P***** D*****
InculpatP***** D*****
InculpatA****** N******** D* A*********** F****** B********
Parte civilăA************ J******** A F********* P****** S****
Parte civilăS* A***** S**
IntimatVăzând prevederile art. 5 N.C.P. şi considerentele Deciziei nr. 265/06.05.2014 a Curţii Constituţionale a României, constată legea veche (cu referire la Codul penal din 1969, dar şi la Legea nr. 241/2005) ca fiind lege penală mai favorabilă inculpatului. Calificând faptele prin aplicarea legii penale mai favorabile şi prin schimbarea încadrării juridice, în sarcina inculpatului PD urmează a se reţine următoarea încadrare juridică: art. 9 al. 1 lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969, art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969, art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969, art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969, totul cu aplic. art. 33 lit.a C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969 în loc de : art.9 al.1 lit. b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 C.p., art.9 al.1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 C.p., cu aplic. art. 33 lit.a C.p. Din conţinutul constitutiv al infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin.1 lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art.41 al. 2 C.p. din 1969 constând în omisiunea evidenţierii în contabilitatea S* A***** S** a unor venituri din subvenţii încasate, înlătură actele materiale reţinute ca fiind săvârşite în anul 2008 (impozit pe profit în cuantum de 1688 lei). Constată că inculpatul a achitat în cursul procesului penal suma de 132.900 lei în contul nr. 50.86.09 "Disponibil din sume încasate reprezentând prejudiciul cauzat şi recuperat în condiţiile art.10 din Legea nr. 241/2005", deschis la unitatea Trezoreriei Municipiului Zalău. Văzând prevederile art. 10 al.2 din Legea nr. 241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013), în baza art. 396 al.6 C.p.p rap. la art. 16 al.1 lit. h C.p.p., dispune încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului PD trimis în judecată pentru comiterea, în formă continuată, a infracţiunilor de evaziune fiscală, prev. de: - art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969(constând în înregistrarea în contabilitatea S* A***** S** a unor operaţiuni fictive, privind achiziţii de prestări-servicii şi bunuri, cauzând astfel un prejudiciu bugetului de stat în cuantum de 121.372 lei (din care 52.979 lei reprezentând impozit pe profit suplimentar şi 68.393 lei TVA suplimentar, aferente anilor 2009 şi 2010) şi - art. 9 alin.1 lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art.41 al. 2 C.p. din 1969 (constând în omisiunea evidenţierii în contabilitatea S* A***** S** a unor venituri din subvenţii încasate în cursul anului 2010, cauzând astfel un prejudiciu bugetului de stat în cuantum de 9.809 lei, reprezentând impozit pe profit suplimentar aferent anului 2010). În baza art.10 alin.1 teza a III-a din Legea nr.241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013) rap. la art.91 lit.b Cod penal din 1969, aplică inculpatului sancţiunea amenzii administrative în cuantum de 1000 lei, care se va înregistra în cazierul judiciar. În baza art. 9 alin.1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art.41 al. 2 C.p. din 1969, cu aplicarea art. 74 al.1 lit. a şi c, art. 76 al.1 lit.c C.p. din 1969 şi art.13 C.p. din 1969, condamnă pe inculpatul PD la pedeapsa de : - 8(opt) luni închisoare pentru comiterea infracţiunii continuate de evaziune fiscală constând în evidenţierea în contabilitatea S* A***** S** a unor operaţiuni fictive privind restituirea, fără documente justificative, a unor sume pentru care nu au existat înregistrări ori documente justificative vizând încasarea acestora, cauzând astfel un prejudiciu bugetului de stat în cuantum de 23.803 lei reprezentând impozit pe profit stabilit suplimentar. În baza art. 9 alin.1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art.41 al. 2 C.p. din 1969, cu aplicarea art. 74 al.1 lit. a şi c, art. 76 al.1 lit.c C.p. din 1969 şi art.13 C.p. din 1969, condamnă pe inculpatul P***** D***** la pedeapsa de : - 1 (un) an şi 4 (patru) luni închisoare pentru comiterea infracţiunii continuate de evaziune fiscală constând în evidenţierea în contabilitatea S* A***** S** a unor operaţiuni fictive privind cheltuieli care nu au avut la bază operaţiuni reale, cauzând astfel un prejudiciu bugetului de stat în cuantum de 52.579 lei (din care 21.032 lei reprezentând impozit pe profit suplimentar şi 31.547 lei reprezentând TVA) . În baza art. 33 al. 1 lit. a) C.p. din 1969 rap. la art. 34 al. 1 lit. b) C.p. din 1969 aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, de 1 (un) an şi 4 (patru) luni închisoare . Conform art.861 C.p. din 1969 dispune suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei de 1 (un) an şi 4 (patru) luni închisoare aplicată inculpatului pe un termen de încercare de 4 (patru) ani şi 4 (patru) luni, stabilit potrivit art. 862 Cod penal din 1969. Supravegherea executării obligaţiilor stabilite de instanţă se va face de Serviciul de probaţiune de pe lângă Tribunalul Sălaj. În baza art. 863 al. 1 Cod penal din 1969, inculpatul va respecta următoarele măsuri de supraveghere: a) se va prezenta, la datele fixate la Serviciul de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Sălaj, desemnat cu supravegherea lui; b) va anunţa în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; c) va comunica şi va justifica schimbarea locului de muncă; d) va comunica informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele de existenţă. Atrage atenţia inculpatului asupra art. 864 al.2 Cod penal din 1969, privind condiţiile revocării suspendării executării pedepsei sub supraveghere. În temeiul art. 71 al.2 şi 5 Cod penal din 1969 aplică inculpatului pedepsele accesorii prevăzute de 64 lit.a) teza a II-a , lit.b) şi lit. c) teza a III-a Cod penal din 1969 pe durata executării pedepsei principale, iar în baza art.71 alin.5 Cod penal din 1969, suspendă executarea pedepselor accesorii pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei principale. Constată că, din totalul de 76.382 lei (23.803 lei+52.579 lei) reţinut ca prejudiciu în privinţa infracţiunilor pentru care inculpatul va fi condamnat, s-a recuperat suma de 1719 lei (28 lei+1691 lei), rămânând nerecuperată suma de 74.663 lei. În baza art.397 şi 404 al.4 lit. c Cod procedură penală, raportat la art. 25 al.1 C.p.p., respectiv art. 998 C. civil din 1864 şi art. 80 din Legea nr.85/2006 actualizată (fost art.41 al aceleiaşi legi), admite în parte acţiunea formulată de Ministerul Economiei şi Finanţelor – Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Cluj-Napoca – A************ J******** A F********* P****** S**** şi obligă pe inculpatul (administrator de fapt) în solidar cu S* A***** S** (aflată în procedura insolvenţei), reprezentată de CII Ardelean Dorin Dumitru, la plata sumei de 74.663 lei cu titlu de despăgubiri către partea civilă, precum şi la dobânzile/majorările şi penalităţile de întârziere aferente, calculate de la data scadenţei şi până la data intrării în insolvenţă a S* A***** S**. În baza art.397 şi 404 al.4 lit. c Cod procedură penală, raportat la art. 25 al.1 C.p.p., respectiv art. 998 C. civil din 1864 şi art. 80 din Legea nr.85/2006 actualizată (fost art.41 al aceleiaşi legi), obligă pe inculpatul PD (administrator de fapt) în solidar cu S* A***** S** (aflată în procedura insolvenţei), reprezentată de CII Ardelean Dorin Dumitru, la plata sumei reprezentând dobânzi/majorări şi penalităţi de întârziere aferente sumei de 131.181 lei (prejudiciu reţinut în privinţa infracţiunilor pentru care s-a dispus încetarea urmăririi penale), calculate de la data scadenţei şi până la data intrării în insolvenţă a S* A***** S**. În baza art.397 alin.2 raportat la art.11 din Legea nr.241/2005 şi art.249 alin.5 Cod procedură penală, în vederea recuperării pagubei până la concurenţa valorii de 74.663 lei, instituie măsurile sechestrului asigurător asupra bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului şi a popririi (în limitele prevăzute de lege) sumelor de bani datorate cu orice titlu inculpatului de către o a treia persoană. În baza art.13 al.1 din Legea nr.241/2005, dispune comunicarea prezentei hotărâri, la data rămânerii definitive, către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului . Totodată, la data rămânerii definitive, se va dispune comunicarea prezentei hotărâri şi către IPJ Sălaj. În baza art.274 alin. 1 şi 3 şi art. 275 al.1 pc.2 lit. a Cod procedură penală, obligă în solidar inculpatul şi S* A***** S** (aflată în procedura insolvenţei), reprezentată de CII Ardelean Dorin Dumitru, la plata a 2.000 lei cheltuieli judiciare către stat. Constată că în faza de judecată inculpatul a fost asistat de apărător ales. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică din data de 13.07.2016, la sediul Tribunalului Sălaj.
Hotarare 118/2016 din 13.07.2016stabilit termen pentru pronunţare la data de 13 iulie 2016
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 29.06.2016pentru achitare prejudiciu
Incheiere de sedinta din 22.06.2016studiu rap. de expertiză
Incheiere de sedinta din 25.05.2016LIPSĂ EXPERTIZĂ
Incheiere de sedinta din 27.04.2016pentru refacerea raportului de expertiză
Incheiere de sedinta din 30.03.2016amânat pentru studiul rap expertiză şi pentru se cita expertul
Incheiere de sedinta din 23.03.2016LIPSĂ EXPERTIZĂ
Incheiere de sedinta din 24.02.2016amănat pentru 24 februarie 2016 pentru ef. expertizei
Incheiere de sedinta din 16.12.2015amânat pentru 16 decembrie 2015 pentru a se emite adresă către expert
Incheiere de sedinta din 25.11.2015amânat pentru data de 25 noiembrie 2015 pentru a se depune la dosar în formă scrisă cererea în probaţiune formulată
Incheiere de sedinta din 21.10.2015amânat la solicitarea apărătorului inculpatului
Incheiere de sedinta din 23.09.2015la solicitarea apărătorului inc. P.D. pentru a-şi exprima în scris poziţia faţă de rap. insp. fisc. se emite adresă către Midia Internaţional
Incheiere de sedinta din 17.06.2015PENTRU REPETAREA PROCEDURII DE CITARE CU MARTORII.
Incheiere de sedinta din 27.05.2015pentru audiere de martori
Incheiere de sedinta din 22.04.2015pentru audiere de martori
Incheiere de sedinta din 25.03.2015pentru audiere de martori
Incheiere de sedinta din 25.02.2015pentru audiere de martori
Incheiere de sedinta din 28.01.2015pentru audiere de martori
Incheiere de sedinta din 17.12.2014la cererea apărătorului inculpatului
Incheiere de sedinta din 26.11.2014pentru depunerea în scris a cererii în probaţiune
Incheiere de sedinta din 22.10.2014pentru lipsa inculpatului şi a avocatului
Incheiere de sedinta din 24.09.2014T-24.09.2014 în vederea prezentării apărătorului ales în instanţă.
Incheiere de sedinta din 27.08.2014Stabileşte termen pentru începerea judecăţii la data de 27.08.2014.
Incheiere camera preliminara din 13.06.2014Admite în parte cererea formulată de apărătorul inculpatului P.D. Constată neregularitatea rechizitoriului emis de Parchetul de pe lângă Tribunalul Sălaj în dos. nr.105/P/2011, date fiind: neconcordanţa între expunere şi dispozitiv, neconcordanţa între rezoluţia de începere a urmăririi penale şi expunerea şi dispozitivul actului de sesizare a instanţei, precum şi neindicarea actelor materiale componente ale infracţiunilor continuate de evaziune fiscală reţinute în sarcina inculpatului (nedescrierea elementelor concrete de individualizare, de timp, loc,mijloace, scop, intenţie, modalitate de participare, număr acte materiale, persoane), neregularitate ce atrage imposibilitatea stabilirii obiectului exact al judecăţii şi a limitelor judecăţii. Respinge cererea de constatare a nulităţii absolute a rezoluţiei de începere a urmăririi penale din data de 15.04.2013 şi a tuturor actelor de urmărire penală întocmite după această dată, cererea de excludere a probelor administrate înainte şi după data începerii urmăririi penale, precum şi cererea de restituire a cauzei la Parchetul de pe lângă Tribunalul Sălaj în vederea refacerii urmăririi penale. Dispune comunicarea prezentei încheieri Parchetului de pe lângă Tribunalul Sălaj, în vederea remedierii neregularităţilor constatate în actul de sesizare, procurorul urmând a comunica judecătorului de cameră preliminară dacă menţine dispoziţia de trimitere în judecată ori solicită restituirea cauzei. Cu drept de contestaţie în termen de 3 zile de la comunicare. Dată în camera de consiliu, azi, 17.04.2014.
Incheiere camera preliminara din 17.04.2014se comunică Parchetului de pe lângă Tribunalul Sălaj cererile şi excepţiile invocate de inculpat
trimis la JUDECĂTORUL DE CAMERĂ PRELIMINARĂ
Incheiere de sedinta din 26.02.2014la cererea inculpatului pentru plata prejudiciului
Incheiere de sedinta din 29.01.2014pentru plata prejudiciului cauzat prin infracţiune
Incheiere de sedinta din 18.12.2013pentru citarea în cauză a lichidatorului judiciar, pentru plata prejudiciului cauzat prin infracţiune, la solicitarea inculpatului
Incheiere de sedinta din 27.11.2013la cererea inculpatului
Incheiere de sedinta din 23.10.2013