L******** N***** I****
Intimat inculpatD******* T****
Apelant parte civilăS* S***** A***
Intimat parte vătămatăS********* A******* C******** C****** M***
Intimat PARTE VĂTĂMATĂS* I***** I**** S**
Intimat parte responsabilă civilmenteÎn baza art. 379 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., admite apelurile declarate de PARCHETUL DE PE LÂNGĂ TRIBUNALUL TIMIŞ şi partea civilă MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE – AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - DIRECŢIA GENERALĂ A FINANŢELOR PUBLICE TIMIŞ împotriva sentinţei penale nr. 336 din 23 aprilie 2008 pronunţată de Tribunalul Timiş în dosarul nr. 15362/1/2006 din 30.03.2007. Desfiinţează sentinţa primei instanţe şi, rejudecând cauza: În baza art. 334 C. proc. pen., schimbă încadrarea juridică din infracţiunile de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 lit. b) şi c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 13 şi 41 alin. 2 C. pen. şi de fals intelectual la legea contabilităţii în formă continuată prevăzută de art. 42 din Legea nr. 82/1991 raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. 2 C. pen a faptei de omisiune în tot sau în parte, ori evidenţierea, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate, ori, evidenţierea în actele contabile sau alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive, în infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 lit. b) şi c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 13 şi 41 alin. 2 C. pen. În baza art. 215 alin. 1,2,3 şi 5 cu aplicarea art. 13, 41 alin. 2, 74 alin. 1 lit. a) şi c) şi 76 alin. 1 lit. a) C. pen., condamnă pe inculpatul L.N.I. la o pedeapsă de: - 4 (patru) ani închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune în formă continuată cu consecinţe deosebit de grave. În baza art. 65 alin. 3 C. pen. raportat la art. 215 alin. 5 C. pen., aplică pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1 lit. a) teza a II-a şi lit. b) C. pen. pe o perioadă de 4 (patru) ani după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale. În baza art. 71 C. pen., interzice inculpatului exercitarea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1 lit. a) teza a II-a şi lit. b) C. pen. pe durata executării pedepsei principale. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 alin. 1 lit. g) C. proc. pen., încetează, prin intervenirea prescripţiei răspunderii penale, procesul penal pornit împotriva inculpatului L.N.I. pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 lit. b) şi c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 13 şi 41 alin. 2 C. pen. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 alin. 1 lit. g) C. proc. pen., încetează, prin intervenirea prescripţiei răspunderii penale, procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat pentru săvârşirea infracţiunii de folosire cu rea credinţă a creditului societăţii comerciale prevăzută de art. 272 pct. 2 şi 272 pct. 1 (art. 266 pct. 2, respectiv art. 266 pct. 1 anterior modificării) din Legea nr. 31/1990. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 alin. 1 lit. g) C. proc. pen., încetează, prin intervenirea prescripţiei răspunderii penale, procesul penal pornit împotriva aceluiaşi inculpat pentru săvârşirea infracţiunii de înstrăinare, în frauda creditorilor, în caz de insolvenţă a debitorului, o parte din active prevăzută de art. 143 alin.2 lit. c) din Legea nr. 85/2006. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. b raportat la art. 10 alin. 1 lit. b) C. proc. pen., achită pe acelaşi inculpat pentru săvârşirea infracţiunii de intermediere de valori imobiliare prevăzută de art. 114 din Legea nr. 52/1994. În baza art. 14 şi 346 C. proc. pen., obligă inculpatul la plata sumei de 946.483,1187 lei (9.464.831.187 lei vechi) despăgubiri către partea civilă MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE – A.N.A.F. – D******* T****. Menţine în rest dispoziţiile hotărârii apelate. În temeiul art. 192 alin. 3 C. proc. pen., rămân în sarcina statului cheltuielile judiciare avansate de acesta în apel. Cu recurs în 10 zile de la comunicare, iar pentru procuror de la pronunţare. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 19 decembrie 2012./// DOS NR 15362.1/1/2006* AL ICCJ DP NR 2871/25.09.2013 RESPINGE RECURSUL R 21.11.2014///
Hotarare 246/2012 din 20.12.2012Pentru 20.12.2012.
Pentru 19.12.2012.
Pentru ca procurorul să ia cunoştinţă de obiecţiunile formulate de inculpat prin apărător la raportul de expertiză judiciară contabilă.
PENTRU A SE LUA CUNOŞTINŢĂ DE CONŢINUTUL RAPORTULUI DE EXPERTIZĂ.
lipsă expertiza
Termen pentru citarea inculpatului, prezenţa fiind obligatorie.
Admite cererea de amanare
încuviinţează cererea de amânare formulată de doamna expert contabil Vucu Mihaela în vederea depunerii la dosar a raportului de expertiză, urmând a se acorda un termen pe perioada vacanţei judecătoreşti având în vedere vechimea dosarului în sistem.
Având în vedere considerentele deciziei de casare a Î.C.C.J. precum şi utilitatea probei cu expertiza contabilă va încuviinţa această expertiză cu următoarele obiective: 1 - expertul să stabilească prejudiciul cauzat pentru fiecare infracţiune dedusă judecăţii; 2 - să se facă distincţie între sumele datorate bugetului de stat şi celelalte sume reprezentând prejudiciul privind TVA, impozit pe profit, impozit pe salarii, pe dividende şi amenzi urmând a se stabili defalcat impozitele şi taxele datorate bugetului de stat. Va desemna în calitate de expert pe doamna Vucu Mihaela şi i se va solicita să trimită raportul de expertiză până la data de 21.06.2012, iar intermediar poate să comunice instanţei onorariul provizoriu. De asemenea, instanţa va încuviinţa participarea domnului Trifa Liviu Ionel să participe la efectuarea expertizei ca expert asistent.
Având în vedere dispoziţiile art. 24 Constituţia României şi art. 6 c.p.p. încuviinţează cererea de amânare formulată de inculpatul apelant L******** N***** I****, cauza fiind şi la primul termen de judecată, acordând un singur termen pentru angajare avocat şi pregătirea apărării.