P******* C*********
InculpatV******** - N****** E***** C******
InculpatI***** A*****
InculpatA******** P*** D******* R******** A F********* P****** I***
Parte civilăS*** M** I***** S*****
Parte responsabilă civilmenteAdmite cererea de schimbare a încadrării juridice formulată de inculpatul VĂRGĂNICI-NECHITA EDUARD CIPRIAN, din infracţiunile de „instigare la fals intelectual”, prev. de art. 47 şi 49 Cod penal, raportat la art.322 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi 36 Cod penal în concurs cu „complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art. 48 alin. 1, 49 Cod penal, raportat la art.9 alin.1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal în infracţiunea complexă de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art. 48 alin. 1, 49 Cod penal, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal. Admite cererea de schimbare a încadrării juridice formulată din oficiu, în privinţa inculpatului I***** A*****, din infracţiunile de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art. 48 alin. 1, 49 Cod penal, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal în concurs cu „fals în înscrisuri sub semnătură privată”, prev. de art. 322 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal în infracţiunea complexă de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art. 48 alin. 1, 49 Cod penal, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal. Admite cererea de schimbare a încadrării juridice formulată din oficiu, în privinţa inculpatului VĂRGĂNICI-NECHITA EDUARD CIPRIAN, din infracţiunile de „instigare la fals în înscrisuri sub semnătură privată”, prev. de art.25, 27 Cod penal 1969 rap. la art.290 Cod penal 1969, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în concurs cu „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969. în infracţiunile de „instigare la fals intelectual”, prev. de art.25, 27 Cod penal 1969 rap. la art.43 din Legea nr.82/1991, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în concurs cu „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969. Admite cererea de schimbare a încadrării juridice formulată din oficiu, în privinţa inculpatului VĂRGĂNICI-NECHITA EDUARD CIPRIAN, din infracţiunile de „instigare la fals intelectual”, prev. de art.25, 27 Cod penal 1969 rap. la art.43 din Legea nr.82/1991, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în concurs cu „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în infracţiunea complexă de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969, în formele în vigoare ale infracţiunilor la momentul săvârşirii acestora. Admite cererea de schimbare a încadrării juridice formulată din oficiu, în privinţa inculpatului I***** A*****, din infracţiunile de „fals în înscrisuri sub semnătură privată”, prev. de art.290 Cod penal 1969, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în concurs cu „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin.2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în infracţiunile de „fals intelectual”, prev. de art.43 din Legea nr.82/1991, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în concurs cu „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969. Admite cererea de schimbare a încadrării juridice formulată din oficiu, în privinţa inculpatului I***** A*****, din infracţiunile de „fals intelectual”, prev. de art.43 din Legea nr.82/1991, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în concurs cu „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 în infracţiunea complexă de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art.26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969, în formele în vigoare ale infracţiunilor la momentul săvârşirii acestora. Condamnă pe inculpatul P******* C*********, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. şi ped. de art.9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 în forma în vigoare la momentul săvârşirii acesteia, cu aplicarea art. 41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969, art.74 alin.1 lit.a, 76 lit.c Cod penal din 1969 şi art.5 Cod penal, la pedeapsa de 3 ani închisoare. Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale. În temeiul art.81, 82 şi art.71 alin. ultim Cod penal din 1969, cu aplic. art.5 alin.1 Cod penal, dispune suspendarea pedepsei principale şi a pedepselor accesorii pe timp de 5 ani, care constituie termen de încercare, ce se va calcula de la data rămânerii definitive a hotărârii, conform art.85 alin.3 Cod penal din 1969. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83, 84 Cod penal din 1969, privind revocarea suspendării condiţionate şi executarea în întregime a pedepsei în situaţia săvârşirii din nou a unei infracţiuni intenţionate în cursul termenului de încercare sau a neîndeplinirii, cu rea-credinţă, a obligaţiilor civile din hotărârea de condamnare până la expirarea termenului de încercare. Condamnă pe inculpatul VĂRGĂNICI-NECHITA EDUARD CIPRIAN, pentru săvârşirea infracţiunii de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. şi ped. de art. 26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005, în forma în vigoare la momentul săvârşirii acesteia, cu aplicarea art. 41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969 art.74 alin.1 lit.a, 76 lit.c Cod penal din 1969 şi art.5 Cod penal, la pedeapsa de 3 ani închisoare. Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a şi b Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale. În temeiul art.81, 82 şi art.71 alin. ultim Cod penal din 1969, cu aplic. art.5 alin.1 Cod penal, dispune suspendarea pedepsei principale şi a pedepselor accesorii pe timp de 5 ani, care constituie termen de încercare, ce se va calcula de la data rămânerii definitive a hotărârii, conform art.85 alin.3 Cod penal din 1969. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83, 84 Cod penal din 1969, privind revocarea suspendării condiţionate şi executarea în întregime a pedepsei în situaţia săvârşirii din nou a unei infracţiuni intenţionate în cursul termenului de încercare sau a neîndeplinirii, cu rea-credinţă, a obligaţiilor civile din hotărârea de condamnare până la expirarea termenului de încercare. Condamnă pe inculpatul I***** A*****, pentru săvârşirea infracţiunii de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, şi prev. şi ped. de art. 26, 27 Cod penal 1969, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005, în forma în vigoare la momentul săvârşirii acesteia, cu aplicarea art. 41 alin.2 şi art.42 Cod penal 1969, art.74 alin.1 lit.a, 76 lit.c Cod penal din 1969 şi art.5 Cod penal, la pedeapsa de 3 ani închisoare. Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale. În temeiul art.81, 82 şi art.71 alin. ultim Cod penal din 1969, cu aplic. art.5 alin.1 Cod penal, dispune suspendarea pedepsei principale şi a pedepselor accesorii pe timp de 5 ani, care constituie termen de încercare, ce se va calcula de la data rămânerii definitive a hotărârii, conform art.85 alin.3 Cod penal din 1969. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83, 84 Cod penal din 1969, privind revocarea suspendării condiţionate şi executarea în întregime a pedepsei în situaţia săvârşirii din nou a unei infracţiuni intenţionate în cursul termenului de încercare sau a neîndeplinirii, cu rea-credinţă, a obligaţiilor civile din hotărârea de condamnare până la expirarea termenului de încercare. Admite acţiunea civilă alăturată procesului penal de partea civilă Ministerul Finanţelor Publice, ca reprezentant al Statului Român, prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, reprezentată de Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Iaşi, prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Botoşani. În temeiul art.397 alin.1 rap. la art.19 Cod procedură penală şi art.998, 1003 Cod civil 1864, obligă inculpaţii să plătească în solidar statului suma de 734.520 lei, din care 285.539 lei impozit pe profit, 51.248 lei dobânzi la impozitul pe profit şi 350.194 lei TVA, la care se adaugă suma de 47.539 lei dobânzi la TVA, precum şi la plata în solidar a dobânzilor şi penalităţilor aferente sumelor neachitate, până la achitarea integrală a debitului. Menţine măsura sechestrului asigurator luată prin Ordonanţa din 19.04.2012 dată în dosarul nr.1489/P/2008 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani. Anulează facturile fiscale nr...., aflate în original la filele 168-197 d.u.p. În temeiul art.13 din Legea nr.241/2005, dispune comunicarea către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului a unei copii a dispozitivului hotărârii judecătoreşti. În temeiul art.5 din O.G. nr.39/2015, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului sentinţei la A.G.F.P.J Botoşani, în vederea înscrierii în cazierul fiscal. În temeiul art. 274 alin. 1 Cod procedură penală, obligă pe fiecare din inculpaţi să plătească statului suma de câte 900 lei cu titlu de cheltuieli judiciare. Sumele de câte 520 lei, reprezentând onorariu avocat oficiu pentru fiecare din inculpaţi, se avansează Baroului Botoşani din fondurile Ministerului Justiţiei. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicarea copiei minutei. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 10 martie 2017.
Hotarare 38/2017 din 10.03.2017Pronunţarea la data de 10 martie 2017. Pronunţată în şedinţa publică astăzi, 23 februarie 2017.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 23.02.2017Repune cauza pe rol şi fixează termen la data de 23 februarie 2017, completul PCPJ6, ora 09:00, sala P05, pentru când se citează inculpaţii P******* C*********, Vărgănici-Nechita Eduard Ciprian, I***** A***** şi partea civilă ANAF – prin DGRFP Iaşi.. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 27 ianuarie 2017.
Incheiere de sedinta din 27.01.2017Amână pronunţarea la data de 27 ianuarie 2017. Pronunţată în şedinţa publică din 11 ianuarie 2017.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 11.01.2017Amână pronunţarea la data de 11 ianuarie 2017.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 27.12.2016Pronunţarea la data de 27 decembrie 2016.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 13.12.2016Pentru ca inculpaţii să fie prezenţi la dezbaterile în fond asupra cauzei, acordă un nou termen de judecată.
Incheiere de sedinta din 24.11.2016Pentru a se depune la dosar relaţiile solicitate, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 13.10.2016Pentru a înainta către expert obiecţiunile formulate de ANAF, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 06.09.2016Pentru a lua cunoştinţă de răspunsul la obiecţiuni, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 14.06.2016Pentru comunicarea obiecţiunilor la raportul de expertiză, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 17.05.2016Pentru studierea raportului de expertiză, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 19.04.2016Pentru a se lua cunoştinţă de raportul de expertiză depus la dosar, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 22.03.2016Pentru lipsa raportului de expertiză, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 23.02.2016Pentru lipsa raportului de expertiză, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 15.12.2015Pentru lipsa raportului de expertiză, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 05.11.2015Desemnează un nou expert în cauză. În vederea întocmirii şi depunerii raportului de expertiză, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 08.10.2015Pentru lipsa raportului de expertiză, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 01.09.2015Încuviinţează proba constând în efectuarea unei expertize tehnice în specialitatea fiscalitate. Dispune citarea martorului B.M. În vederea administrării probelor propuse, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 30.06.2015În vederea citării şi audierii martorilor propuşi, amână cauza.
Incheiere de sedinta din 02.06.2015În vederea introducerii în cauză, în calitate de părţi responsabile civilmente, a S*** M** I***** S***** şi S.C. MACCI S.R.L., amână cauza.
Incheiere de sedinta din 05.05.2015În temeiul art.345 alin.1 Cod procedură penală respinge, ca nefondate, cererile formulată de inculpaţii V. N. E. Ci.şi P. C., privind restituirea actului de sesizare la parchet şi, respectiv, legalitatea administrării unor probe şi nelegala sesizare a instanţei. În baza art. 346 alin. (1) Cod procedură penală, constată legalitatea sesizării instanţei cu rechizitoriul nr.1489/P/2008 din 02 iunie 2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani, în privinţa inculpatilor P. C., I. A. şi V. N. E. C.. Constată legalitatea administrării probelor şi a efectuării actelor de urmărire penală, privitor la aceiaşi inculpaţi. Dispune începerea judecăţii cauzei. Cu drept de contestaţie în termen de 3 zile de la comunicarea încheierii. Pronunţată în Camera de consiliu azi, 22 ianuarie 2015. Judecător de Cameră preliminară,
Incheiere camera preliminara din 22.01.2015Constată că a fost admisă cererea de abţinere formulată in cauză, dosarul fiind repartizat unui alt complet.
Incheiere de sedinta din 11.12.2014Admite cererea de abţinere formulată de judecător Ţ.D. privind pronunţarea asupra legalităţii sesizării instanţei şi legalităţii administrării probelor şi a efectuării actelor de către organele de urmărire penală în cauza ce formează dosarul nr.2396/40/2014 al Tribunalului Botoşani. În temeiul art. 98 alin. 3 din Hotărârea nr. 387 din 22 septembrie 2005 pentru aprobarea Regulamentului de ordine interioară al instanţelor judecătoreşti, aşa cum a fost modificată şi completată, trimite dosarul nr.2396/40/2014 pentru repartizare aleatorie. Cheltuielile judiciare rămân în sarcina statului. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţa publică, azi 4 decembrie 2014.
Incheiere abtinere din 04.12.2014Constată că, prin incheierea nr. 65/2014 a C.Ap.Sv., a fost desfiinţată incheierea din 04 septembrie 2014 si a fost trimisă cauza pt. rejudecare judecatorului de cameră preliminară.
Incheiere de sedinta din 13.11.2014pt. lipsa ds de fond
Incheiere de sedinta din 25.09.2014Respinge cererea formulată de inculpatul V.N.E.C. cu privire la restituirea actului de sesizare. În baza art. 346 alin. (1) Cod procedură penală, constată legalitatea sesizării instanţei cu rechizitoriul nr. 1489/P/2008 din 02 iunie 2014 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani, privind pe inculpaţii P.C. pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, faptă prev. şi ped. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 noul Cod penal, I.A. pentru săvârşirea infracţiunilor de „complicitate la evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive” faptă prev. de art. 48 alin. 1, 49 din noul Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal şi „fals în înscrisuri sub semnătură privată”, faptă prev. de art. 322 alin. 1 Cod penal cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal şi V.N.E.C. pentru săvârşirea infracţiunilor de „complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive” faptă prev. de art. 48 alin. 1, 49 din noul cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 36 Cod penal şi „instigare la fals în înscrisuri sub semnătură privată” prev. de art. 47 şi 49 noul Cod penal raportat la art. 322 alin. 1 noul Cod penal cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi 36 noul Cod penal, a administrării probelor şi a efectuării actelor de urmărire penală. Dispune începerea judecăţii cauzei privind pe inculpaţii P.C., V.N.E.C. şi I.A. stabilind termen la data de 25 septembrie 2014, când vor fi citate părţile. Partea civilă va fi citată cu menţiunea posibilităţii de a se constitui parte civilă în cauză. Cu drept de contestaţie în termen de 3 zile de la comunicare. Pronunţată în camera de consiliu, azi, 04 septembrie 2014.
Incheiere camera preliminara din 04.09.2014Respinge, ca nefondată, cererea de abţinere formulată de doamna judecător Ţ.D.în dosarul nr. 2396/40/2014 al Tribunalul Botoşani – Secţia Penală. Cheltuielile judiciare rămân în sarcina statului. Fără cale de atac Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 7 iulie 2014.
Incheiere abtinere din 07.07.2014