S*** P******** F** S****** P*** R*********** W*** U* M********* S***
InculpatS***** C***** C*******
InculpatS***** A***** L*****
InculpatS*** P******** F** S****** P*** A************ J******* W*** U* M********* S***
Parte responsabilă civilmenteM********* F********* P****** P*** A******* – D******* G******* R******** A F********* P****** B*****
Parte civilăÎn temeiul art. 386 al. 1 C.p.p. admite în parte cererea formulată de reprezentantul Ministerului Public şi dispune schimbarea încadrării juridice faptelor de evaziune fiscală pentru care inculpaţii au fost trimişi în judecată, astfel: - din 2 infracţiuni prevăzute de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (74 acte materiale) şi art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (2 acte materiale), într-o singură infracţiune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (76 acte materiale), cu aplicarea art. 5 C.p.; - din 4 infracţiuni prevăzute de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (3 acte materiale), art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (27 acte materiale), art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (2 acte materiale) şi art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (66 acte materiale), în infracţiunea prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (98 acte materiale) cu aplicarea art. 5 C.p., Respinge solicitarea de reţinere a alineatului 2 al art. 9 din Legea nr. 241/2005 prin prisma aplicării art. 5 Cod penal. I.1. În baza art. 9 alin. 1 lit. b, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (76 acte materiale), cu aplicarea art. 5 C.p., condamnă pe inculpata S***** C***** C******* la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală – omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate. I.2. În baza art. 9 alin. 1 lit. c, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (98 acte materiale) cu aplicarea art. 5 C.p., condamnă pe inculpata S***** C***** C******* la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală – evidenţierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive. I.3. În baza art. 290 al. 1 C.pen., cu aplicarea art.41 al.2 C.pen. (44 acte materiale), cu aplicarea art. 5 C.p., condamnă pe inculpata S***** C***** C******* la pedeapsa de 1 an şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată. I.4. În baza art. 290 al. 1 C.pen., cu aplicarea art.41 al.2 C.pen. (66 acte materiale), cu aplicarea art. 5 C.p., condamnă pe inculpata S***** C***** C******* la pedeapsa de 1 an şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată. I.5. În baza art. 396 al. 6 C.p.p. rap la art. 16 al. 1 lit. f C.p.p. încetează procesul penal faţă de inculpata S***** C***** C******* pentru săvârşirea infracţiunilor de fals în înscrisuri sub semnătură privată, prevăzute de art. 290 al. 1 C.p., cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (4 acte materiale), cu aplicarea art. 5 C.p. şi art. 290 al. 1 C.p., cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (3 acte materiale), cu aplicarea art. 5 C.p., ca urmare a intervenirii prescripţiei speciale a răspunderii penale. În temeiul art. 33 lit. a Cod penal, art.34 alin.1 lit. b Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, aplică inculpatei pedeapsa cea mai grea, de 2 ani închisoare. În baza art. 81 alin. 1, 2 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei pe un termen de încercare de 4 ani, stabilit conform art. 82 Cod penal, care va începe să curgă de la data rămânerii definitive a prezentei sentinţe. În baza art.71 al. 1 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, interzice inculpatei drepturile prevăzute de 64 alin.1 lit. a teza a II a, lit. b şi lit. c Cod penal, ca pedeapsă accesorie. În baza art.71 al. 5 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, suspendă executarea pedepselor accesorii pe durata suspendării condiţionate a executării pedepsei închisorii. În baza art. 403 alin. 4 Cod procedură penală, atrage atenţia inculpatei asupra dispoziţiilor art. 83 Cod penal, a căror nerespectare are ca urmare revocarea suspendării condiţionate a executării pedepsei. II.1. În baza art. 9 alin. 1 lit. b, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (76 acte materiale), cu aplicarea art. 5 C.p., condamnă pe inculpatul S***** A***** L***** la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală – omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate. II.2. În baza art. 9 alin. 1 lit. c, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (98 acte materiale) cu aplicarea art. 5 C.p., condamnă pe inculpatul S***** A***** L***** la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală – evidenţierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive. În temeiul art. 33 lit. a Cod penal, art.34 alin.1 lit. b Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, de 2 ani închisoare. În baza art. 81 alin. 1, 2 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei pe un termen de încercare de 4 ani, stabilit conform art. 82 Cod penal, care va începe să curgă de la data rămânerii definitive a prezentei sentinţe. În baza art.71 al. 1 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, interzice inculpatului drepturile prevăzute de 64 alin.1 lit. a teza a II a, lit. b şi lit. c Cod penal, ca pedeapsă accesorie. În baza art.71 al. 5 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, suspendă executarea pedepselor accesorii pe durata suspendării condiţionate a executării pedepsei închisorii. În baza art. 403 alin. 4 Cod procedură penală, atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 83 Cod penal, a căror nerespectare are ca urmare revocarea suspendării condiţionate a executării pedepsei. III.1. În baza art. 9 alin. 1 lit. b, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 al. 2 C.p. (76 acte materiale), cu aplicarea art. 531 alin.1, 2 şi alin. 3 lit. e Cod penal, art.711 alin. 1, 2 Cod penal şi art.717 alin.3 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, condamnă pe inculpata SC PRODUCŢIE FIA SRL, la pedeapsa de 2.500 lei amendă penală şi pedeapsa complementară a afişării în extras a hotărârii de condamnare la uşa instanţei şi la sediul Consiliului local Sfântu Gheorghe, pe o perioadă de 2 luni, după rămânerea definitivă a hotărârii, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală – omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate. III.2. În baza art. 9 alin. 1 lit. c, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.p. (98 acte materiale), cu aplicarea art.531 alin.1, 2 şi alin. 3 lit. e Cod penal, art.711 alin. 1, 2 Cod penal şi art.717 alin.3 Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal, condamnă pe inculpata SC PRODUCŢIE FIA SRL, la pedeapsa de 2.500 lei amendă penală şi pedeapsa complementară a afişării în extras a hotărârii de condamnare la uşa instanţei şi la sediul Consiliului local Sfântu Gheorghe, pe o perioadă de 2 luni, după rămânerea definitivă a hotărârii, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală – omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate. În temeiul art.401 alin.1, 3 Cod penal, cu aplicarea art.35 alin. 3 Cod penal, art.12 din Legea nr.187/2012 şi art.5 Cod penal, aplică inculpatei SC PRODUCŢIE FIA SRL pedeapsa cea mai grea, de 2.500 lei amendă penală şi pedeapsa complementară a afişării în extras a hotărârii de condamnare la uşa instanţei şi la sediul Consiliului local Sfântu Gheorghe, pe o perioadă de 2 luni, după rămânerea definitivă a hotărârii. În temeiul 397 alin.1,2 C.p.p. raportat la art.19, art.20 şi art.25 alin.1 C.p.p., admite în parte acţiunea civilă formulată şi precizată de partea civilă Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrară Fiscală prin Direcţia Generală Regională al Finanţelor Publice Braşov, prin mandatar Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Covasna şi obligă în solidar inculpaţii S***** C***** C*******, S***** A***** L***** şi SC PRODUCŢIE FIA SRL la plata sumei de 742.386 lei (aşa cum aceasta a fost stabilită de către expert contabil Florea Georgeta Ioana, în dosarul nr. 3782/119/2011 al Curţii de Apel Braşov, fila 331 vol. II UP), reprezentând prejudiciul cauzat bugetului consolidat al statului, din care: impozit pe profit în sumă de 236.390 lei , TVA în sumă de 294.254 lei şi impozit pe venit din dividende în sumă de 211.742 lei, cu accesoriile calculate până la data de 22.06.2010. În baza art. 397 al. 3 C.p.p. rap. la art. 256 C.p.p. dispune restabilirea situaţiei anterioare săvârşirii infracţiunii şi anularea înscrisurilor falsificate, respectiv facturile emise către SC Fabrica de Zahăr Bod SA şi către SC Gigno Petroleum SRL. Respinge cererea de obligare a S.C. Producţie Fia S.R.L. în calitate de parte responsabilă civilmente la plata de despăgubiri civile către partea civilă, în condiţiile în care aceasta are calitatea de inculpat în cauză. În baza art. 404 alin. 4 lit. c Cod procedură penală, art. 397 alin. 2 Cod procedură penală raportat la art. 249 alin. 1,2,5 şi 6 Cod procedură penală, art. 494 Cod procedură penală şi art. 11 din Legea nr.241/2005, menţine sechestrul asigurător dispus prin ordonanţa Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna nr. 18/P/2011 din 21.05.2012 asupra următoarelor bunuri, până la concurenţa sumei de 742.386 lei: - clădire deţinută de învinuita S***** C***** C******* , în cotă de 3/16, dobândită cu titlu de moştenire. - Teren intravilan, deţinut în coproprietate de cei doi învinuiţi anteriori menţionaţi, în suprafaţă de 1100 mp. În baza art.495 alin.5 Cod procedură penală şi art.13 alin.1 din Legea nr.241/2005, la data rămânerii definitive a hotărârii, aceasta se comunică Oficiului Naţional al Registrului Comerţului. În baza art.6 alin.11 din OG nr.75/2001, în termen de 15 zile de la data rămânerii definitive a hotărârii, aceasta se comunică Direcţiei Generale Regionale a Finanţelor Publice Braşov, pentru efectuarea menţiunilor în cazierul fiscal al inculpaţilor. În conformitate cu art. 398 Cod procedură penală rap. la art. 274 alin. 1,2 Cod procedură penală, obligă inculpaţii la plata către stat a sumei de câte 750 lei fiecare, cu titlu de cheltuieli judiciare, din care suma de câte 1.170 lei reprezintă cheltuieli judiciare efectuate în cursul urmăririi penale. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică azi, 15 martie 2016.
Hotarare 6/2016 din 15.03.2016În vederea deliberării, amână pronunţarea pentru data de 15 martie 2016.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 11.03.2016În vederea deliberării, amână pronunţarea pentru data de 11 martie 2016.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 08.03.2016În vederea deliberării, amână pronunţarea pentru data de 8.03.2016.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 22.02.2016Faţă de cererea de amânare formulată de apărătorul ales al inculpaţilor, pentru pregătirea apărării faţă de schimbarea încadrării juridice a faptelor, amână cauza pentru data de 22 februarie 2016, ora 11:00.
Incheiere de sedinta din 01.02.2016Pentru a comunica către ANAF a Suplimentului la raportul de expertiză, amână cauza pentru data de 1 februarie 2016, ora 13:00.
Incheiere de sedinta din 11.01.2016În vederea emiterii adresei către expertul contabil, în vedeea refacerii a anexelor II, III şi IV la suplimentul de expertiză, amână cauza pentru data de 11 ianuarie 2016, ora 13:00.
Incheiere de sedinta din 08.12.2015Faţă de cererea de amânare formulată de apărătorul ales al inculpaţilor, faţă de decalarea orelor de şedinţelor de judecată la care trebuie să participe, amână cauza pentru data de 8.12.2015.
Incheiere de sedinta din 07.12.2015În vederea comunicării către părţi a suplimentului la raportul de expertiză contabilă, amână judecarea cauzei pentru data de 7 decembrie 2015, ora 12,30.
Incheiere de sedinta din 23.11.2015În vederea realizării şi depunerii suplimentului la raportul de expertiză contabilă de către expertul consultant fiscal Atl Simona,amână judecarea cauzei la data de 23 noiembrie 2015,ora 10.00.
Incheiere de sedinta din 28.10.2015În vederea realizării suplimentului la raportul de expertiză contabilă, amână judecarea cauzei pentru data de 28 octombrie 2015, ora 11:00.
Incheiere de sedinta din 14.10.2015În vederea deliberării asupra cererii formulată de parchet privind suplimentarea raportului de expertiză contabilă, amână judecarea cauzei pentru data de 14 octombrie 2015.
Incheiere de sedinta din 28.09.2015În vederea audierii expertului consultant fiscal şi a expertului parte, amână judecarea cauzei pentru data de 28 septembrie 2015, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 02.09.2015Pentru a da posibilitatea părţilor să studieze răspunsul la obiecţiunile formulate cu privire la noul raport de expertiză contabilă, la solicitarea apărătorului ales al inculpaţilor, amână judecarea cauzei pentru data de 02 septembrie 2015, ora 12:00.
Incheiere de sedinta din 10.08.2015Pentru ca expertul consultant fiscal să răspundă la obiecţiunile formulate cu privire la noul raport de expertiză contabilă, obiecţiuni admise după punerea acestora în discuţia contradictorie a părţilor, amână judecarea cauzei pentru data de 10 august 2015, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 03.06.2015Pentru a da posibilitatea părţilor să studieze obiecţiunile formulate cu privire la noul raport de expertiză contabilă şi pentru reaudierea inculpatului,amână judecarea cauzei pentru data de 03 iunie 2015, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 18.05.2015Pentru a da posibilitatea părţilor să studieze raportul de expertiză contabilă şi pentru efectuarea rapoartelor de evaluare a inculpaţilor, amână judecarea cauzei pentru data de 18 mai 2015, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 06.05.2015Pentru depunerea raportului de expertiză judiciară contabilă.
Incheiere de sedinta din 15.04.2015Pentru efectuarea raportului de expertiză judiciară contabilă, amână judecarea cauzei şi fixează termen de judecată pentru 15 aprilie 2015, sala 33, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 11.03.2015Faţă de lipsa noului raport de expertiză judiciară contabilă, amână judecarea cauzei şi fixează termen de judecată pentru 11 martie 2015, sala 33, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 11.02.2015În vederea refacerii raportului de expertiză judiciară contabilă, amână judecarea cauzei pentru 11.02.2015, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 14.01.2015În vederea asigurării unui drept la apărare efectiv tuturor părţilor, în sensul de a lua cunoştinţă de obiecţiunile formulate cu privire la raportul de expertiză judiciară contabilă, amână judecarea cauzei pentru 14.01.2015, ora 09:30.
Incheiere de sedinta din 03.12.2014În vederea studierii raportului de expertiză judiciară contabilă, amână judecarea cauzei pentru 03.12.2014, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 05.11.2014Pentru depunerea dovezii achitării onorariului integral datorat consultantului fiscal aferent raportului de expertiză contabilă judiciară întocmit, amână judecarea cauzei pentru 05.11.2014, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 20.10.2014În vederea întocmirii raportului de expertiză contabilă judiciară, amână judecarea cauzei pentru 20.10.2014, sala de judecată, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 10.09.2014În vederea întocmirii raportului de expertiză contabilă judiciară, amână judecarea cauzei pentru 10.09.2014, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 16.06.2014Faţă de cererea de amânare formulată de D-na expert contabil Attl Simona, în vederea efectuării expertizei în prezenta cauză, amână judecarea cauzei pentru data de 16.06.2014, orele 12:00.
Incheiere de sedinta din 07.05.2014În vederea efectuării expertizei, potrivit obiectivelor stabilite, amână cauza pentru data de 07.05.2014.
Incheiere de sedinta din 02.04.2014Faţă de cererea formulată de reprezentanta parchetului, prin care solicită acordarea unui termen pentru studierea obiectivelor formulate de către inculpaţi, amână cauza pentru data de 2.04.2014, ora 9,30.
Incheiere de sedinta din 12.03.2014Faţă de lipsa de asistenţă juridică a inculpaţilor, în vederea cercetării judecătoreşti, amână judecarea cauzei pentru 12.03.2014, ora 10,00.
Incheiere de sedinta din 24.02.2014În vederea cercetării judecătoreşti, la cererea apărătorilor amână judecarea cauzei pentru 24.02.2014, ora 10,30.
Incheiere de sedinta din 27.01.2014Faţă de lipsa inculpaţilor, cât şi pentru lămuriri cu privire la mandatarea societăţii inculpate de către apărătorul ales al inculpaţilor, amână judecarea cauzei pentru 27 ianuarie 2014, ora 09,30.
Incheiere de sedinta din 04.12.2013În vederea desemnării de către lichidator al unui reprezentant legal, amână judecarea cauzei pentru data de 04.12.2013, ora 09,30.
Incheiere de sedinta din 21.10.2013Faţă de lipsa inculapaţilor şi pentru solicitarea relaţiilor de la Direcţia Regională a Finanţelor Publice Braşov, dacă se constituie parte civilă în prezenta cauză, amână cauza pentru data de 21.10.2013 - ora 10,00.
Incheiere de sedinta din 23.09.2013