de la cumparatori pentru aceasta cantitate de deseuri. 8-Corelarea si compararea preturilor de achizitie cu cele de vânzare a deseurilor metalice, practicate de General Colector, si stabilirea faptului daca preturile de vânzare (veniturile) acopera cheltuielile de achizitie si asigura obtinerea unui profit. Separat, estimarea cheltuielilor de transport aferente cantitatilor achizitionate, în ipoteza suportarii lor de catre General Colector, si stabilirea faptului daca veniturile din comercializarea deseurilor metalice acopera cheltuielile de achizitie a acestora inclusiv transportul si asigura obtinerea unui profit. 9-Stabilirea cheltuielilor totale cu achizitia deseurilor de catre General colector, luând ca baza media preturilor de achizitie folosite în perioada respectiva de alte societati comerciale în domeniu. 10-Calcul profit General Colector din activitatea de colectare/vânzare deseuri, în urmatoarele ipoteze/variante : a) ca diferenta între veniturile totale din vânzari (stabilite conform facturilor si sumelor virate în cont) si cheltuielile reprezentând pretul de achizitie al deseurilor rezultate din actele General Colector b) ca diferenta între veniturile totale din vânzari (stabilite conform facturilor si sumelor virate în cont) si cheltuielile reprezentând pretul de achizitie al deseurilor rezultate din pretul mediu practicat de alte societati comerciale, raportat la totalul cantitatilor achizitionate/vândute de General colector c) ca diferenta între veniturile din vânzarea cantitatilor de deseuri transportate cu autovehicule ce aveau capacitatea de transport corespunzatoare avizului si cheltuielile reprezentând pretul de achizitie al acestor cantitati de deseuri, rezultate din actele General Colector d) ca diferenta între veniturile din vânzarea cantitatilor de deseuri transportate cu autovehicule ce aveau capacitatea de transport corespunzatoare avizului si cheltuielile reprezentând pretul de achizitie al acestor cantitati de deseuri, rezultate din pretul mediu practicat de alte societati comerciale, raportat la aceste cantitati de deseuri . 10-Calculul impozitului pe profit conform variantelor de mai sus . 11-Stabilirea faptului daca pentru ipotezele de mai sus, SC General Colector SRL datoreaza TVA catre stat aferent acelor tranzactii comerciale . B)Pentru activitatea de efectuare lucrari constructii/instalatii la obiectivele: Caminul cultural Saligny, Dispensar Crucea, Socum Medgidia, magazinul Brick, alimentare energie electrica statie pompare Techirghiol, aferente contractelor încheiate cu SC Instal Via Serv SRL, SC Assi electric Solution SRL, precum si pentru contractul de consultanta încheiat cu SC Mihoc Oil SRL, vânzarea de materiale electrice prin facturile nr 121/02 09 2011, 122/02 09 2011, 131/02 11 2011 emise catre SC Pro Consulting SRL: 1-Identificarea în contabilitatea SC General Colector a cheltuielilor pentru achizitia materialelor, achizitia/închirierea utilajelor, plata salariilor (manopera) aferente efectuarii lucrarilor de constructii si instalatii, ce rezulta din contracte si situatiile de lucrari aflate la dosar. 2-Identificarea în contabilitatea General Colector a cheltuielilor pentru achizitia materialelor electrice vândute ulterior cu facturile 121/2011, 122/2011, 131/2011. 3-Stabilirea sumelor virate în contul SC General Colector aferente lucrarilor prestate pentru fiecare obiectiv ,contractului de consultanta, respectiv pentru plata facturilor 121/2011, 122/2011, 131/2011. 4. Stabilirea datelor calendaristice ale fiecarei sume astfel virate în contul bancar al SC General Colector SRL, a datelor la care aceste sume au fost utilizate de SC General Colector SRL si a modalitatii în care au fost utilizate (retragere numerar, plati virament, etc). C)Obiective generale 1-A se stabili daca SC General colector SRL a evidentiat în acte contabile sau în alte documente legale operatiunile comerciale referitoare la achizitia/vânzarea de deseuri metalice ; 2-A se stabili daca se identifica existenta de operatiuni comerciale referitoare la achizitia/vânzarea de deseuri metalice, care nu au fost evidentiate în acte contabile/alte documente legale . 3-A se stabili daca General colector a evidentiat în documente contabile/alte acte legale veniturile realizate din comercializarea de deseuri metalice 4-A se stabili daca se identifica venituri realizate care nu au fost evidentiate în acte contabile/documente legale . 5-În ipoteza în care operatiunile comerciale de achizitie/vânzare a cantitatilor de deseuri indicate ca fiind transportate cu autovehicule ce nu aveau capacitatea de transport corespunzatoare avizelor constituie operatiuni fictive, a se stabili: -daca acestea au fost evidentiate în documente contabile/alte acte legale ale General Colector; -daca evidentierea lor în contabilitate a produs denaturarea rezultatelor financiare ale firmei si a produs un prejudiciu bugetului de stat prin neevidentierea unor impozite sau taxe ce erau datorate daca operatiunile considerate fictive nu erau înregistrate; în caz afirmativ, calculul/estimarea acestui prejudiciu. -daca evidentierea operatiunilor considerate fictive în contabilitatea General Colector a produs denaturarea rezultatelor financiare ale societatilor (pretins) cumparatoare ce au efectuat plati (cheltuieli) aferente acestor operatiuni în contul bancar al SC General colector SRL, si daca prin aceasta s-a cauzat un prejudiciu bugetului de stat constând în impozite/taxe necalculate de societatile cumparatoare; în caz afirmativ, estimarea acestui prejudiciu luând în considerare ipoteza ca societatile cumparatoare respective au obtinut profit în anii 2011-2012 . 6-A se stabili daca SC General Colector SRL a evidentiat în documente contabile/legale operatiunile comerciale aferente contractelor de lucrari, consultanta si facturilor 121/2011, 122/2011, 131/2011 . 7-A se stabili daca SC General Colector a evidentiat veniturile realizate din aceste operatiuni comerciale; 8-În ipoteza în care operatiunile comerciale aferente contractelor de lucrari si facturilor de mai sus constituie operatiuni fictive pentru SC General Colector SRL, dar real efectuate/vândute de alta/alte societati comerciale neidentificate, a se stabili : -daca evidentierea lor în contabilitatea SC General Colector SRL a produs denaturarea rezultatelor financiare ale societatii, si daca prin aceasta s-a cauzat un prejudiciu bugetului de stat constând în impozite/taxe datorate si necalculate; în caz afirmativ, calculul/estimarea acestui prejudiciu . -daca neevidentierea lor în contabilitatea societatii/societatilor real executante/vânzatoare a produs denaturarea rezultatelor financiare ale acestor societati comerciale, si daca prin aceasta s-a cauzat un prejudiciu bugetului de stat constând în impozite/taxe necalculate de respectivele societati comerciale; în caz afirmativ, estimarea acestui prejudiciu luând în considerare ipoteza ca societatile neidentificate respective au obtinut profit în anii 2011-2012 . 9-În ipoteza în care contractul de consultanta cu SC Mihoc Oil SRL constituie o operatiune fictiva, a se stabili : -daca evidentierea avansului virat de Mihoc Oil în contabilitatea SC General Colector SRL a produs denaturarea rezultatelor financiare ale societatii, si daca prin aceasta s-a cauzat un prejudiciu bugetului de stat constând în impozite/taxe datorate si necalculate; în caz afirmativ, calculul/estimarea acestui prejudiciu . -daca evidentierea cheltuielii reprezentând avans achitat, de catre SC Mihoc Oil SRL, a produs denaturarea rezultatelor financiare ale acestei societati comerciale, si daca prin aceasta s-a cauzat un prejudiciu bugetului de stat constând în impozite/taxe necalculate de respectivele societati comerciale; în caz afirmativ, estimarea acestui prejudiciu luând în considerare ipoteza ca societatea respectiva a obtinut profit în anul de referinta. D) Prezentarea concluziilor expertului fiscal referitoare la legalitatea modului de calcul a obligatiilor bugetare conform obiectivelor de mai sus. Desemneaza ca expert contabil judiciar-expert fiscal pe doamna expert Aragea Isabela . Stabileste onorariul provizoriu expert în suma de 2000 lei . Dispune efectuarea adresei pentru înstiintarea expertului contabil -fiscal despre numire si despre obiectivele expertizei . Stabileste termenul pentru efectuarea expertizei la 11 noiembrie 2013 . În baza art. 62 si urm si art. 116 si urm Cod procedura penala : Dispune efectuarea unei expertize tehnice imobiliare, având urmatoarele obiective: 1-Stabilirea caracteristicilor generale (dimensiuni, etaje, materiale de constructii folosite) a constructiilor cu destinatia case de locuit, amplasate la adresele din localitatea Cuza Voda, jud Constanta, strada Frasinului nr 35B, respectiv strada Frasinului nr 33A . 2-Stabilirea vechimii constructiilor de mai sus, respectiv a perioadei/anului construirii lor; 3-Stabilirea valorii actuale de piata a constructiilor de mai sus . 4-Stabilirea datelor aferente acestor constructii, necesare pentru notarea lor în cartea funciara, în ipoteza luarii unor masuri asiguratorii asupra lor . Desemneaza ca expert tehnic pe domnul expert Balan Dumitru , Stabileste onorariul provizoriu expert în suma de 2000 lei si cheltuieli transport în suma de 100 lei . Dispune efectuarea adresei pentru înstiintarea expertului tehnic despre numire si despre obiectivele expertizei, precum si pentru a încuno?tin?a instanta în cazul în care solicita sprijin sau alte informatii pentru efectuarea expertizei . Stabileste termenul pentru efectuarea expertizei la 11 noiembrie 2013 . Cu apel odata cu fondul . Pronuntata în sedinta publica azi 30 09 2013 .
Incheiere de sedinta din 30.09.2013TERMEN LA 30.09.2013 PT.PREGATIREA APARARII ÎN VEDEREA FORMULARII OBIECTIVELOR LA RAPORT.EXPERT.CONTAB.-FISCALA.
Incheiere de sedinta din 09.09.2013TERMEN 09 sept.2013
Incheiere de sedinta din 26.06.2013AMÂNA CAUZA LA 26.06.2013 PT.OBTINERE RELATII
Incheiere de sedinta din 03.06.2013AMÂNA CAUZA LA DATA DE 03.06.2013 PT.AUDIEREA MARTORI SI ÎNAINTARE RELATII
Incheiere de sedinta din 13.05.2013AMÂNA CAUZA LA DATA DE 13.05.2013 PT.ADMINISTRARE PROBE
Incheiere de sedinta din 22.04.2013Termen la data de 22.04.2013 pt.audiere martori
Incheiere de sedinta din 01.04.2013