R***** M****** G******
InculpatA****** N******** D* A*********** F****** B********
Parte civilăHot. Nr. 158/2014 În baza art. 386 din NCPP admite în parte cererea de schimbare a încadrării juridice a infracţiunii de evaziune fiscală prev. şi ped. de art. 9 alin. 1 lit. b) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 din vechiul Cp în infracţiunea de evaziune fiscală ped. de art. 9 alin. 1 lit. b) şi alin. 3 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 5 din NCP, şi pe cale de consecinţă: Dispune schimbarea încadrării juridice a infracţiunii de evaziune fiscală prev. şi ped. de art. 9 alin. 1 lit. b) din Legea 241/2005 în infracţiunea de evaziune fiscală ped. de art. 9 alin. 1 lit. b) şi f) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 5 din NCP, fără reţinerea formei agravate prev de art. 9 alin. 3 din Legea 241/2005. Condamnă pe inculpatul R***** M****** G******, la : - 2 (doi) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev şi ped de art. 9 alin. 1 lit. b) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 5 din NCP; În baza art. 9 alin.1 din Legea 241/2005 aplică inculpatului şi pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a, b şi g din (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii respectiv aceea de comerciant, asociat, administrator al unei societăţi comerciale) pe durată de 2 ani după executarea pedepsei principale. - 2 (doi) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev şi ped de art. 9 alin. 1 lit. f) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 5 din NCP; În baza art. 9 alin.1 din Legea 241/2005 aplică inculpatului şi pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a, b şi g din (dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii respectiv aceea de comerciant, asociat, administrator al unei societăţi comerciale) pe durată de 2 ani după executarea pedepsei principale. În baza art. 33 lit. a) şi 34 lit. b) şi art. 35 alin. 2 Cod penal contopeşte pedepsele aplicate în pedeapsa rezultantă de 2 (doi) ani închisoare şi doi ani pedeapsă complementară a interzicerii drepturilor prev. de dispoziţiile art. 66 alin. 1 lit. a, b, şi g Cp (fost art. 64 Cp). În baza art. 81 şi art. 85 alin. 3 Cod penal dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei rezultante de doi ani închisoare, pe un termen de încercare de patru ani, conform art. 82 alin. 3 Cod penal. Atrage atenţia inculpatului cu privire la dispoziţiile art. 83 Cod penal. În baza art.71 C.p. aplică inculpatului şi pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit. a teza a II-a, b şi c C.p. pe durata executării pedepsei principale. În baza art. 71 alin. 5 Cod penal, pe durata suspendării condiţionate a executării pedepsei închisorii se suspendă şi executarea pedepsei accesorii. În baza art. 16 alin. 1 lit. a) din NCPP achită pe inculpatul R***** M****** G****** pentru : - infracţiunea de evaziune fiscală prev şi ped de art. 9 alin.1 li. a) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 5 din NCP; - infracţiunea de evaziune fiscală prev şi ped de art. 9 alin.1 li. c) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 5 din NCP; - infracţiunea prev de art. 2961 alin. 1 lit. b) din Legea 571/2003; În baza art. 19 şi art. 397 din NCPP admite în parte acţiunea civilă alăturată procesului penal şi obligă inculpatul la plata sumei de 170.695 lei către partea civilă ANAF prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor publice Olt pentru Direcţia Regională a Finanţelor Publice Craiova şi la plata penalităţilor şi a dobânzilor (calculate potrivit art.119 alin.1, art.120 alin.1-7 şi art.120 ind.1 alin.1,2 şi 3 din OUG 92/2003, privind codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare), în sumă de 163.783 lei. Constată că partea responsabilă civilmente SC DILUX SRL a fost radiată nemaiavând personalitate juridică în cauza de faţă. În baza art. 11 din Legea 241/2005 dispune ca măsură asigurătorie sechestrul asupra bunurilor inculpatului până la concurenţa valorii acestor obligaţii fiscale în vederea reparării pagubei şi plăţii penalităţilor. În baza art.13 alin.1 din Legea 241/2005 la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri copia dispozitivului acesteia se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării menţiunilor corespunzătoare. Conform art. 4 şi 6 din O.G. 75/2001 modif. privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri copia dispozitivului acesteia se va transmite Direcţiei Generale Regionale a Finanţelor Publice Craiova – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Olt şi Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. În baza art. 398 din NCPP şi art. 274 alin. 1 din NCPP obligă inculpatul la plata sumei de 8500 lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat, din care suma de 6300 lei din cursul urmăririi penale iar suma de 2200 lei cheltuieli judiciare din cursul judecăţii. În baza art. 274 alin. 1 din NCPP suma de 75 lei cu titlu de cheltuieli judiciare reprezentând onorariu avocat oficiu conform delegaţiei nr. 1384/27.11.2012 rămâne în sarcina statului. Cu apel. Pronunţată în şedinţă publică azi 09.05.2014.
Hotarare 158/2014 din 09.05.2014Amână pronunţarea la data de 9 Mai 2014.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 25.04.2014În baza art 391 alin.1 stabileşte termen pt pronunţare la data de 25.04.2014.
Incheiere de sedinta din 11.04.2014Amână cauza la data de 11 Aprilie 2014 pentru a se pronunţa cu privire la solicitarea reprezentantului Ministerului Public şi pt a da posbilitatea apărătorului inculpatului să depună concluzii cu privire la solicitarea Parchetului de pe lângă Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 28.03.2014Amână cauza la data de 28 Martie 2014 pentru ca reprezentantul Ministerului Public şi inculpatul să poată studia suplimentul la raportul de expertiză.
Incheiere de sedinta din 14.03.2014Amână judecarea cauzei la data de 14 martie 2014, ora 09.00, Sala 1 pentru a se emite către experta Cernat Anca Mihaela, cu menţiunea de a răspunde la obiecţiunile invocate din oficiu de instanţă cu privire la raportul de expertiză fiscală întocmit în cauză, respectiv: 1. Dacă pentru fabricarea uleiurilor, S.C. DILUX S.R.L. , administrată de inculpatul R***** M****** G******, era necesar să obţină autorizaţie de antrepozit fiscal? 2. Să se calculeze dacă s-a produs vreun prejudiciu bugetului de stat constând în TVA, impozit pe venit şi majorări de întârziere aferente, în situaţia în care produsul obţinut de S.C. DILUX S.R.L. nu a fost livrat clienţilor şi utilizat de aceştia cu destinaţia de combustibil motor? În baza art. 353 alin.2 C.p.p inculpatul R***** M****** G****** şi partea civilă A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Craiova prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Gorj au termen în cunoştinţă şi nu se vor mai cita. Pronunţată în şedinţa publică azi 21 februarie 2014 la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 21.02.2014Admite cererea de amanare formulată de reprezentantul Ministerului Public pentru studierea raportului de expertiză fiscală.
Incheiere de sedinta din 05.02.2014Admite cererea formulată de expert Cernat Anca Mihaela şi amână judecarea cauzei la data de 05 februarie 2014, ora 11.00, Sala 1 pentru a se depune raportul de expertiză fiscală dispus în cauză şi pentru a fi audiat martorul din acte Mitrache Emil. Se va repeta adresa către expert Cernat Anca Mihaela pentru a depune raportul de expertiză dispus în cauză în trei exemplare, sub sancţiunea aplicării unei amenzi judiciare în cuantum de 500 lei potrivit art.198 alin.4 lit. c C.p.p. În baza art. 183 C.p.p. se va emite mandat de aducere pentru martorul lipsă Mitrache Emil, cu menţiunea pentru organele de poliţie din cadrul Postului de Poliţie al comunei Oboga de a proceda conform art. 184 C.p.p., sub sancţiunea aplicării unei amenzi judiciare în cuantum de 500 lei persoanei vinovate de neexecutarea mandatului. În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. inculpatul R***** M****** G****** şi partea civilă A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Craiova prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Gorj au termen în cunoştinţă şi nu se vor mai cita. Pronunţată în şedinţa publică azi 15 ianuarie 2014 la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 15.01.2014Admite cererea şi acordă termen pentru lipsa raportului de expertiză şi a martorului.
Incheiere de sedinta din 18.12.2013Amână judecarea cauzei la data de 18 decembrie 2013, ora 11.00, Sala 1 în vederea emiterii unei adrese către experta Cernat Anca cu menţiunea ca până la termenul de judecată fixat să depună la dosar raportul de expertiză fiscală, având ca obiective: 1. să se stabilească dacă produsele energetice achiziţionate în vederea fabricării diluantului sunt sau nu scutite de plata accizelor, dacă era necesară obţinerea autorizaţiei de antrepozit fiscal şi dacă diluantul obţinut în urma procesului de producţie a fost folosit în calitate de combustibil pentru motor sau combustibil pentru încălzire, ori în calitate de degresant; 2. cu privire la taxa pe valoare adăugată, să se stabilească dacă, în situaţia în care produsele erau scutite de plata accizelor, se mai poate vorbi de tva aferent acestora, dat fiind că materia primă achiziţionată a fost introdusă în procesul de producţie, rezultând diluantul, nefiind vândută ca atare, cu adaos comercial; 3. să se stabilească dacă materia primă achiziţionată a fost introdusă în procesul de producţie, rezultând diluantul, sau a fost vândută ca atare ca adaos comercial; 4. dacă obligaţiile stabilite prin raportul de inspecţie fiscală nr.24881/10.07.2008 aparţinând D.R.A.O.V. Craiova sunt corecte; 5. dacă Decizia de impunere a D.R.A.O.V. Cravova nr.45/10.07.2008 este corectă; 6. dacă obligaţiile stabilite de D.G.F.P. Dolj – Activitatea de inspecţie fiscală în procesele verbale nr.2210/27.05.2009 şi nr.2212/27.05.2009 sunt corecte; 7. dacă obligaţiile stabilite de Garda Financiară Secţia Gorj prin procesul-verbal nr.501016/21.02.2008 sunt corecte; 8. corelarea între activitatea economică desfăşurată şi operaţiunile bancare derulate şi identificate; norme legale încălcate; 9. care este prejudiciul total cauzat bugetului de stat; 10. care este persoana care răspunde de organizarea contabilităţii S.C. DILUX S.R.L. în perioada care face obiectul cauzei penale de faţă. În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. inculpatul R***** M****** G****** şi partea civilă A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Craiova prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Gorj au termen în cunoştinţă şi nu se vor mai cita. Pronunţată în şedinţa publică azi 20 noiembrie 2013 la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 20.11.2013Încuviinţează proba solicitată de inculpatul R***** M****** G******, prin apărătorul său, de efectuare a unei noi expertize fiscale şi în acest sens numeşte expert pe Cernat Anca. Fixează onorariu provizoriu în sumă de 1000 lei, cu menţiunea pentru inculpat, prin apărătorul său ales, de a achita acest onorariu. Pentru a da posibilitatea inculpatului de a achita onorariul provizoriu în suma de 1000 lei şi a depune la dosar dovada achitării acestuia, amână judecarea cauzei la data de 20 noiembrie 2013, ora 11.00, Sala 1, urmând ca ulterior să se emită adresă către experta Cernat Anca în vederea efectuării raportului de expertiză. În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. inculpatul R***** M****** G****** şi partea civilă A.N.A.F. – D.G.R.F.P. Craiova prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Gorj au termen în cunoştinţă şi nu se vor mai cita. Pronunţată în şedinţa publică azi 06 noiembrie 2013 la Tribunalul Olt
Incheiere de sedinta din 06.11.2013Pentru lipsă de procedură cu partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, amână judecarea cauzei la 06 noiembrie 2013, ora 11.00, Sala 1. Se va emite adresă către partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, cu menţiunea de a comunica instanţei care este persoana juridică pe care o mandatează în cauza de faţa să îi reprezinte interesele, adresă la care se vor ataşa, în fotocopie, adresa nr. nr.131607/GJ/07.10.2013 emisă de M.F.P. – Garda Financiară Secţia Gorj (fila 97 dosar), cererea de constituire parte civilă nr.122120/GJ/27.1.2012 (fila 11 dosar), obiectivele propuse de inculpatul R***** M****** G****** pentru a fi avute în vedere la efectuarea suplimentului la raportul de expertiză tehnică judiciară contabilă, în raport de care îşi va expune punctul de vedere şi va preciza dacă solicită nominalizarea unui expert asistent. Se va cita partea civilă A****** N******** D* A*********** F****** B********. În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. inculpatul R***** M****** G****** are termen în cunoştinţă şi nu se va mai cita. Pronunţată în şedinţa publică azi 16 octombrie 2013 la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 16.10.2013Amână judecarea cauzei la 16 octombrie 2013, ora 11.00, Sala 1 pentru a se emite adresă către Garda Financiară Secţia Gorj pentru a comunica instanţei cine este persoana juridică care se subrogă în drepturile sale, precum şi sediul acesteia, în urma reglementării OUG 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii ANAF şi a HG 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea ANAF, relaţii necesare pentru a se putea îndeplini procedura de citare potrivit art.291 alin.1 C.p.p. Prorogă pronunţarea asupra obiectivelor propuse de inculpat pentru a fi avute în vedere la efectuarea suplimentului la raportul de expertiză tehnico-contabilă, după ce se vor comunica şi părţii civile, care îşi va expune punctul de vedere şi va preciza dacă solicită nominalizarea unui expert asistent. În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. au termen în cunoştinţă şi nu se vor mai cita inculpatul R***** M****** G******, fiind prezent la acest termen de judecată, partea civilă Ministerul Finanţelor Publice prin Garda Financiară Secţia Gorj întrucât din procesul-verbal al dovezii de îndeplinire a procedurii de citare rezultă că funcţionarul desemnat cu primirea corespondenţei a semnat şi aplicat ştampila primind citaţia. Pronunţată în şedinţa publică azi 25 septembrie 2013 la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 25.09.2013Respinge obiecţiunile formulate în cererea depusă la acest termen de judecată, dat fiind că apărătorul ales al inculpatului, avocat Lăcraru Marin, nu a expus, în concret, obiecţiunile în raport de răspunsurile date la cele şapte obiective ale raportului de expertiză situat la filele 25 şi urm. din vol. I d.u.p.. Cu privire la cererea de efectuare a unei noi expertize formulată de avocat Antonie Nicoleta Andreea, în substituirea apărătorului ales al inculpatului, prorogă discuţia asupra acesteia după depunerea în scris a obiectivelor pe care, în opinia apărării, ar trebui să le aibă în vedere expertul la efectuarea noii expertize. Acordă termen la 25 septembrie 2013, ora 11.00, Sala 1 (termen în continuare). În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. nu se vor mai cita inculpatul R***** M****** G******, care a fost prezent la acest termen de judecată şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice prin Garda Financiară Secţia Gorj întrucât din procesul verbal al dovezii de îndeplinire a procedurii de citare rezultă că funcţionarul desemnat cu primirea corespondenţei a semnat şi aplicat ştampila primind citaţia. Pronunţată în şedinţa publică azi 18 septembrie 2013 la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 18.09.2013Admite cererea formulată de apărătorul ales al inculpatului privind efectuarea unui supliment la raportul de expertiză tehnico-contabilă şi în acest sens, admite cererea de amânare formulată pentru a fi depuse în scris obiecţiunile formulate. Acordă termen la 18 septembrie 2013, ora 11.00, Sala 1 (termen în continuare). Prorogă pronunţarea asupra probei privind efectuarea unui noi expertize tehnico-contabile după întocmirea suplimentului la raportul de expertiză care să conţină răspunsurile la obiecţiunile formulate. Prorogă aplicarea dispoz. art.327 alin.3 C.p.p. privind citirea depoziţiei date de martorul Mitrache Emil în cursul urmăririi penale până după efectuarea suplimentului la raportul de expertiză, sau eventual efectuarea unei noi expertize dacă este cazul. În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. nu se vor mai cita inculpatul R***** M****** G******, care a fost prezent la acest termen de judecată şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice prin Garda Financiară Secţia Gorj întrucât din procesul verbal al dovezii de îndeplinire a procedurii de citare rezultă că funcţionarul desemnat cu primirea corespondenţei a semnat şi aplicat ştampila primind citaţia. Pronunţată în şedinţa publică azi 11 septembrie 2013 la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 11.09.2013Pentru a fi audiaţi martorii lipsă la acest termen de judecată.
Incheiere de sedinta din 26.06.2013Acordă termen pentru a fi audiaţi martorii din acte. Admite cererea formulată de martorul Untaru Silviu şi dispune scutirea de plata amenzii judiciare în sumă de 1000 lei aplicată prin încheierea din 15 mai 2013.
Incheiere de sedinta din 05.06.2013Acordă termen pentru a fi audiaţi martorii din acte
Incheiere de sedinta din 15.05.2013Acordă termen pentru a fi audiaţi martorii din acte.
Incheiere de sedinta din 24.04.2013Admite cererea de amânare formulată de apărătorul ales al inculpatului R***** M****** G******, avocat Lăcraru Marin şi acordă termen de judecată la data de 24 aprilie 2013 , ora 11,00, sala 1. În baza art.177 al. 1 şi 4 C.p.p. se va cita inculpatul R***** M****** G****** atât la ultimul domiciliu cunoscut cât şi prin afişare la sediul Consiliului Local al municipiului Craiova, judeţul Dolj, locul săvârşirii faptei, urmând a se emite adresă către acest consiliu local în vederea restituirii procesului verbal de îndeplinire a procedurii de citare prin afişare. În baza art. 291 alin. 3 C.p.p. nu se va mai cita partea civilă Ministerul Finanţelor Publice prin Garda Financiară Secţia Gorj întrucât din procesul verbal al dovezii de îndeplinire a procedurii de citare rezultă că funcţionarul desemnat cu primirea corespondenţei a semnat şi aplicat ştampila primind citaţia. Pronunţată în şedinţa publică azi, 27 martie 2013, la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 27.03.2013Acordă termen pentru a fi audiat inculpatul. Se va emite mandat de aducere pentru acesta.
Incheiere de sedinta din 13.03.2013Acordă termen pentru lipsă de apărare
Incheiere de sedinta din 13.02.2013Admite cererea şi acordă termen pentru lipsă de apărare
Admite cererea şi acordă termen pentru lipsă de apărare.