D** - S******** T********* S******
ApelantH****** C*******
Apelant InculpatŞ***** Ş********
Apelant InculpatŞ***** A********
Apelant InculpatS******* S******
Apelant InculpatRespinge apelul declarat de partea civilă Statul Român, prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, reprezentată de Direcţia Generală a Finanţelor Publice Judeţeană Botoşani, împotriva sentin?ei penale nr.198 din data de 12.09.2012 pronun?ată de Tribunalul Boto?ani în dosar nr.4691/40/2010, ca nefondat. Admite apelurile declarate de Ministerul Public-D.N.A. – Serviciul Teritorial Suceava ?i de inculpa?ii H****** C*******, Ş***** A********, Ş***** Ş********, Onu Iulian şi S******* S****** împotriva aceleia?i sentin?e. Desfiin?ează în parte sentin?a penală mai sus-men?ionată ?i în rejudecare: Înlătură din sentin?ă dispozi?iile de aplicare a art. 33 lit. a, art.34 lit. b Cod penal, relativ la to?i inculpa?ii ?i de aplicare a art. 19 din Legea nr. 682/2002, relativ la inculpatul H****** C*******. 1. Condamnă pe inculpatul H****** C*******, , la pedepsele de: - 4 (patru) ani închisoare (în loc de 5 ani închisoare) pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Vechiul Cod penal, art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 5 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de iniţiere sau constituire ori aderare sau sprijinire sub orice formă a unui grup, în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art. 8 din Legea nr. 39/2003 raportat la art. 323 Vechiul Cod penal, cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 5 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani, prev. de art. 23 alin. l lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal. În temeiul art. 33 lit. a, art.34 lit. b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, contopeşte pedepsele principale stabilite în sarcina inculpatului, acesta urmând a executa pedeapsa cea mai grea, de 4(patru) ani închisoare. Pedeapsă de executat pentru inculpatul H****** C*******: 4 (patru) ani închisoare pedeapsă principală ?i 4 (patru) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Vechiul Cod penal. 2. Condamnă pe inculpatul Ş***** A********, la pedepsele de: - 3 (trei) ani închisoare (în loc de 6 ani închisoare) pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Vechiul Cod penal, art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 4 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de iniţiere sau constituire ori aderare sau sprijinire sub orice formă a unui grup, în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art. 8 din Legea nr. 39/2003 raportat la art. 323 Vechiul Cod penal, cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 4 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani, prev. de art. 23 alin. l lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal. În temeiul art. 33 lit. a, art.34 lit. b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, contopeşte pedepsele principale stabilite în sarcina inculpatului, acesta urmând a executa pedeapsa cea mai grea, de 3 (trei) ani închisoare. Pedeapsă de executat pentru inculpatul Ş***** A********: 3 (trei) ani închisoare pedeapsă principală ?i 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Vechiul Cod penal. În temeiul art.86/1 Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei rezultante de 3(trei) ani închisoare, pe un termen de încercare de 8(opt) ani, stabilit în condiţiile art.862 alin.1 Vechiul Cod penal. În temeiul art.86/3 Vechiul Cod penal, pe durata termenului de încercare, inculpatul Ş***** A******** se va supune următoarelor măsuri de supraveghere: a)să se prezinte, la datele fixate, la Serviciul de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Botoşani; b)să anunţe, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; c)să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; d)să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele lui de existenţă; În temeiul art.71 alin.5 Vechiul Cod penal, suspendă executarea pedepselor accesorii pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii. În temeiul art.404 alin.2 Cod procedură penală, atrage atenţia inculpatului Ş***** A******** asupra disp. art.86/4 coroborat cu art.83 şi urm. Vechiul Cod penal. 3. Condamnă pe inculpata Ş***** Ş********, la pedepsele de: - 2 (doi) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare (în loc de 6 ani închisoare) pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Vechiul Cod penal, art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 4 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de iniţiere sau constituire ori aderare sau sprijinire sub orice formă a unui grup, în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art. 8 din Legea nr. 39/2003, raportat la art. 323 Vechiul Cod penal, cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 4 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani, prev. de art. 23 alin. l lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal. În temeiul art. 33 lit. a, art.34 lit. b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, contopeşte pedepsele principale stabilite în sarcina inculpatei, aceasta urmând a executa pedeapsa cea mai grea, de 2 (doi) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare. Pedeapsă de executat pentru inculpata Ş***** Ş********: 2 (doi) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare pedeapsă principală ?i 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Vechiul Cod penal. În temeiul art.86/1 Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei rezultante de 2 (doi) ani ?i 6 (?ase) luni închisoare, pe un termen de încercare de 7 (?apte) ani, stabilit în condiţiile art.862 alin.1 Vechiul Cod penal. În temeiul art.86/3 Vechiul Cod penal, pe durata termenului de încercare, inculpata Ş***** Ş******** se va supune următoarelor măsuri de supraveghere: a)să se prezinte, la datele fixate, la Serviciul de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Botoşani; b)să anunţe, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; c)să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; d)să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele lui de existenţă; În temeiul art.71 alin.5 Vechiul Cod penal, suspendă executarea pedepselor accesorii pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii. În temeiul art.404 alin.2 Cod procedură penală, atrage atenţia inculpatei Ş***** Ş******** asupra disp. art.86/4 coroborat cu art.83 şi urm. Vechiul Cod penal. 4. Condamnă pe inculpatul Onu Iulian, la pedepsele de: - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 5 ani închisoare) pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art.26 Vechiul Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Vechiul Cod penal, art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.d Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, art.19 din Legea nr.682/2002; - 1 (un) an închisoare (în loc de 3 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de iniţiere sau constituire ori aderare sau sprijinire sub orice formă a unui grup, în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art. 8 din Legea nr. 39/2003, raportat la art. 323 Vechiul Cod penal, cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.d Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, art.19 din Legea nr.682/2002; - 1 (un) an închisoare (în loc de 3 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani, prev. de art. 23 alin. l lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.d Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, art.19 din Legea nr.682/2002. În temeiul art. 33 lit. a, art.34 lit. b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, contopeşte pedepsele principale stabilite în sarcina inculpatului prin prezenta, acesta urmând a executa pedeapsa cea mai grea, de 2 (doi) ani închisoare. Pedeapsă de executat pentru inculpatul Onu Iulian: 2 (doi) ani închisoare pedeapsă principală ?i 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Vechiul Cod penal. 5. Condamnă pe inculpatul S******* S******, la pedepsele de: - 2 (doi) ani închisoare (în loc de 5 ani închisoare) pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art.26 vechiul Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Vechiul Cod penal, art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; - 1 (un) an ?i 6 (?ase) luni închisoare (în loc de 3 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de iniţiere sau constituire ori aderare sau sprijinire sub orice formă a unui grup, în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art. 8 din Legea nr. 39/2003, raportat la art. 323 Vechiul Cod penal, cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal; -1 (un) an ?i 6 (?ase) luni închisoare (în loc de 3 ani închisoare), pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la spălare de bani, prev. de art.26 Vechiul Cod penal rap. la art. 23 alin. l lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art.74 alin.1 lit.a, art.76 alin.1 lit.c Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal. În temeiul art. 33 lit. a, 34 lit. b Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, contopeşte pedepsele principale stabilite în sarcina inculpatului prin prezenta, acesta urmând a executa pedeapsa cea mai grea, de 2 (doi) ani închisoare. Pedeapsă de executat pentru inculpatul S******* S******: 2 (doi) ani închisoare pedeapsă principală ?i 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Vechiul Cod penal. În temeiul art.86/1 Vechiul Cod penal, art.5 Cod penal, dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei rezultante de 2(doi) ani închisoare, pe un termen de încercare de 4 (patru) ani, stabilit în condiţiile art.862 alin.1 Vechiul Cod penal. În temeiul art.86/3 Vechiul Cod penal, pe durata termenului de încercare, inculpatul S******* S****** se va supune următoarelor măsuri de supraveghere: a)să se prezinte, la datele fixate, la Serviciul de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Botoşani; b)să anunţe, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; c)să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; d)să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele lui de existenţă; În temeiul art.71 alin.5 Vechiul Cod penal, suspendă executarea pedepselor accesorii pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii. În temeiul art.404 alin.2 Cod procedură penală, atrage atenţia inculpatului S******* S****** asupra disp. art.86/4 coroborat cu art.83 şi urm. Vechiul Cod penal. În temeiul art. 14 raportat la art. 346 Cod procedură penală, obligă inculpaţii, să plătească păr?ii civile Statului Român, prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, reprezentată de Direcţia Generală a Finanţelor Publice Judeţeană Botoşani, în solidar între ei şi cu partea responsabilă civilmente S.C. IND SILVA S.R.L. Botoşani, prin lichidator Boris Teodor Balanovici, suma de 7.098.459 lei (în loc de 7.263.626 lei), reprezentând prejudiciu cauzat bugetului de stat, din care 180.635 lei (în loc de 343.822 lei) impozit pe profit şi 6.917.824 lei (în loc de 6.919.804 lei) taxa pe valoare adăugată, la care se adaugă dobânzi şi penalităţi, calculate potrivit art. 120 şi 1201 din Ordonanţa nr. 92/2003 republicată, privind Codul de procedură fiscală. Înlătură din sentin?ă aplicarea prevederilor art. 191 Vechiul Cod procedură penală. În temeiul art. 274 alin.3 Cod procedură penală, obligă fiecare inculpat, în solidar cu partea responsabilă civilmente S.C. IND SILVA S.R.L. Botoşani, prin lichidator, să plătească statului câte 8.000 lei cheltuieli judiciare. Men?ine celelalte dispozi?ii ale sentin?ei care nu sunt contrare prezentei decizii. Dispune plata din fondurile Ministerului Justi?iei a sumei de 3.086 lei către expert contabil Carp Nicoleta reprezentând diferen?ă onorariu expert. În temeiul art.275 alin.2 Cod procedură penală, obligă partea civilă să plătească statului suma de 300 lei cu titlu de cheltuieli judiciare din apel. În temeiul art.275 alin.3 Cod procedură penală, celelalte cheltuieli judiciare din apel rămân în sarcina statului, din care suma de 400 lei reprezentând onorariu avocat oficiu inculpat Onu Iulian se va avansa din fondurile Ministerului Justi?iei către Baroul Suceava. Definitivă. Pronun?ată în ?edin?ă publică, azi 23.12.2015.
Hotarare 1066/2015 din 23.12.2015Amâna pronunţarea la data de 23.12.2015. Pronunţată în şedinţă publică, azi 21.12.2015.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 21.12.2015Amana pronuntarea la data de 21.12.2015. Pronuntata in sedinta publica, azi 27.11.2015.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 27.11.2015