N******* D******
InculpatB***** I**
InculpatC********* G**** A*******
InculpatD****** D*****
InculpatS****** C*******
InculpatSP.592 - În baza art. 386 Cod procedură penală: Dispune schimbarea încadrării juridice a unor fapte reţinute în sarcina inculpaţilor, după cum urmează: 1. Referitor la inculpatul N******* D******: -Din infracţiunea prevăzută de art. 7 alin.1 din Legea nr.39/2003 în infracţiunea prevăzută de art.367 alin.1 şi 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art.25 Cod penal 1969 rap.la art. 9 alin. 1 lit.c) si alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin. 2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.25 Cod penal 1969 rap. la art. art.9 lit. b) si c) si alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969 şi art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art. 23 lit.c) din Legea nr.656/2002 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.270 Cod penal, cu aplicarea art. 36 alin. 1 Cod penal şi art. 5 cod penal. 2. Referitor la inculpatul B***** I**: -Din infracţiunea prevăzută de art. 7 alin.1 din Legea nr.39/2003 în infracţiunea prevăzută de art.367 alin.1 şi 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal; -Din două infracţiuni de evaziune fiscală prevăzute de art. 9 alin.1 lit.b si alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969 şi respectiv art. 9 alin.1 lit. c si alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art.9 alin. 1 lit. b si c si alin. 3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, cu aplicarea art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art.2151 Cod penal 1969 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art. 23 lit.b din Legea nr.656/2002 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.29 lit.b) din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.36 alin.1 Cod penal şi art 5 Cod penal; 3. Referitor la inculpatul C********* G**** A*******: -Din infracţiunea prevăzută de art.7 alin.1 din Legea nr.39/2003 în infracţiunea prevăzută de art.367 alin.1 şi 2 Cod penal cu aplicarea art. 5 Cod penal; -Din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, de art. 9 lit b) şi alin 2 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, şi respectiv de art. 25 Cod penal 1969 rap la art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 9 lit b) şi c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -Din infracţiunea prevăzută de art.2151 Cod penal 1969 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.295 Cod penal , cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art. 23 lit.b din Legea nr.656/2002 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.29 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.36 alin.1 Cod penal şi art. 5 Cod penal; 4. Referitor la inculpatul D****** D*****: -Din infracţiunea prevăzută de art. 7 alin.1 din Legea nr.39/2003 în infracţiunea prevăzută de art.367 alin.1 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal; -Din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, şi de art. 9 lit b) şi alin 2 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 9 lit b) şi c) şi alin 2 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -Din infracţiunea prevăzută de art.2151 Cod penal 1969 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 cod penal şi art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art.23 lit.b din Legea nr.656/2002 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.29 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal; 5. Referitor la inculpatul Turtă Mihai Ionuţ: -Din infracţiunea prevăzută de art.7 alin.1 din Legea nr.39/2003 în infracţiunea prevăzută de art. 367 alin.1 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal; -Din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, şi de art. 9 lit b) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit b) şi c) şi alin 2 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -Din infracţiunea prevăzută de art.2151 Cod penal 1969 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal , art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art.23 lit.b din Legea nr.656/2002 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.29 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal; 6. Referitor la inculpatul S****** C*******: -Din infracţiunea prevăzută de art.7 alin.1 din Legea nr.39/2003 în infracţiunea prevăzută de art.367 alin.1 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal; -Din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, şi de art. 9 lit b) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 9 lit b) şi c) şi alin 2 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -Din infracţiunea prevăzută de art.2151 Cod penal 1969 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal , art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal; -Din infracţiunea prevăzută de art.23 lit.b din Legea nr.656/2002 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art.29 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal. A). Cu privire la inculpatul N******* D******: a)În baza art. 367 alin.1 şi 2 Cod penal, cu aplicarea art. 41-43 alin. 5 Cod penal şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul N******* D****** (...) la pedeapsa de 8 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de constituirea unui grup infracţional organizat. b)În baza art. 25 Cod penal 1969 rap.la art. art.9 lit. b) si c) si alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, art. 37 lit b) cod penal 1969 şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul N******* D****** la pedeapsa de 11 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de instigare la evaziune fiscală în formă continuată. c)În baza art. 270 Cod penal, cu aplicarea art. 36 alin. 1 Cod penal, art. 41-43 alin. 5 Cod penal şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul N******* D****** la pedeapsa de 6 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de tăinuire. d)În baza art. 25 Cod penal 1969 raportat la art. 23 lit b) din Legea nr 656/2002, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, art. 37 lit b) Cod penal 1969 şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul N******* D****** la pedeapsa de 9 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a teza a II-a, lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de instigare la spălare de bani în formă continuată. În baza art. 33 lit a-art. 34 lit b) şi 35 Cod penal 1969: Contopeşte pedepsele şi dispune ca inculpatul N******* D****** să execute pedeapsa cea mai grea, de 11 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pe care o sporeşte în temeiul art. 34 lit b) Cod penal 1969 cu 4 ani închisoare, urmând ca inculpatul să execute în total pedeapsa rezultantă de 15 (cincisprezece) ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969. În baza art. 71 Cod penal 1969 interzice inculpatului, pe durata executării pedepsei, exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969. B).Cu privire la inculpatul B***** I**: a)În baza art. 367 alin.1 şi 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul B***** I** (...) la pedeapsa de 7 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de constituirea unui grup infracţional organizat. b)În baza art. 9 alin. 1 lit. b) si c) si alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969, cu aplicarea art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul B***** I** la pedeapsa de 10 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. c)În baza art. 295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul B***** I** la pedeapsa de 4 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) şi k) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de delapidare în formă continuată. d)În baza art. 29 lit.b) din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.36 alin.1 Cod penal şi art 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul B***** I** la pedeapsa de 8 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată. e)În baza art. 9 lit f) din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul B***** I** la pedeapsa de 3 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art. 33 lit a-art. 34 lit b) şi 35 Cod penal 1969: Contopeşte pedepsele şi dispune ca inculpatul B***** I** să execute pedeapsa cea mai grea, de 10 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal, pe care o sporeşte în temeiul art. 34 lit b) Cod penal 1969 cu 3 ani închisoare, urmând ca inculpatul să execute în total pedeapsa rezultantă de 13 (treisprezece) ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal. În baza art. 71 Cod penal 1969 interzice inculpatului, pe durata executării pedepsei, exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969. C. Cu privire la inculpatul C********* G**** A*******: a)În baza art. 367 alin.1 şi 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul C********* G**** A******* (...) la pedeapsa de 6 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de constituirea unui grup infracţional organizat. b)În baza art. 9 lit b) şi c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969 şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul C********* G**** A******* la pedeapsa de 8 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. c)În baza art. 295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul C********* G**** A******* la pedeapsa de 3 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) şi k) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de delapidare în formă continuată. d)În baza art. 29 lit.b) din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.36 alin.1 Cod penal şi art 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul C********* G**** A******* la pedeapsa de 6 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată. În baza art. 33 lit a-art. 34 lit b) şi 35 Cod penal 1969: Contopeşte pedepsele şi dispune ca inculpatul C********* G**** A******* să execute pedeapsa cea mai grea, de 8 ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a, lit b) şi lit e) Cod penal 1969 şi de art. 66 lit k) Cod penal, pe care o sporeşte în temeiul art. 34 lit b) Cod penal 1969 cu 3 ani închisoare, urmând ca inculpatul să execute în total pedeapsa rezultantă de 11 (unsprezece) ani închisoare şi 4 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969 şi de art. 66 lit k) Cod penal. În baza art. 71 Cod penal 1969 interzice inculpatului, pe durata executării pedepsei, exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969. D.Cu privire la inculpatul D****** D*****: a)În baza art. 367 alin.1 Cod penal, cu aplicarea art. 396 alin. 10 Cod procedură penală şi art. 5 Cod penal. Condamnă pe inculpatul D****** D***** (...) la pedeapsa de 2 ani şi 6 luni închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal pentru săvârşirea infracţiunii de constituirea unui grup infracţional organizat. b)În baza art. 9 lit b) şi c) şi alin 2 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, art. 3201 alin. 7 Cod procedură penală 1969 şi art. 5 cod penal: Condamnă pe inculpatul D****** D***** la pedeapsa de 5 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. c)În baza art. 295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 Cod penal, art. 396 alin. 10 Cod procedură penală şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul D****** D***** la pedeapsa de 1 an şi 6 luni închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) şi k) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de delapidare în formă continuată. d)În baza art. 29 lit.b) din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.36 alin.1 Cod penal, art. 396 alin. 10 Cod procedură penală şi art 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul D****** D***** la pedeapsa de 4 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată. f)În baza art. 17 alin. 2 Cod procedură penală raportat la art. 16 lit f) Cod procedură penală: Încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului D****** D***** sub aspectul săvârşirii infracţiunii de efectuare cu rea credinţă de declaraţii inexacte la Registrul Comerţului, prevăzută de art. 48 din Legea nr 26/1990. În baza art. 33 lit a-art. 34 lit b) şi 35 Cod penal 1969: Contopeşte pedepsele şi dispune ca inculpatul D****** D***** să execute pedeapsa cea mai grea, de 5 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal, pe care o sporeşte în temeiul art. 34 lit b) Cod penal 1969 cu 1 an şi 6 luni închisoare, urmând ca inculpatul să execute în total pedeapsa rezultantă de 6 ani şi 6 luni închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal. În baza art. 71 Cod penal 1969 interzice inculpatului, pe durata executării pedepsei, exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969. E.Cu privire la inculpatul Turtă Mihai Ionuţ: a)În baza art. 367 alin.1 Cod penal şi art. 5 Cod penal. Condamnă pe inculpatul TURTĂ MIHAI IONUŢ (...) la pedeapsa de 2 ani şi 6 luni închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal pentru săvârşirea infracţiunii de constituirea unui grup infracţional organizat. b)În baza art. 26 Cod penal 1969 rap.la art.9 lit.b) si c) si alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969 şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul Turtă Mihai Ionuţ la pedeapsa de 7 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a, lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată. d)În baza art. 295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul Turtă Mihai Ionuţ la pedeapsa de 3 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) şi k) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de delapidare în formă continuată. e)În baza art. 29 lit.b) din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.36 alin.1 Cod penal şi art 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul Turtă Mihai Ionuţ la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată. f)În baza art. 9 lit f) din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul Turtă Mihai Ionuţ la pedeapsa de 3 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art. 33 lit a-art. 34 lit b) şi 35 Cod penal 1969: Contopeşte pedepsele şi dispune ca inculpatul TURTĂ MIHAI IONUŢ să execute pedeapsa cea mai grea, de 7 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal, pe care o sporeşte în temeiul art. 34 lit b) Cod penal 1969 cu 2 ani închisoare, urmând ca inculpatul să execute în total pedeapsa rezultantă de 9 (nouă) ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal. În baza art. 71 Cod penal 1969 interzice inculpatului, pe durata executării pedepsei, exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969. În baza art. 399 alin. 1 Cod procedură penală: Menţine măsura arestării preventive a inculpatului Turtă Mihai Ionuţ, luată în lipsă şi neexecutată, dispusă prin încheierea din 13 noiembrie 2012 a Tribunalului Constanţa pronunţată în dosarul penal nr 9701/118/2012, în baza căreia s-a emis mandatul de arestare preventivă nr 3/13 11 2012. F.Cu privire la inculpatul S****** C*******: a)În baza art. 367 alin.1 Cod penal şi art. 5 Cod penal. Condamnă pe inculpatul S****** C******* (...) la pedeapsa de 2 ani şi 6 luni închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal pentru săvârşirea infracţiunii de constituirea unui grup infracţional organizat. c)În baza art. 9 lit. b) şi c) si alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969 şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul S****** C******* la pedeapsa de 7 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. d)În baza art. 295 Cod penal, cu aplicarea art.308 Cod penal, art. 36 Cod penal şi art. 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul S****** C******* la pedeapsa de 3 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) şi k) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de delapidare în formă continuată. e)În baza art. 29 lit.b) din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.36 alin.1 Cod penal şi art 5 Cod penal: Condamnă pe inculpatul S****** C******* la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 lit a), b), f) Cod penal, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată. f)În baza art. 17 alin. 2 Cod procedură penală raportat la art. 16 lit f) Cod procedură penală: Încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului S****** C******* sub aspectul săvârşirii infracţiunii de efectuare cu rea credinţă de declaraţii inexacte la Registrul Comerţului, prevăzută de art. 48 din Legea nr 26/1990. În baza art. 33 lit a-art. 34 lit b) şi 35 Cod penal 1969: Contopeşte pedepsele şi dispune ca inculpatul S****** C******* să execute pedeapsa cea mai grea, de 7 ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal, pe care o sporeşte în temeiul art. 34 lit b) Cod penal 1969 cu 2 ani închisoare, urmând ca inculpatul să execute în total pedeapsa rezultantă de 9 (nouă) ani închisoare şi 3 ani interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969, şi de art. 66 lit k) Cod penal. În baza art. 71 Cod penal 1969 interzice inculpatului, pe durata executării pedepsei, exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 64 lit a) teza a II-a , lit b) şi lit e) Cod penal 1969. Acţiunea civilă: În baza art. 19 şi 397 Cod procedură penală raportat la art. 998 -1003 Cod civil 1864: Admite în parte acţiunea civilă a părţii civile Statul Român prin ANAF –DGFP Constanţa formulată împotriva inculpaţilor N******* D******, B***** I**, C********* G**** A*******, D****** D*****, Turtă Mihai Ionuţ şi S****** C*******. Obligă în solidar pe inculpaţii N******* D******, B***** I**, C********* G**** A******* şi S****** C*******, să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 734.039 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă în solidar pe inculpaţii N******* D******, B***** I**, C********* G**** A******* şi D****** D***** să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 333.734 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă în solidar pe inculpaţii N******* D******, B***** I**, C********* G**** A******* şi Turtă Mihai Ionuţ să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 536.113 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă în solidar pe inculpaţii N******* D******, B***** I** şi C********* G**** A******* să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 573.538 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă pe inculpatul C********* G**** A******* să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 497840 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă în solidar pe inculpaţii C********* G**** A******* şi D****** D***** să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 114.773 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă în solidar pe inculpaţii S****** C******* şi B***** I** să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 428.127 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă în solidar pe inculpaţii D****** D*****, C********* G**** A******* şi B***** I** să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 435.164 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Obligă în solidar pe inculpaţii Turtă Mihai Ionuţ şi B***** I** să plătească părţii civile Statul Român prin ANAF suma de 454.566 lei reprezentând despăgubiri civile precum şi dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate la această sumă potrivit Codului de procedură fiscală, de la data de 01 ianuarie 2007 şi până la achitarea debitului; Respinge, ca inadmisibilă pentru lipsa calităţii procesuale pasive, acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român prin ANAF împotriva părţilor responsabile civilmente SC Robycom Total SRL şi SC Turtă Com SRL Constanţa. În baza art. 404 alin. 4 lit c) Cod procedură penală: Menţine sechestrul asigurător aplicat prin ordonanţa nr 2093/P/2006 din 08 ianuarie 2007 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Constanţa asupra sumelor de bani ce aparţin inculpaţilor B***** I**, S****** C******* şi N******* D******, aflate în conturi bancare. Menţine sechestrul asigurator aplicat prin ordonanţa nr 2093/P/2006 din 10 ianuarie 2007 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Constanţa asupra sumei de 34.900 lei ridicată de la inculpatul N******* D****** şi asupra sumei de 500 lei ridicată de la inculpatul S****** C*******, indisponibilizate la Trezoreria Constanţa potrivit chitanţelor seria TS2B nr 0375443 din 03 01 2007 şi seria TS21 nr 6692462 din 03 01 2007. În baza art. 249 Cod procedură penală: Dispune luarea sechestrului asigurator asupra unui telefon mobil marca Siemens A70 Benq IMEI 35647100 719952 7, cu acumulator marca TESAN seria 8694470125145 ridicat de la inculpatul N******* D****** şi depus la camera de corpuri delicte a Poliţiei Transporturi Constanţa cu dovada seria AB nr 0028014 din 02 oct. 2007. Executorie în ce priveşte luarea măsurii sechestrului asigurător. În baza art. 272 Cod procedură penală: Dispune avansarea sumei de 2000 lei din fondurile Ministerului Justiţiei către Baroul Constanţa, reprezentând onorariile avocaţilor numiţi din oficiu Drăguşin Mihaela (500 lei), Radu Tiberiu Emil (500 lei), Popescu George (500 lei), Buşuricu Iancu (500 lei). În baza art. 274 alin. 2 Cod procedură penală: Obligă pe inculpaţii N******* D******, B***** I**, C********* G**** A*******, S****** C******* şi Turtă Mihai Ionuţ să plătească statului câte 6000 lei fiecare, reprezentând cheltuieli judiciare. Obligă pe inculpatul D****** D***** să plătească statului suma de 5200 lei reprezentând cheltuieli judiciare. Cu apel în 10 zile de la comunicarea copiei minutei. Pronunţată în şedinţă publică azi 28 noiembrie 2014.
Hotarare 592/2014 din 28.11.2014Încheiere - Stabileste termen de pronunţare la data de 28 11 2014.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 24.11.2014Termen la 24 11 2014 pentru asigurarea dreptului la apărare
Incheiere de sedinta din 03.11.2014Încheiere - În baza art. 395 alin. 1 Cod procedură penală: Dispune repunerea cauzei pe rol pentru reluarea dezbaterilor asupra încadrării juridice a faptelor, urmând a pune în discuţie eventuala schimbare a încadrării juridice a unor fapte, după cum urmează: -pentru inculpatul N******* D******, din infracţiunea prevăzută de art. 23 lit c) din Legea nr 656/2002 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, în infracţiunea prevăzută de art. 270 Cod penal, cu aplicarea art. 36 alin. 1 Cod penal. -pentru inculpatul B***** I**, din infracţiunea prevăzută de art. 23 lit b) din Legea nr 656/2002 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal, în infracţiunea prevăzută de art. 29 lit b) din Legea nr 656/2002, cu aplicarea art. 36 alin. 1 Cod penal. -pentru inculpatul C********* G**** A*******, din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, de art. 9 lit b) şi alin 2 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, şi respectiv de art. 25 Cod penal 1969 rap la art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 9 lit b) şi c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -pentru inculpatul D****** D*****, din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, şi de art. 9 lit b) şi alin 2 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 9 lit b) şi c) şi alin 2 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -din infracţiunea prev de art. 7 alin. 1 din Legea nr 39/2003 în infracţiunea prev de art. 367 alin. 1 Cod penal. -aplicarea art. 36 alin. 1 Cod penal , şi nu a art. 38 cod penal, la infracţiunea prev de art. 29 lit b) din Legea nr 656/2002. -pentru inculpatul S****** C*******, din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, şi de art. 9 lit b) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 9 lit b) şi c) şi alin 2 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -din infracţiunea prev de art. 7 alin. 1 din Legea nr 39/2003 în infracţiunea prev de art. 367 alin. 1 Cod penal. -aplicarea art. 36 alin. 1 Cod penal , şi nu a art. 38 Cod penal, la infracţiunea prev de art. 29 lit b) din Legea nr 656/2002. -pentru inculpatul Turtă Mihai Ionuţ, din infracţiunile prevăzute de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit c) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969, şi de art. 9 lit b) şi alin 3 din Legea nr 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin 2 Cod penal 1969, într-o singură infracţiune prevăzută de art. 26 Cod penal 1969 rap la art. 9 lit b) şi c) şi alin 2 din Legea nr 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969. -din infracţiunea prev de art. 7 alin. 1 din Legea nr 39/2003 în infracţiunea prev de art. 367 alin. 1 Cod penal. -aplicarea art. 36 alin. 1 Cod penal , şi nu a art. 38 Cod penal, la infracţiunea prev de art. 29 lit b) din Legea nr 656/2002. toate cu aplicarea art. 5 Cod penal. Cu apel odată cu fondul. Stabileşte termen de judecată la 03 noiembrie 2014, cu citarea părţilor. Pronunţată în şedinţă publică azi 20 10 2014 .
Incheiere de sedinta din 20.10.2014Încheiere - Stabileşte termen de pronunţare la 06 10 2014; Amână pronunţarea la data de 20 10 2014.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 22.09.2014Termen la 22 09 2014
Incheiere de sedinta din 01.09.2014Termen la 01 09 2014 pt.studiu raport expertiză
Incheiere de sedinta din 30.07.2014Termen la 30 07 2014 pentru depunerea raportului de expertiză contabilă
Incheiere de sedinta din 23.06.2014Termen la 23 06 2014 pentru lipsa raport de expertiză contabilă
Incheiere de sedinta din 02.06.2014Termen la 02 06 2014 pentru lipsa raportului de expertiză
Incheiere de sedinta din 12.05.2014Termen la 12 05 2014 pentru lipsa raposrt expertiză
Incheiere de sedinta din 25.04.2014Termen la 25 04 2014 pentru lipsa raportului de expertiza
Incheiere de sedinta din 31.03.2014Termen la 31 03 2014 pentru lipsa raportului de expertiză
Incheiere de sedinta din 14.03.2014Termen la 14 03 2014
Incheiere de sedinta din 10.01.2014Termen la data de 10 01 2014
Incheiere de sedinta din 15.11.2013AMÂNĂ CAUZA LA 15.11.2013, COMPLET fc1 PT.LIPSĂ EXPERTIZĂ CONTABILĂ
Incheiere de sedinta din 21.10.2013TERMEN LA 21.10.2013 PT.LIPSĂ RAPORT EXPERTIZĂ CONTABILĂ
Incheiere de sedinta din 30.09.2013AMÂNĂ CAUZA LA DATA DE 30.09.2013 PT.FINALIZARE EXPERTIZĂ.
Incheiere de sedinta din 09.09.2013înch. În baza art. 62 şi urm şi art. 116 şi urm Cod procedură penală : Dispune efectuarea unei expertize contabile-fiscale, pornind de la datele stabilite în raportul de expertiză contabilă efectuat în cursul urmăririi penale de către expert contabil Godeanu Petra, având următoarele obiective: Obiective generale : 1.Stabilirea regimului fiscal al SC Sicomar Unic SRL, SC Speranţa General SRL, SC RobyCom Total SRL, SC Turtă Com SRL pentru perioada octombrie 2005 –decembrie 2006, respectiv dacă aceste societăţi beneficiau de scutire de la plata TVA pe toată sau pe o parte din perioada indicată; în funcţie de rezultat, calculele şi evaluările din obiectivele următoare vor ţine seama de eventualul regim de scutire de la plata TVA. De asemenea, se vor rectifica corespunzător şi concluziile expertizei contabile efectuate în cursul urmăririi penale de către d-na expert Godeanu Petra (vol 58 UP). 2.Stabilirea împrejurării dacă societăţile comerciale SC Sicomar Unic SRL, SC Speranţa General SRL, SC RobyCom Total SRL, SC Turtă Com SRL şi SC Crisma Com SRL şi-au prevăzut şi înregistrat în contabilitate cheltuieli cu provizioane sau alte sume deductibile din profit. În caz afirmativ, calculele şi evaluările din obiectivele următoare vor ţine seama de acest tip de cheltuieli deductibile, la calculul profitului şi impozitului pe profit . De asemenea, se vor rectifica corespunzător şi concluziile expertizei contabile efectuate în cursul urmăririi penale. 3.Stabilirea preţurilor medii practicate de producătorii agricoli la vânzarea cereralelor şi plantelor tehnice ce au făcut obiectul tranzacţiilor celor 5 societăţi comerciale indicate mai sus (SC Sicomar Unic SRL, SC Speranţa General SRL, SC RobyCom Total SRL, SC Turtă Com SRL şi SC Crisma Com SRL), pentru perioada iunie 2005 –decembrie 2006, cu stabilirea fluctuaţiilor de preţ relevante pentru diferite intervale de timp din cadrul perioadei indicate. Baza de informaţii pentru stabilirea acestor preţuri medii de vânzare va fi compusă din datele solicitate la silozuri din raza judeţelor Constanţa, Călăraşi, Ialomiţa, Brăila, Tulcea, referitoare la preţurile de cumpărare de la producători, datele afişate pe internet, orice alte surse identificate de expert şi argumentate ca fiind obiective, expertul fiscal fiind delegat de către instanţă să obţină informaţiile respective. 4.Stabilirea corelaţiei dintre cantităţile, tipurile de cereale/plante tehnice, datele vânzării/achiziţiei lor pentru vânzarea/cumpărarea cerealelor şi plantelor tehnice de către fiecare din cele 5 societăţi comerciale indicate şi de către beneficiarii acestora, respectiv stabilirea următoarelor situaţii: -dacă sunt identificate cantităţi de bunuri vândute de o sociertate comercială, deşi nu există documente justificative de cumpărare anterioară; în cazul cerealelor şi plantelor tehnice pentru care există documente de vânzare, se va considera că acele cantităţi, pentru care nu există documente justificative de cumpărare anterioară, au fost achiziţionate de la producători; -dacă sunt identificate cantităţi de bunuri cumpărate ce nu figurează a fi vândute ; Datele tranzacţiilor, cantităţile, tipurile de cereale/plante tehnice sau alte bunuri ce figurează în facturile emise de cele 5 societăţi comerciale indicate , vor fi considerate cele ce rezultă din facturile respective . În cazul în care vor fi identificate cantităţi de bunuri vândute de o societate deşi nu există documente anterioare de cumpărare a lor (cu excepţia cerealelor/plantelor tehnice), veniturile aferente vânzării vor fi considerate ca neavând cheltuieli deductibile: În cazul în care vor fi identificate cantităţi de bunuri ce figurează achiziţionate dar nevândute, operaţiunea de cumpărare va fi considerată fictivă (fără excepţii) şi nu vor fi luate în calcul eventualele cheltuieli aferente acesteia . Cu privire la cele de mai sus, vor fi verificate în mod deosebit achiziţiile şi vânzările de soia efectuate de SC Crisma Com SRL . De asemenea, vor fi verificate datele din anexa nr 18, în special cu referire la omisiunea evidenţierii achiziţiilor de cereale/plante tehnice ale SC Sicomar Unic SRL de la SC Speranţa General SRL. 5.Calculele referitoare la SC Sicomar Unic SRL, indicate de obiectivele următoare, vor fi efectuate unitar, în corelaţie unele cu altele. Obiective referitoare la SC Speranţa General SRL : În referire la anexa nr 1 din raportul de expertiză iniţial : -Refacerea calculelor pentru ipoteza considerării ca fiind fictive operaţiunile comerciale dintre SC Speranţa General SRL şi SC Sicomar Unic SRL, şi a considerării ca fiind reale a aceloraşi operaţiuni de cumpărare a cerealelor/plantelor tehnice respective, de la producători agricoli, de către SC Sicomar Unic SRL; -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile cheltuielile cu achiziţia cerealelor /plantelor tehnice stabilite conform preţurilor determinate la obiectivul general nr 3. -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile cheltuielile generale ale SC Sicomar Unic SRL, aplicabile unic la toate operaţiunile comerciale ce fac obiectul prezentui supliment de expertiză . -calculul TVA de plată către buget şi a impozitului pe profit, a impozitului pe venit (după caz), datorate de SC Sicomar Unic SRL conform datelor de mai sus (pentru relaţia cu SC Speranţa General SRL) ; în cazul în care nu se pot determina aceste sume de plată prin raportare numai la operaţiunile desfăşurate în legătură cu SC Speranţa General SRL, vor fi estimate în raport de ponderea valorii acestor operaţiuni faţă de totalul operaţiunilor comerciale desfăşurate de SC Sicomar Unic SRL. În referire la anexa nr 2 din raportul de expertiză iniţial : -În referire la vânzările de cereale/plante tehnice, vor fi refăcute calculele pentru ipoteza considerării ca fiind fictive operaţiunile comerciale dintre SC Speranţa General SRL şi SC Grafitti SRL, SC Germini SRL, şi a considerării ca fiind reale a aceloraşi operaţiuni de cumpărare a cerealelor/plantelor tehnice respective, de la producători agricoli, de către SC Grafitti SRL, SC Germini SRL; -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile, pentru SC Grafitti SRL, SC Germini SRL cheltuielile cu achiziţia cerealelor /plantelor tehnice stabilite conform preţurilor stabilite la obiectivul general nr 3. -la efectuarea calculelor, estimarea cheltuielilor generale ale SC Grafitti SRL, SC Germini SRL aferente achiziţiilor respective, precum şi estimarea veniturilor acestor societăţi aferente vânzării cantităţilor de cereale/plante tehnice , similar vânzărilor efectuate de SC Sicomar Unic SRL; -calculul TVA de plată către buget şi a impozitului pe profit/venit, datorate de SC Grafitti SRL, SC Germini SRL conform datelor de mai sus (pentru relaţia cu SC Speranţa General SRL) , raportat exclusiv la operaţiunile din anexa 2. În cazul în care nu se pot determina aceste sume de plată prin raportare numai la operaţiunile desfăşurate în legătură cu SC Grafitti SRL, SC Germini SRL, vor fi estimate în raport de ponderea valorii acestor operaţiuni faţă de totalul operaţiunilor comerciale desfăşurate de SC Sicomar Unic SRL. În referire la vânzările de tablă, maşini, cărbune, truse : -verificarea existenţei documentelor de provenienţă în patrimoniul SC Speranţa General SRL a acestor bunuri, iar în cazul inexistenţei acestora, va fi aplicată regula de la obiectivul general nr 4. Pentru toată activitatea SC Speranţa General SRL, calcularea impozitului pe profit/venit şi a TVA de plată către buget datorate luând în considerare ipotezele de mai sus, cu includerea ca deductibile a cheltuielilor generale ale societăţii prezentate în anexa nr 4. Obiective referitoare la SC RobyCom Total SRL : În referire la anexa nr 5: -Refacerea calculelor pentru ipoteza considerării ca fiind fictive operaţiunile comerciale dintre SC RobyCom SRL şi SC Sicomar Unic SRL, şi a considerării ca fiind reale a aceloraşi operaţiuni de cumpărare a cerealelor/plantelor tehnice respective, de la producători agricoli, de către SC Sicomar Unic SRL; -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile cheltuielile cu achiziţia cerealelor /plantelor tehnice stabilite conform preţurilor determinate la obiectivul general nr 3. -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile cheltuielile generale ale SC Sicomar Unic SRL, aplicabile unic la toate operaţiunile comerciale ce fac obiectul prezentui supliment de expertiză . -calculul TVA de plată către buget şi a impozitului pe profit/venit, datorate de SC Sicomar Unic SRL conform datelor de mai sus (pentru relaţia cu SC RobyCom SRL) În cazul în care nu se pot determina aceste sume de plată prin raportare numai la operaţiunile desfăşurate în legătură cu SC RobyCom SRL, vor fi estimate în raport de ponderea valorii acestor operaţiuni faţă de totalul operaţiunilor comerciale desfăşurate de SC Sicomar Unic SRL. În referire la anexa nr 6: -Refacerea calculelor pentru ipoteza considerării ca fiind fictive operaţiunile comerciale dintre SC RobyCom SRL şi SC Vulcomet, SC Profix SRL, SC Grafitti SRL, , şi a considerării ca fiind reale a aceloraşi operaţiuni de cumpărare a cerealelor/plantelor tehnice respective, de la producători agricoli, de către aceste trei societăţi comerciale; -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile, pentru SC Grafitti SRL, SC Vulcomet SRL şi SC Profix SRL, cheltuielile cu achiziţia cerealelor/plantelor tehnice stabilite conform preţurilor stabilite la obiectivul general nr 3. -la efectuarea calculelor, estimarea cheltuielilor generale ale SC Grafitti SRL, SC Vulcomet SRL şi SC Profix SRL aferente achiziţiilor respective, precum şi estimarea veniturilor din vânzarea cerealelor/plantelor tehnice , similar celor ale SC Sicomar Unic SRL; -calculul TVA de plată către buget şi a impozitului pe profit, datorate de SC Grafitti SRL, SC Vulcomet SRL şi SC Profix SRL conform datelor de mai sus (pentru relaţia cu SC RobyCom SRL) , raportat exclusiv la operaţiunile din anexa 6. În cazul în care nu se pot determina aceste sume de plată prin raportare numai la operaţiunile desfăşurate în legătură cu SC Grafitti SRL, SC Vulcomet SRL şi SC Profix SRL, vor fi estimate în raport de ponderea valorii acestor operaţiuni faţă de totalul operaţiunilor comerciale desfăşurate de SC Sicomar Unic SRL. În referire la vânzările altor tipuri de bunuri : -verificarea existenţei documentelor de provenienţă în patrimoniul SC RobyCom SRL a acestor bunuri, iar în cazul inexistenţei acestora, va fi aplicată regula de la obiectivul general nr 4. -verificarea documentelor de provenienţă în patrimoniul SC Crisma Com SRL a bunurilor vândute către SC RobyCom SRL (anexa 7), iar în cazul inexistenţei acestora, va fi aplicată regula de la obiectivul general nr 4 pentru ambele societăţi. Pentru toată activitatea SC RobyCom SRL , calcularea impozitului pe profit/venit şi a TVA de plată către buget datorate, luând în considerare ipotezele de mai sus, cu includerea ca deductibile a cheltuielilor generale ale societăţii prezentate în anexa nr 8, cu excepţia cheltuielilor de transport cu transtaxi. Obiective referitoare la SC Turtă Com SRL : În referire la anexa nr 13: -Refacerea calculelor pentru ipoteza considerării ca fiind fictive operaţiunile comerciale dintre SC Turtă Com SRL şi SC Sicomar Unic SRL, şi a considerării ca fiind reale a aceloraşi operaţiuni de cumpărare a cerealelor/plantelor tehnice respective, de la producători agricoli, de către SC Sicomar Unic SRL; -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile cheltuielile cu achiziţia cerealelor /plantelor tehnice stabilite conform preţurilor stabilite la obiectivul general nr 3. -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile cheltuielile generale ale SC Sicomar Unic SRL, aplicabile unic la toate operaţiunile comerciale ce fac obiectul prezentui supliment de expertiză . -calculul TVA de plată către buget şi a impozitului pe profit/venit, datorate de SC Sicomar Unic SRL conform datelor de mai sus (pentru relaţia cu SC Turtă Com SRL) . În cazul în care nu se pot determina aceste sume de plată prin raportare numai la operaţiunile desfăşurate în legătură cu SC Turtă Com SRL, vor fi estimate în raport de ponderea valorii acestor operaţiuni faţă de totalul operaţiunilor comerciale desfăşurate de SC Sicomar Unic SRL. În referire la anexa nr 14: Vor fi aplicate aceleaşi solicitări similare celor pentru anexa nr 13 şi celor pentru SC Speranţa General SRL, SC RobyCom Total SRL ; Pentru toată activitatea SC Turtă Com SRL , calcularea impozitului pe profit/venit şi a TVA de plată către buget datorate, luând în considerare ipotezele de mai sus . Obiective referitoare la SC Crisma Com SRL : În referire la anexa nr 10: -Refacerea calculelor considerând ca fiind deductibile cheltuielile cu achiziţia cerealelor /plantelor tehnice stabilite conform preţurilor stabilite la obiectivul general nr 3 . -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind nedeductibile cheltuielile aferente operaţiunilor comerciale indicate la poziţiile nr 1, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81 din anexa nr 10, în măsura în care nu sunt identificate documente justificative de provenienţă a bunurilor în patrimoniul SC Crisma Com SRL. -la efectuarea calculelor, considerarea ca fiind deductibile cheltuielile generale ale SC Crisma Com SRL, stabilite în anexa nr 12, cu excepţia poziţiei nr 7 (chelt cu plata salariilor) în măsura în care nu sunt identificate documente de plată a salariilor . -calculul TVA de plată către buget şi a impozitului pe profit, datorate de SC Crisma Com SRL conform datelor de mai sus . -stabilirea faptului dacă prin întocmirea actelor comerciale de către SC Crisma Com SRL referitoare la operaţiunile ce se încadrează în ipotezele de la obiectivul general nr 4, s-a determinat necalcularea plăţii către stat a unor sume reprezentând impozit pe profit şi TVA, de către alte societăţi comerciale, şi în caz afirmativ, calculul estimativ al acestor sume pe baza informaţiilor din dosar referitoare la operaţiuni similare . Obiective referitoare la SC Sicomar Unic SRL : -Refacerea calculelor referitoare la TVA de plată către buget şi impozit pe profit/venit, pentru ipoteza considerării ca fiind fictive operaţiunile de achiziţie cereale/plante tehnice de la SC Roby Com SRL, SC Crisma Com SRL, SC Speranţa General SRL şi SC Turtă Com SRL şi a considerării ca fiind reale a aceloraşi operaţiuni de cumpărare a acestor bunuri, de către SC Sicomar SRL de la producătorii agricoli. -considerarea ca fiind deductibile cheltuielile cu achiziţia cerealelor /plantelor tehnice stabilite conform preţurilor determinate la obiectivul general nr 3. -considerarea ca fiind cheltuieli deductibile a cheltuielilor indicate în anexa 19 . Obiective finale A)Refacerea situaţiilor privind obligaţiile de plată către bugetul statului a impozitului pe profit/venit şi TVA, pentru : SC Sicomar Unic SRL, SC Speranţa General SRL, SC Crisma Com SRL, SC RobyCom SRL şi SC Turtă Com SRL , prezentate în anexele 20, 21, 22, 23 şi 38 ale raportului de expertiză iniţial, având în vedere obiectivele de mai sus. B)Indicare valoare obligaţii de plată impozit pe profit/venit şi TVA evidenţiate de cele 5 societăţi comerciale în documentele contabile ale anilor 2005 -2006 şi raportate către organele fiscale, şi stabilirea diferenţei între obligaţiile de plată neevidenţiate şi neraportate –conform concluziilor la obiectivele de mai sus –şi obligaţiile de plată evidenţiate şi raportate la termenele legale, pentru anii 2005 -2006 . C) Prezentarea concluziilor expertului fiscal referitoare la legalitatea modului de calcul a obligaţiilor bugetare conform obiectivelor de mai sus. D)Prezentarea concluziilor expertului fiscal referitoare la corectitudinea concluziilor şi calculelor expertizei contabile efectuate în cursul urmăririi penale, cu efectuarea eventualelor corecţii de calcul . E)Prezentarea concluziilor expertului fiscal, cu efectuarea calculelor, după caz, referitoare la modul corect de determinare a impozitului pe profit/venit şi a TVA de plată către stat stabilite pentru fiecare din cele societăţi comerciale indicate, în funcţie de datele dosarului, astfel încât să se reconstituie operaţiunile comerciale reale, să se stabilească veniturile reale neînregistrate şi cheltuielile fictive înregistrate sau alte operaţiuni fictive înregistrate, care au avut ca şi consecinţă diminuarea obligaţiilor fiscale . Dispune efectuarea adresei pentru înştiinţarea expertului fiscal despre numire şi despre obiectivele expertizei . Stabileşte termenul pentru efectuarea expertizei la 13 septembrie 2013 . Pronunţată în şedinţă publică azi 03 07 2013 .
Incheiere de sedinta din 03.07.2013TERMEN : 09 sept.2013; Înch.: A.P. cu privire la obiectivele expertizei contabile-fiscale la data de 03.07.2013
Incheiere de sedinta din 26.06.2013TERMEN LA 26.06.2013 ORA 11,00 PT.PROBE
Incheiere de sedinta din 03.06.2013AMÂNĂ CAUZA LA 03.05.2013 PT.AUDIERE MARTORI
Incheiere de sedinta din 13.05.2013AMÂNĂ CAUZA LA DATA DE 13.05.2013 PT.AUDIERE MARTORI
Incheiere de sedinta din 22.04.2013Respinge, ca nefondată, cererea de recuzare a domnului procuror MARIUS ŢUCĂ. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică azi, 01.04.2013.
Incheiere recuzare din 01.04.2013TERMEN LA DATA DE 22.04.2013 ORA 12, PENTRU AUDIERE MARTORI
Incheiere de sedinta din 01.04.2013În baza art. 160a Cod procedură penală raportat la art. 143 şi 148 lit. a) Cod procedură penală : Dispune arestarea preventivă în cursul judecăţii a inculpatului TURTĂ MIHAI IONUŢ . Dispune emiterea de îndată a mandatului de arestare preventivă . Măsura se comunică potrivit dispoziţiilor legale . Executorie . Cu recurs în 24 ore de la pronunţare pentru procuror şi de la comunicare pentru inculpatul Turtă Mihai Ionuţ . Pronunţată în şedinţă publică azi 13 11 2012 .
Incheiere de sedinta din 13.11.2012