S****** G*******
InculpatG**** A***** M*****
InculpatA************ J******** A F********* P****** A***
Parte vătămatăÎn baza art. 386 Cod procedură penală, respinge cererea inculpaţilor prin avocat de schimbare a încadrării juridice a faptelor penale pentru care inculpaţii : S****** G******* şi G**** A***** M*****, cu datele de identificare de mai jos, au fost trimişi în judecată, respectiv: -în cazul inculpatului S****** G******* din infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. 35 alin. 1 noul C.pen. şi cu aplic. art. 5 noul Cod penal în infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b) din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969; - în cazul inculpatului G**** A***** M***** din infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. 35 alin. 1 noul C.pen. şi cu aplic. art. 5 noul Cod penal în infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b) din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969 (descrisă la punctul A din starea de fapt); respectiv din infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. 35 alin. 1 noul C.pen. şi cu aplic. art. 5 noul Cod penal în infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b) din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969 (descrisă la punctul B din starea de fapt). În baza art. 386 Cod procedură penală, schimbă încadrarea juridică a faptei penale pentru care inculpatul S****** G*******, cu datele de identificare de mai jos, a fost trimis în judecată din infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. 35 alin. 1 noul C.pen. şi cu aplic. art. 5 noul Cod penal în infracţiunea de evaziune fiscală în formă calificată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b), alin. 2 din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969. În baza art. 386 Cod procedură penală, schimbă încadrarea juridică a faptei penale pentru care inculpatul G**** A***** M*****, cu datele de identificare de mai jos, a fost trimis în judecată din infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. 35 alin. 1 noul C.pen. şi cu aplic. art. 5 noul Cod penal în infracţiunea de evaziune fiscală în formă calificată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b), alin. 2 din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969(descrisă la punctul A din starea de fapt). În baza art. 386 Cod procedură penală, schimbă încadrarea juridică a faptei penale pentru care inculpatul G**** A***** M*****, cu datele de identificare de mai jos, a fost trimis în judecată din infracţiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. 35 alin. 1 noul C.pen. şi cu aplic. art. 5 noul Cod penal în infracţiunea de evaziune fiscală în formă calificată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b), alin. 2 din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969(descrisă la punctul B din starea de fapt). În baza art. 9 alin. 1 lit. b), alin.2, din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2, art.42 Cod penal din 1969, art. 13 Cod penal din 1969, condamnă pe inculpatul S****** G*******, cu antecedente penale, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă calificată, la pedeapsa închisorii de 4( patru) ani. În temeiul art. 12 din Legea nr. 187/2012, art.53 alin. 1 pct. 2 lit. a, art. 65 Cod penal din 1969 interzice inculpatului S****** G******* cu datele de identificare de mai sus, pe o perioadă de 3 ani, ca pedeapsă complementară drepturile prevăzute de art. 64 alin. 1, lit. „a” teza a II-a, „b” „c” Cod penal din 1969. În temeiul art. 12 din Legea nr. 187/2012, art. 71 alin.1 Cod penal din 1969 interzice inculpatului S****** G*******, ca pedeapsă accesorie, drepturile prevăzute de art. 64 alin. 1, lit. „a” teza a II-a, „b” „c” Cod penal din 1969. În baza art. 9 alin. 1 lit. b), alin.2, din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2, art.42 Cod penal din 1969, art. 13 Cod penal din 1969, condamnă pe inculpatul G**** A***** M***** , cunoscut cu antecedente penale, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă calificată(fapta penală descrisă la punctul A), la pedeapsa închisorii de 4( patru) ani. În temeiul art. 12 din Legea nr. 187/2012, art.53 alin. 1 pct. 2 lit. a, art. 65 Cod penal din 1969 interzice inculpatului G**** A***** M***** cu datele de identificare de mai sus, pe o perioadă de 3 ani, ca pedeapsă complementară drepturile prevăzute de art. 64 alin. 1, lit. „a” teza a II-a, „b” „c” Cod penal din 1969. În baza art. 9 alin. 1 lit. b), alin.2, din Legea nr. 241/2005 ( în forma anterioară modificării prin Legea 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2, art.42 Cod penal din 1969, art. 13 Cod penal din 1969, condamnă pe inculpatul G**** A***** M***** cu datele de identificare de mai sus, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă calificată(fapta penală descrisă la punctul B), la pedeapsa închisorii de 4( patru) ani. În temeiul art. 12 din Legea nr. 187/2012, art.53 alin. 1 pct. 2 lit. a, art. 65 Cod penal din 1969 interzice inculpatului G**** A***** M***** cu datele de identificare de mai sus, pe o perioadă de 3 ani, ca pedeapsă complementară drepturile prevăzute de art. 64 alin. 1, lit. „a” teza a II-a, „b” „c” Cod penal din 1969. În temeiul art. 33 lit. a, art. 34 alin.1 lit. a Cod penal din 1969, contopeşte pedepsele principale aplicate inculpatului G**** A***** M***** prin prezenta hotărâre, în pedeapsa cea mai grea de 4 ani închisoare, pe care o sporeşte cu 6 luni închisoare urmând ca inculpatul să execute pedeapsa rezultantă de 4 (patru) ani şi 6 (şase) luni închisoare în regim de detenţie. În temeiul art.35 alin.3 Cod penal din 1969 va contopi pedepsele complementare aplicate inculpatului G**** A***** M***** prin prezenta hotărâre în cea mai grea, inculpatul urmând să execute pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. 1, lit. „a” teza a II-a, „b” „c” Cod penal din 1969 pe o durată de 3 ani, pedeapsă a cărei executare începe după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale. În temeiul art. 12 din Legea nr. 187/2012, art. 71 alin.1 Cod penal din 1969 interzice inculpatului G**** A***** M*****, ca pedeapsă accesorie, drepturile prevăzute de art. 64 alin. 1, lit. „a” teza a II-a, „b” „c” Cod penal din 1969. În temeiul art.397 Cod procedură penală raportat la art.19 şi art.25 Cod procedură penală şi art.998, art. 1003 şi art. 1039 Cod civil din 1865, admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara - A************ J******** A F********* P****** A***, cu sediul în Arad, B-dul Revoluţiei, nr. 79, judeţul Arad în nume propriu şi în reprezentarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală ca reprezentant legal al Statului Român şi obligă: - pe inculpatul G**** A***** M***** cu datele de identificare de mai sus, la plata sumei de 606.855 lei (şase sute şase mii optsutecinzeci şi cinci lei) reprezentând debit principal la care se adaugă obligaţiile accesorii de plată aferente debitului principal, (dobândă, penalităţi, majorări datorate în condiţiile O.G.nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală) calculate de la data scadenţei, până la data achitării obligaţilor bugetare principale: - în solidar pe inculpaţii S****** G******* şi G**** A***** M***** cu datele de identificare de mai sus la plata sumei de 1.267.585 lei (un miliondouăsuteşaizeci şi şapte de mii cincisute optzeci şi cinci lei) reprezentând debit principal la care se adaugă obligaţiile accesorii de plată aferente debitului principal, (dobândă, penalităţi, majorări datorate în condiţiile O.G.nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală) calculate de la data scadenţei, până la data achitării obligaţilor bugetare principale. În baza art. 11 din Legea nr. 241/2005, raportat la art. 249 şi următoarele Cod procedură penală, admite cererea formulată de partea civilă Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara -A************ J******** A F********* P****** A***, cu sediul în Arad, B-dul Revoluţiei, nr. 79, judeţul Arad în reprezentarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală ca reprezentant legal al Statului Român şi: - instituie sechestru asiguratoriu asupra bunurilor mobile şi imobile aflate în proprietatea inculpatului G**** A***** M***** cu datele de identificare de mai sus şi poprirea asiguratorie pe sumele datorate acestui inculpat până la concurenţa sumei de 606.855 lei (şase sute şase mii optsutecinzeci şi cinci lei) reprezentând debit principal la care se adaugă obligaţiile accesorii de plată aferente debitului principal, (dobândă, penalităţi, majorări datorate în condiţiile O.G. nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală) calculate de la data scadenţei, până la data achitării obligaţilor bugetare principale. - instituie sechestru asiguratoriu asupra bunurilor mobile şi imobile aflate în proprietatea inculpaţilor S****** G******* şi G**** A***** M***** cu datele de identificare de mai sus şi poprirea asiguratorie pe sumele datorate acestor inculpaţi până la concurenţa sumei de 1.267.585 lei (un miliondouăsuteşaizeci şi şapte de mii cincisute optzeci şi cinci lei) reprezentând debit principal la care se adaugă obligaţiile accesorii de plată aferente debitului principal, (dobândă, penalităţi, majorări datorate în condiţiile O.G. nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală) calculate de la data scadenţei, până la data achitării obligaţilor bugetare principale. În temeiul art. 397 alin. 4 Cod procedură penală dispoziţiile din prezenta hotărâre privind luarea măsurilor asiguratorii sunt executorii. În baza art. 13 din legea 241/2005 şi art. 7 din Legea nr. 26/1990, în termen de 15 zile de la rămânerea definitivă, o copie a prezentei hotărâri se comunică Oficiului Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Arad. În baza art. 4 alin. 1 şi 3, art. 12 alin. 5 din O.G. 39/2015 cu aplicarea H.G. 31/2003 Anexa I infracţiunea săvârşită de inculpatul S****** G******* se înscrie în cazierul fiscal al acestui inculpat. În baza art. 4 alin. 1 şi 3, art. 12 alin. 5 din O.G. 39/2015 cu aplicarea H.G. 31/2003 Anexa I infracţiunile săvârşite de inculpatul G**** A***** M***** se înscrie în cazierul fiscal al acestui inculpat. În baza art. 5 alin. 1 lit. a şi alin. 3 din O.G. 39/2015 în termen de 5 zile de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri judecătoreşti se comunică extrasul dispozitivului acesteia, organelor fiscale competente în a căror rază teritorială îşi au domiciliul fiscal inculpaţii: S****** G******* şi G**** A***** M*****. În baza art. 273 alin.4, art.272 alin.1, art. 175 alin.5, Cod procedură penală obligă în solidar inculpaţii S****** G******* şi G**** A***** M***** la plata sumei de 11.450 lei, (unsprezecemii patrusute cinzeci lei) reprezentând diferenţă onorariu expert, în favoarea doamnei expert Drai Daciana Maria, domiciliată în Arad, str. Pionierilor, bl. 51, ap.12 jud. Arad, posesoare a carnetului de consultant fiscal nr. 1557/2007 înscris în tabloul Consultanţilor Fiscali din România. În baza art. 273 alin.4 Cod procedură penală respinge cererea doamnei expert Drai Daciana Maria de achitare din contul Ministerului de Justiţiei a sumei de 11.450 lei (unsprezecemii patrusute cinzeci lei) reprezentând diferenţă onorariu expert. În temeiul art. 398, art. 274 alin. 2 şi alin.3 Cod procedură penală, obligă pe inculpatul S****** G*******, la plata sumei de 5.000 lei şi pe inculpatul G**** A***** M***** la plata sumei de 5.000 lei; cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat.
Hotarare 24/2016 din 25.01.2016T: 25 ianuarie 2016 pentru a se depune concluzii scrise.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 18.01.2016în vederea depunerii răspunsului de către experţi la obiecţiuni, în caz contrar experţii să se prezinte în faţa instanţei, sub sancţiunea prevederilor legale, având durata nejustificat de mare a cauzei, şi pentru a se audia martorii încuvinţaţi de instanţă T 18 ianuarie 2016.
Incheiere de sedinta din 04.12.2015T: 04.12.2015, în vederea audierii martorilor incuvinţaţi de instanţă
Incheiere de sedinta din 17.11.2015T:17.11.2015 pentru ca instanţa să se pronunţe asupra cererilor de probaţiune reiterate de av. inculpaţilor f.147 dosar inst.vol I.
Incheiere de sedinta din 11.11.2015T:11.11.2015, pentru ca părţile să aibe posibilitatea să studieze raportul de expertiză depus la dosar şi pentru a face dovada plăţii onorariului de expert rămas neachitat.
Incheiere de sedinta din 19.10.2015T. 19 octombrie 2015; pentru ca expertul asistent să formuleze punctul de vedere şi pentru a se depune raportul de expertiză.
Incheiere de sedinta din 10.09.2015T. 10.09.2015 - pentru efectuare expertiza
Incheiere de sedinta din 11.06.2015T. 11.06.2015 - pentru efectuare expertiza
Incheiere de sedinta din 07.05.2015T. 07.05.2015 - pentru efectuarea expertizei contabile, specialitatea fiscalitate
Incheiere de sedinta din 10.03.2015T. 10.03.2015 - pentru efectuare expertiza fiscală
Incheiere de sedinta din 09.02.2015T. 09.02.2015 - pentru efectuare expertiză
Incheiere de sedinta din 09.12.2014termen pentru STUDIU DOSAR
T. 09.12.2014 - pentru efectuare expertiză contabilă, specialitatea fiscalitate
Incheiere de sedinta din 13.11.2014T. 13.11.2014 - pentru aducerea inculpaţilor din Penitenciarul Timişoara
Incheiere de sedinta din 10.11.2014T. 10.11.2014 - pentru aducerea la instanţă a inculpatului arestat Solomon
Incheiere de sedinta din 04.11.2014T. 04.11.2014 - pentru îndeplinirea procedurii de citare cu inculpatul S****** G*******.
Incheiere de sedinta din 01.10.2014În baza art. 346 alin. 1 Cod procedură penală respinge excepţiile de nelegalitate a ordonanţei de punere în mişcare a acţiunii penale şi de nelegala sesizare a instanţei. Respinge, ca neîntemeiate, cererile de înlăturare a declaraţiei martorului Mârza Adrian, în realitate Mârza Vladimir Anton, dată de acesta în Republica Moldova prin comisie rogatorie şi a înscrisurilor aflate la dosarul de urmărire penală în limba maghiară şi netraduse. În baza art. 346 alin. 2 Cod procedură penală constată legalitatea sesizării instanţei cu rechizitoriul nr. 101/P/2013, al Parchetului de pe lângă Tribunalul Arad, privind pe inculpatul S****** G*******, trimis în judecată în stare de libertate, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 noul Cod penal şi art. 5 noul Cod penal, G**** A***** M*****, trimis în judecată în stare de libertate, pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală, prevăzute de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 noul Cod penal, art. 5 noul Cod penal (descrisă la punctul A din starea de fapt); art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 9 alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 noul Cod penal şi art. 5 noul Cod penal (descrisă la punctul B din starea de fapt) şi cu aplicarea art. 38 alin. 1 şi art. 5 noul Cod penal, a administrării probelor şi a efectuării actelor de urmărire penală şi dispune începerea judecăţii. Cu drept de contestaţie în termen de 3 zile de la comunicare. Pronunţată în camera de consiliu din 15 mai 2014.
Incheiere camera preliminara din 15.05.2014