S***** R**** - A*** - P*** D******* G******* A F********* P****** M********
Recurent Parte vătămatăC**** P****
InculpatM********* E******** Ş* F********* P****** R********** P*** A*** Ş* D******* M********
Parte civilăÎn temeiul art.6 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 C.p., condamnă pe inculpatul C**** P****, fiul lui Stan şi Ioana, CNP *********0538, la pedeapsa de 3000 de lei amendă penală. În temeiul art.14 rap. la art.346 C.p.p., admite în parte acţiunea civilă şi obligă inculpatul să plătească părţii civile M********* E******** Ş* F********* P****** R********** P*** A*** Ş* D******* M******** suma de 1756 de lei cu titlu de impozite cu stopaj la sursă reţinute şi nevirate. În temeiul art.353 C.p.p. rap. la art.163 C.p.p. combinat cu art.11 din Legea nr. 241/2005, instituie măsura asigurătorie a popririi conturilor inculpatului deschise la terţul poprit B.R.D. Group Societe Generale S.A., număr client 35152600, la terţul poprit Banca Comercială Română, număr client 3431560, la terţul poprit Banc Post S.A., număr client 2600000927 şi număr client 261003650642. În temeiul art.192 alin.2 C.p.p., obligă inculpatul la plata sumei de 1800 de lei cu cheltuieli judiciare avansate de stat. Cu recurs în termen de 10 zile de la pronunţare pentru procuror şi de la comunicare pentru inculpat, partea vătămată şi partea civilă. Pronunţată în şedinţă publică azi, 05.10.2012
Amână pronunţarea pentru data de 05.10.2012. Pronunţată în şedinţă publică azi, 01.10.2012.
Amână cauza la 1 octombrie 2012 pentru a se reveni cu adresă către DGFP Mehedinţi.
Amână pronunţarea în ceea ce priveşte luarea măsurii asigurătorii până la primirea răspunsului scris de la D.G.F.P. Mehedinţi privind conturile bancare ale inculpatului. Pronunţată în şedinţă publică azi, 10.09.2012.
Amână cauza la 24.09.2012 pentru a se reveni cu adresă către DGFP Mehedinţi. Amână pronunţarea în ceea ce priveşte luarea măsurii asigurătorii pentru data de 10.09.2012. Pronunţată în şedinţă publică azi 03.09.2012
Revenirea cu adresă către Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mehedinţi pentru a comunica veniturile cu caracter impozabil realizate de către inculpat de la data de 11.01.2010 şi până în prezent şi dacă inculpatul are conturi la vreo bancă şi care sunt aceste conturi, către Oficiul de Cadastru şi Publicitate Imobiliară pentru a comunica dacă inculpatul figurează cu imobile înscrise în Cartea Funciară şi către Direcţia de Impozite şi Taxe Locale pentru a comunica bunurile impozabile pe care inculpatul le deţine cu titlu de proprietate în acest moment întrucât deşi în adresa nr. 62019/19.06.2012 emisă de Direcţia de Impozite şi Taxe Locale se menţionează că s-a ataşat certificatul fiscal nr. 38540/18.06.2012, în realitate acesta nu a fost ataşat. Dispune aplicarea unei amenzii judiciare în cuantum de 750 de lei pentru DGFP Mehedinţi şi OCPI Mehedinţi, sens în care se vor emite adrese către DGFP Mehedinţi şi OCPI Mehedinţi pentru a comunica numele, prenumele, domiciliul şi CNP –ul persoanelor vinovate de necomunicarea relaţiilor solicitate de către instanţa de judecată. Dispune schimbarea încadrării juridice a infracţiunii reţinute în sarcina inculpatului din infracţiunea de evaziunea fiscală în formă simplă prev. de art.6 din Legea 241/2005 rep.în infracţiunea de evaziunea fiscală în formă continuată prev. de art.6 din Legea 241/2005 cu aplic. art.41 alin.2 C.p.. Instanţa încuviinţează efectuarea expertizei contabile având următoare obiective: 1.Expertul să stabilească contribuţiile cu stopaj la sursă care au fost efectiv reţinute de către SC ATIILA TRANS SRL în fiecare lună începând cu luna ianuarie 2010 şi până în luna septembrie 2011. 2.Să se stabilească dacă angajatorul a plătit contribuţiile cu stopaj la sursă pentru perioada ianuarie 2010- septembrie 2011, iar în caz afirmativ să se identifice fiecare plată prin cuantumul acesteia şi luna pentru care s-a efectuat plata , precum şi data efectuării plăţii. 3. Să se stabilească fondul lunar de salarii nete pentru perioada ianuarie 2010- septembrie 2011 la SC ATIILA TRANS SRL. 4. Să se stabilească dacă pe fiecare lună în perioada ianuarie 2010- septembrie 2011 a fost plătit fondul de salarii şi data când s-a făcut plata fiecărui fond de salarii lunar. 5. Să se stabilească dacă sumele de bani care au fost rulate prin contul ”Casa” şi „Contul la bănci în lei” pe fiecare lună a intervalului de timp din ianuarie 2010- septembrie 2011 permiteau achitarea în întregime a fondului de salarii, precum şi a contribuţiei cu stopaj la sursă şi care au fost reţinute. 6.Să se stabilească destinaţia sumelor de bani care au fost folosite de către SC ATIILA TRANS SRL din conturile de activ „Casa” şi „Contul la bănci în lei” la efectuarea plăţilor în perioada ianuarie 2010- septembrie 2010 şi ce a plătit. 7. Să se stabilească valoarea prejudiciului cauzat în prezent bugetului de stat consolidat prin neplata contribuţiilor cu stopaj la sursă în perioada ianuarie 2010- septembrie 2011. Desemnează expert pe Bărbulescu Florică pentru efectuarea expertizei contabile încuviinţate în cauză. Stabileşte onorariu de expert de 800 de lei. Dispune efectuarea unei adrese către Serviciul de Contabilitate al Tribunalului Mehedinţi în vederea avansării onorariului de expert în cuantum de 800 de lei din fondurile Ministerului Justiţiei, având în vedere că cheltuielile necesare desfăşurării procesului penal se suportă de către stat, urmând ca soarta lor să fie stabilită la terminarea procesului penal. Se emite adresă către SC ATIILA TRANS SRL să permită expertului contabil să efectueze expertiza contabilă. Amână judecarea cauzei la data de 3 septembrie 2012, pentru când inculpatul are termen în cunoştinţă şi se citează partea vătămată şi partea civilă.
Ia act că persoana vătămată Ministerul Economiei şi Finanţelor Publice reprezentat prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mehedinţi se constituie parte civilă în cauză cu suma de 8475 lei reprezentând prejudiciul cauzat bugetului de stat. Dispune conceptarea în calitate de parte vătămată şi în calitate de parte civilă a Ministerul Economiei şi Finanţelor Publice reprezentat prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mehedinţi. În temeiul dispoziţiilor art. 67 C.p.p. încuviinţează proba cu înscrisurile aflate la dosarul cauzei. Se emite adresă către Direcţia Generală a Finanţelor publice Mehedinţi pentru a comunica veniturile cu caracter impozabil realizate de către inculpat de la data de 11.01.2010 şi până în prezent şi dacă inculpatul are conturi la vreo bancă şi care sunt aceste conturi. Se emite adresă către Direcţia de Impozite şi Taxe Locale pentru a comunica bunurile impozabile pe care inculpatul le deţine cu titlu de proprietate în acest moment. Se emite adresă către Oficiul de Cadastru şi Publicitate Imobiliară pentru a comunica dacă inculpatul figurează cu imobile înscrise în Cartea Funciară. Se emite mandat de aducere pentru inculpat. Amână judecarea cauzei la data de 25 iunie 2012, pentru când se citează inculpatul, partea vătămată Ministerul Economiei şi Finanţelor Publice reprezentat prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mehedinţi şi partea civilă Ministerul Economiei şi Finanţelor Publice reprezentat prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi prin Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mehedinţi
Amână cauza la 11 iunie 2012. Rectificarea citativului în sensul că ANAF şi DGFP Mehedinţi nu au calitate de parte vătămată în prezenta cauză. Citarea ca persoană vătămată a Ministerului Economiei şi Finanţelor Publice reprezentat prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mehedinţi cu menţiunea de a declara dacă participă în proces ca parte vătămată şi sau dacă se constituie parte civilă. Se emite adresă către Ministerului Economiei şi Finanţelor Publice reprezentat prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mehedinţi pentru a comunica dacă participă în proces ca parte vătămată şi sau dacă se constituie parte civilă.
Dispune conceptarea în calitate de parte vătămată a ANF Bucureşti şi DGFP Mehedinţi.