N**** O***** V*****
Intimat InculpatP******** D* P* L**** T********* B*******
ApelantU*** D******
Intimat InculpatM********* F********* P******* A**** P*** D*** B*******
Intimat Parte civilăS***** R**** P*** A****** N******** D* A*********** F******
Intimat Parte civilăÎn temeiul art.11 pct.2 lit.b raportat la art.10 lit.i1 Cod procedură penală şi la art.10 din Legea nr.241/2005, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului U.D., pentru săvârşirea infracţiunii prevăzute de art.9 alin.1 lit.b din Legea nr.241/2005 şi aplică acestuia sancţiunea administrativă a amenzii în cuantum de 600 lei. În temeiul art.11 pct.2 lit.b raportat la art.10 lit.i1 Cod procedură penală şi la art.10 din Legea nr.241/2005, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului N.O.V., pentru săvârşirea infracţiunii prevăzute de art.9 alin.1 lit.b din Legea nr.241/2005 şi aplică acestuia sancţiunea administrativă a amenzii în cuantum de 200 lei. Respinge pretenţiile civile formulate în cauză, inclusiv în ce priveşte solicitarea de obligarea a inculpaţilor la plata accesoriilor fiscale. Obligă fiecare dintre inculpaţi să plătească statului câte 1.600 lei cu titlu de cheltuieli judiciare. Cu recurs în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică din 25 septembrie 2012.
Ridică amenda judiciară de 500 lei aplicată directorului Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală Bucureşti. Respinge cererea de scutire de la plata amenzii judiciare formulată de numitul Ţurcanu Radu Nicolae în calitate de director al Direcţiei Generale a Finanţelor Publice Judeţeană Botoşani. Amână pronunţarea asupra cauzei penale privind pe inculpaţii U*** D****** şi N**** O***** V***** trimişi în judecată prin rechizitoriul nr. 595/P/2010 din 20 octombrie 2010 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005, pentru data de 25 septembrie 2012. Pronunţată în şedinţa publică din 18 septembrie 2012.
Pentru lipsa relaţiilor solicitate de la părţile civile ANAF Bucureşti şi DGFP Botoşani, instanţa va acorda un nou termen de judecată pentru cânt se va reveni la adresele anterioare, cu precizarea că cele două instituţii reprezintă în prezenta cauză interesele Statului Român , astfel încât se impune să răspundă cu celeritate la solicitările instanţei, în caz contrar urmând a fi sesizat Ministerul Finanţelor. Se va repeta procedura de citare a inculpatului Neagu Ovidiu şi a părţii responsabile civilmente S.C. QUASAR SRL Răchiţi. Având în vedere că instanţa a solicitat relaţii cu adresa din data de 28 iunie 2012 şi deşi au trecut peste 2 luni, nu s-a primit la dosar răspunsurile solicitate, se va dispune amendarea directorului ANAF Bucureşti şi directorului DGFP Botoşani, potrivit art. 198 alin.4 lit.d Cod procedură penală .
Având în vedere evidentele contradicţii dintre cele consemnate în memoriul depus de DGFPJ Botoşani (în care se menţionează inexistenţa unui titlu de creanţă) şi susţinerile consilierului juridic al instituţiei (care arată că se menţine constituirea de parte civilă, fără însă ca această poziţie procesuală să fie expres menţionată în documentul oficial înaintat la dosar), Ţinând seama că aceleaşi dispoziţii din Codul de procedură fiscală sunt invocate atât în sprijinul soluţiei de scădere a accesoriilor din evidenţa fiscală, cât şi al celei de includere a acestora în debit, Văzând certificatul de atestare fiscală depus la dosar, care atestă lipsa vreunei sume de restituit de către SC QUASAR SRL, Instanţa va acorda un nou termen de judecată pentru care se va solicita părţii civile să precizeze expres dacă îşi menţine constituirea de parte civilă; în caz afirmativ, să precizeze expres suma ce formează obiectul constituirii şi modul de calcul al acesteia (incluzând detalierea şi temeiul legal). Se va repeta procedura de citare a inculpatului Neagu Ovidiu şi a părţii responsabile civilmente S.C. QUASAR SRL Răchiţi.
Având în vedere că urmare a deciziei de casare instanţa se consideră investită cu rejudecarea cauzei în întregime, se va acorda un nou termen de judecată pentru când se va trimite adresă către A.N.A.F. şi D.G.F.P Botoşani pentru a comunica până la termenul următor care este situaţia prejudiciului din prezenta cauză, ce reprezintă şi cum a fost calculat. Se va introduce în cauză şi cita partea responsabilă civilmente S.C. QUASAR Răchiţi com. Răchiţi jud. Botoşani. Întrucât partea civilă Statul Român prin ANAF Bucureşti, a primit citaţia prin persoana însărcinată cu primirea corespondenţei, potrivit art. 291 alin.3 Cod procedură penală aceasta nu se va mai cita.
Pentru a se cita corect partea civilă ANAF Bucureşti