C**** P****
Apelant AvocatS*** I****
ApelantN***** C***** M****
Apelant InculpatA********** N******** A V****** P*** D******* R******** P***** A***** Ş* O********* V***** I***
Apelant Parte civilăS* E****** S** S****** P*** A************ J******* M********* R*********** L******** I*** S***
Intimat Parte responsabilă civilmenteRespinge, ca inadmisibil, apelul declarat de numitul S*** I****, în calitate de reprezentant al SC Aykas Royal SRL Suceava împotriva sentinţei penale nr. 136 din data de 30.09.2011 pronunţată de Tribunalul Suceava în dosar nr. 8747/86/2009. Respinge, ca nefondat, apelul declarat de partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - ANAV - DRAOV Iaşi împotriva aceleiaşi sentinţe. Admite apelurile declarate de partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - ANAF - DGFP Suceava şi de inculpata N***** C***** M**** împotriva aceleiaşi sentinţe. Admite apelul declarat de avocat C**** P**** împotriva încheierii de şedinţă din data de 19.01.2011 pronunţată de Tribunalul Suceava în acelaşi dosar. Desfiinţează în parte sentinţa penală apelată şi în parte încheierea de şedinţă din data de 19.01.2011 pronunţată de Tribunalul Suceava (ultima relativ la dispoziţiile privind reducerea amenzii judiciare aplicate avocatului C**** P****) şi în rejudecare: În temeiul art. 199 alin. 2 Cod procedură penală, admite cererea formulată de avocat C**** P**** şi scuteşte apelantul de la plata amenzii judiciare în sumă de 1.000 lei aplicată acestuia prin încheierea de şedinţă din data de 15.12.2010, înlăturând, din încheierea din data de 19.01.2011, dispoziţia de reducere a amenzii. Înlătură, din sentinţa penală atacată, dispoziţiile de aplicare a art. 33 lit. a, 34 lit. b, art. 35 alin. 1 Cod penal, relativ la inculpată. În baza art. 9 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 13 Cod penal (art. 11 lit. c din Legea nr. 87/1994) cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal, condamnă pe inculpata N***** C***** M****, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, la o pedeapsă de 3 (trei) ani închisoare (în loc de 6 ani închisoare). Reduce durata pentru care pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal a fost aplicată inculpatei de la 10 ani la 4 ani. În baza art. 23 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal, condamnă aceeaşi inculpată, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani, la o pedeapsă de 3 ani închisoare (în loc de 4 ani închisoare). În baza art. 25 Cp raportat la art. 290 Cod penal condamnă aceeaşi inculpată, pentru săvârşirea infracţiunii de instigare la fals în înscrisuri sub semnătură privată, la o pedeapsă de 3 (trei) luni închisoare (în loc de 1 an închisoare). În baza art. 33 lit. a, 34 lit. b Cod penal, contopeşte pedepsele principale stabilite prin prezenta sentinţă şi aplică inculpatei pedeapsa cea mai grea, de 3 (trei) ani închisoare şi pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal pe o durată de 4 (patru) ani. În temeiul art.86/1 Cod penal, dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei rezultante de 3 (trei) ani închisoare, aplicată inculpatei N***** C***** M**** pe un termen de încercare de 7 ani, stabilit în condiţiile art.86/2 alin.1 Cod penal. În temeiul art.86/3 Cod penal, pe durata termenului de încercare inculpata se va supune următoarelor măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Suceava, la datele stabilite de această instituţie; b) să anunţe, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; c) să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; d) să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele sale de existenţă. În temeiul art.71 alin.5 Cod penal, suspendă executarea pedepselor accesorii aplicate inculpatei pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii. În temeiul art.359 Cod procedură penală, atrage atenţia inculpatei N***** C***** M**** asupra disp. art.86/4 rap. la art.83 şi 84 Cod penal. Înlătură, din sentinţa atacată, dispoziţia de condamnare a inculpatei şi de aplicare a pedepsei complementare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 lit. e din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 13 Cod penal (art. 11 lit. d din Legea nr. 87/1994) cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a rap. la art. 10 lit. d Cod procedură penală, achită pe inculpata N***** C***** M**** pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 lit. e din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 13 Cod penal (art. 11 lit. d din Legea nr. 87/1994) cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal. În baza art. 14, 346 Cod procedură penală raportat la art. 998 şi urm. vechiul Cod civil, admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - ANAV - DRAOV Iaşi şi în consecinţă obligă inculpata în solidar cu părţile responsabile civilmente SC Aykas Royal SRL (fostă Aicas Com SRL) Suceava şi SC Elmondo SRL Suceava la plata către partea civilă a sumei de 1.354.228 lei reprezentând cuantumul drepturilor vamale datorate (în loc de 3.772.231 lei), reprezentând valoare în vamă, taxe vamale şi comision vamal. În baza art. 14, 346 Cod procedură penală raportat la art. 998 şi urm. vechiul Cod civil, admite acţiunea civilă formulată de partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - ANAF - DGFP Suceava şi în consecinţă obligă inculpata în solidar cu părţile responsabile civilmente SC Aykas Royal SRL (fostă Aicas Com SRL) Suceava şi SC Elmondo SRL Suceava la plata sumei de 1.476.338 lei (în loc de 47.009 lei), reprezentând accize, TVA şi impozit venit microîntreprinderi, precum şi la plata accesoriilor fiscale aferente acestei sume, calculate potrivit Codului de procedură fiscală, începând cu data de 15.07.2005 şi până la achitarea integrală a debitului. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei care nu sunt contrare prezentei decizii. Obligă pe numitul S*** I**** şi partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - ANAV - DRAOV Iaşi la plata către stat a câte 100 lei fiecare, cu titlu de cheltuieli judiciare din apel. Celelalte cheltuieli judiciare din apel, avansate de stat, rămân în sarcina acestuia. Cu drept de recurs în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică, azi 26.02.2013.
Hotarare 26/2013 din 26.02.2013Amână pronunţarea la data de 26.02.2013. Pronunţată în şedinţă publică, azi 19.02.2013.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 19.02.2013Amână pronunţarea pentru data de 19.02.2013 pentru concluzii scrise. Pronunţată în şedinţă publică, azi 11.02.2013.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 11.02.2013