I***** C***** A*****
InculpatS**** O***** V*****
InculpatD******* G******* A F********* P****** B***** P*** A************ J******** A F********* P****** M****
Parte civilăI***** C***** A*****
InculpatAdmite propunerea instan?ei, din oficiu, de schimbare a încadrării juridice a faptelor re?inute în sarcina inculpa?ilor , pentru inculpatul S.O.V., din infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 litera b din Legea nr. 241/2005 , cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal actual ?i a art. 5 alin.1 din Noul Cod penal, în infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 litera b din Legea nr. 241/2005 , cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior ?i a art. 5 alin.1 din Noul Cod penal compusă din 40 de acte materiale descrise după cum urmează : la punctul 1 din rechizitoriu , 2 acte materiale , la pct. 2 , 28 de acte materiale , la pct. 3 ?i 4, 10 acte materiale , iar pentru inculpatul I.C.A., din infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 litera b din Legea nr. 241/2005 , cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal actual ?i a art. 5 alin.1 din Noul Cod penal, în infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 litera b din Legea nr. 241/2005 , cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior ?i a art. 5 alin.1 din Noul Cod penal compusă din 3 acte materiale descrise la punctul 1 din rechizitoriu. În baza art.396 alin.2 C.pr.pen. nou, condamnă pe inculpatul I.C.A. ( cu d.p.) în temeiul art. 9 alin. 1 litera b din Legea nr. 241/2005 modificată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior şi a art. 5 din Noul Cod penal/ 3 acte materiale descrise la pct. 1 din rechizitoriu, cu aplicarea art. 74 alin. 1 litera a Cod penal anterior, a art. 76 alin. 1 litera d Cod penal anterior la pedeapsa de: - 1 an închisoare pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, Aplică inculpatului pedeapsa accesorie prev. de art. 71 Cod penal anterior , constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. la art. 64 alin. 1 lit. a teza 2, b, c Cod penal anterior, pe durata executării pedepsei principale. Dispune suspendarea executării pedepsei aplicate sub supraveghere, în baza art. 86 ind. 1 alin. 1 Cod penal anterior . Fixează inculpatului un termen de încercare de 3 ani , conform art. 86 ind. 2 Cod penal anterior. Impune inculpatului ca pe durata termenului de încercare stabilit , să se supună mai multor măsuri de supraveghere, conform art. 86 ind. 3 alin. 1 Cod penal: -să se prezinte la datele fixate la Serviciul de Probaţiune Mureş, desemnat cu supravegherea sa, -să anunţe în prealabil orice schimbare de domiciliu , reşedinţă sau locuinţă sau orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea, -să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; -să comunice informaţii de natură a putea fi verificate mijloacele sale de subzistenţă; -toate datele de mai sus se vor comunica Serviciului de Probaţiune Mureş, desemnat cu supravegherea sa, obligaţiile stabilite prin prezenta urmând să fie transmise acestui serviciu; Atrage atenţia inculpatului că, în caz de neîndeplinire a obligaţiilor stabilite anterior cu rea-credinţă, e posibilă sesizarea instanţei şi revocarea beneficiului suspendării acordate, conform art. 86 ind. 4 alin. 2 Cod penal anterior. Aceeaşi sancţiune devine aplicabilă şi în cazul comiterii unei noi fapte penale în intervalul termenului de încercare, conform art. 86 ind. 4 alin. 1 Cod penal anterior. Constată suspendată, pe durata beneficiului acordat, executarea pedepselor accesorii prev. de art. 64 alin. 1 litera a teza 2, literele b şi c Cod penal anterior, în baza art. 71 alin. 5 Cod penal anterior. Încetează procesul penal intentat inculpatului I.C.A. ( cu d.p.) sub aspectul comiterii infracţiunii de folosire cu rea-credin?ă de către reprezentantul societă?ii a bunurilor sau creditului de care se bucură societatea în scop contrar intereselor acesteia, în folosul propriu sau pentru favorizarea altei societă?i în care are interese, prev. de art. 272 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. 31/1990/forma din data de 14.01.2010, faptă descrisă la punctele 5 ?i 6 din rechizitoriu, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale, în baza art. 396 alin. 6 Cod proc. penală raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, cu aplicarea art.122 alin. 1 litera d şi art.124 Cod penal. Achită inculpatul I.C.A. ( cu d.p.) de sub acuza comiterii infracţiunii de re?inere ?i nevărsare cu inten?ie , în termen de cel mult 30 de zile de la scaden?ă a sumelor reprezentând impozite sau contribu?ii cu re?inere la sursă, prev. de art. 6 din Legea nr. 241/2005, în baza art. art. 396 alin. 5 Cod proc. penală raportat art. 16 alin. 1 litera b teza I, fapta nefiind prevăzută de legea penală/pct. 7 din rechizitoriu. În baza art.396 alin. 2 C.pr.pen. nou, condamnă pe inculpatul S.O.V. ( cu d.p.) în temeiul art. 9 alin. 1 litera b din Legea nr. 241/2005 modificată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior şi a art. 5 din Noul Cod penal/40 de acte materiale, cu aplicarea art. 375 Cod proc. penală ?i a art. 396 alin. 10 Cod proc. penală, la pedeapsa de: -2 ani ?i 6 luni închisoare, pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, la care se adaugă pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 litera a teza 2 , litera b şi litera c Cod penal anterior, în baza art. 35 Cod penal anterior, pe o durată de 3 ani , în condiţiile art. 66 Cod penal anterior, care va începe după executarea pedepsei închisorii, după graţierea totală sau a restului de pedeapsă ori după prescripţia executării pedepsei. Aplică inculpatului pedeapsa accesorie prev. de art. 71 Cod penal anterior , constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. la art. 64 alin. 1 lit. a teza 2, b, c Cod penal anterior, pe durata executării pedepsei principale. Dispune suspendarea executării pedepsei aplicate sub supraveghere, în baza art. 86 ind. 1 alin. 1 Cod penal anterior . Fixează inculpatului un termen de încercare de 4 ani ?i 6 luni , conform art. 86 ind. 2 Cod penal anterior. Impune inculpatului ca pe durata termenului de încercare stabilit , să se supună mai multor măsuri de supraveghere, conform art. 86 ind. 3 alin. 1 Cod penal: -să se prezinte la datele fixate la Serviciul de Probaţiune Mureş, desemnat cu supravegherea sa, -să anunţe în prealabil orice schimbare de domiciliu , reşedinţă sau locuinţă sau orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea, -să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; -să comunice informaţii de natură a putea fi verificate mijloacele sale de subzistenţă; -toate datele de mai sus se vor comunica Serviciului de Probaţiune Mureş, desemnat cu supravegherea sa, obligaţiile stabilite prin prezenta urmând să fie transmise acestui serviciu; Atrage atenţia inculpatului că, în caz de neîndeplinire a obligaţiilor stabilite anterior cu rea-credinţă, e posibilă sesizarea instanţei şi revocarea beneficiului suspendării acordate, conform art. 86 ind. 4 alin. 2 Cod penal anterior. Aceeaşi sancţiune devine aplicabilă şi în cazul comiterii unei noi fapte penale în intervalul termenului de încercare, conform art. 86 ind. 4 alin. 1 Cod penal anterior. Constată suspendată, pe durata beneficiului acordat, executarea pedepselor accesorii prev. de art. 64 alin. 1 litera a teza 2, literele b şi c Cod penal anterior, în baza art. 71 alin. 5 Cod penal anterior. Încetează procesul penal intentat inculpatului S.O.V. ( cu d.p.) sub aspectul comiterii infracţiunii de folosire cu rea-credin?ă de către reprezentantul societă?ii a bunurilor sau creditului de care se bucură societatea în scop contrar intereselor acesteia, în folosul propriu sau pentru favorizarea altei societă?i în care are interese, prev. de art. 272 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. 31/1990/forma din data de 14.01.2010, faptă descrisă la punctele 5 ?i 6 din rechizitoriu, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale, în baza art. 396 alin. 6 Cod proc. penală raportat la art. 16 alin. 1 litera f Cod proc. penală, cu aplicarea art.122 alin. 1 litera d şi art.124 Cod penal. Achită inculpatul S.O.V. ( cu d.p.) de sub acuza comiterii infracţiunii de re?inere ?i nevărsare cu inten?ie , în termen de cel mult 30 de zile de la scaden?ă a sumelor reprezentând impozite sau contribu?ii cu re?inere la sursă, prev. de art. 6 din Legea nr. 241/2005, în baza art. art. 396 alin. 5 Cod proc. penală raportat art. 16 alin. 1 litera b teza I, fapta nefiind prevăzută de legea penală/pct.7 din rechizitoriu. Admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă , Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Bra?ov prin Administra?ia Jude?eană a Finan?elor Publice Mure? ( cu sediul) şi obligă inculpatul I.C.A. la plata sumei de 9.214, 63 lei reprezentând TVA , plus dobânzi suplimentare , de 1.353 lei, calculate până la data de 14.10.2009 ?i de 3.573, 46 lei, cu titlu de impozit pe profit determinat suplimentar , la care se adaugă dobânda în cuantum de 68 lei calculată până la data de 14.10.2009, plus restul accesoriilor datorate, în continuare, calculate potrivit legisla?iei fiscale, până la data scaden?ei, în favoarea păr?ii civile indicate, în baza art. 397 alin. 1 Cod proc. penală nou , raportat la art. 19 şi art. 25 Cod proc. penală nou. Admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă , D.G.R.F.P. Bra?ov prin A.J. a F.P. M? ( cu sediul) şi obligă inculpatul S.O.V. la plata diferen?elor de sume care mai rămân de achitat , aferente celor 2 facturi fiscale emise de acesta tardiv , ca fiind , de 14.409, 22 lei reprezentând TVA ?i de 4.480, 41 lei , cu titlu de impozit pe profit, plus accesoriile aferente, până la scaden?ă, calculate conform legisla?iei fiscale/ pct. 1 rechizitoriu , la plata sumelor de 10.099 lei reprezentând TVA, 7.552 lei TVA, 1.164 lei, cu titlu de impozit pe profit, 1.245 lei, reprezentând impozit pe veniturile microîntreprinderilor, plus accesoriile aferente, până la scaden?ă, calculate conform legisla?iei fiscale, /pct. 2, 3, 4 rechizitoriu, în favoarea păr?ii civile indicate, în baza art. art. 397 alin. 1 Cod proc. penală nou , raportat la art. 19 şi art. 25 Cod proc. penală nou. Respinge preten?iile păr?ii civile raportat la infracţiunile de folosire cu rea-credin?ă de către reprezentantul societă?ii a bunurilor sau creditului de care se bucură societatea în scop contrar intereselor acesteia, în folosul propriu sau pentru favorizarea altei societă?i în care are interese, prev. de art. 272 alin. 1 pct. 2 din Legea nr. 31/1990/forma din data de 14.01.2010, faptă descrisă la punctele 5 ?i 6 din rechizitoriu, ca neîntemeiate, în baza art. 397 alin. 1 Cod proc. penală nou , raportat la art. 19 şi art. 25 Cod proc. penală nou. Lasă nesolu?ionată ac?iunea civilă raportat la preten?iile care vizează infracţiunile de re?inere ?i nevărsare cu inten?ie , în termen de cel mult 30 de zile de la scaden?ă a sumelor reprezentând impozite sau contribu?ii cu re?inere la sursă, prev. de art. 6 din Legea nr. 241/2005, pct. 7 din rechizitoriu, în baza 25 alin. 5 Cod proc. penală nou. Dispune men?inerea în parte a Ordonan?ei de poprire emisă la data de 8.05.2013 de Parchetul de pe lângă Judecătoria Târgu-Mure? asupra conturilor bancare ale inculpatului S**** O***** V***** , nu însă ?i a conturilor S.C. M. S.R.L. care nu are calitatea de parte responsabilă civilmente în proces, fiind radiată sau ale inculpatului I.C.A., care nu de?inea la acel moment conturi bancare personale, până la recuperarea prejudiciului stabilit prin prezenta ?i până la valoarea acestuia raportat la inculpatul men?ionat , în baza art. 404 pct. 4 litera c Cod proc. penală nou raportat la art.11 din Legea nr. 241/2005. Respinge cererea păr?ii civile de instituire a măsurilor sechestrului asigurator asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpa?ilor, până la concuren?a valorii pagubei, întrucât nu sunt identificate alte bunuri imobile sau mobile proprietatea acestora, conform art. 249 Cod proc. penală . În temeiul art. 274 alin. 1 , 2 Cod pr. penală nou, a art. 275 alin. 1 pct. 2 litera a Cod proc. penală , obligă inculpatul S.O.V. să plătească în favoarea statului suma de 2.050 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat pe parcursul procesului, la care se mai adaugă 1 din contravaloarea raportului de expertiză contabilă, suma de 1.200 lei . În temeiul art. 274 alin. 1 , 2 Cod pr. penală nou , a art. 275 alin. 1 pct. 2 litera a Cod proc. penală , obligă inculpatul I.C.A. să plătească în favoarea statului suma de 2.050 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat pe parcursul procesului, la care se mai adaugă 1 din contravaloarea raportului de expertiză contabilă , suma de 1.200 lei . Restul cheltuielilor ocazionate cu efectuarea raportului de expertiză, de 2.400 lei, rămân în sarcina statului, conform art. 275 alin. 3 Cod proc. penală. Suma de 300 lei, onorariul avocatei din oficiu a inculpatului Suciu, din faza de judecată, va rămâne în sarcina statului. O copie a prezentei sentinţe, se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului ,odată cu rămânerea ei definitivă, conform art.13 din Legea nr. 241/2005. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică din data de 29. 09. 2017.
Hotarare 130/2017 din 29.09.2017În baza art. 391 alin. 1 Cod procedură penală, stabileste termen pentru deliberare şi pronunţare la data de 29.09.2017, ora 14.00
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 15.09.2017Pentru efectuarea referatului de evaluare pe seama inculpatului Iuoras Cosmin Adrian.
Incheiere de sedinta din 26.07.2017Pentru studierea suplimentului la expertiza; efectuarea unor referate de evaluare pe seama inculpatilor si solicitarea deciziei nr.1011/2011 a Curtii de Apel Tg.Mures.
Incheiere de sedinta din 09.06.2017Pentru depunerea suplimentului de expertiza contabila si obtinerea relatiilor solicitate de la Tribunalul Comercial Mures.
Incheiere de sedinta din 03.05.2017In vederea inaintarii obiectiunilor la expertiza doamnei expert cu solicitarea de a proceda la întocmirea unui supliment de expertiza in acest sens. Revenirea cu adresa catre lichidatorul judiciar, sub sanctiunea aplicarii amenzii judiciare in cazul in care nu se da curs solicitarii instantei.
Incheiere de sedinta din 05.04.2017In vederea studierii raportului de expertiza si formularii eventualelor obiectiuni si obtinerea relatiilor solicitate de la lichidatorul judiciar.
Incheiere de sedinta din 01.03.2017Admite cererea de amânare formulată de d-na expert Gliga Sanda Maria si acordă un nou termen de judecată pentru depunerea la dosar a raportului de expertiză.
Incheiere de sedinta din 06.02.2017Pentru întocmirea raportului de expertiza dispusă în cauza.
Incheiere de sedinta din 07.12.2016Pentru întocmirea raportului de expertiza dispusă în cauza.
Incheiere de sedinta din 24.10.2016Admite cererea domnului avocat si acorda termen pentru a da posiiblitate acestuia sa ia legatura cu inculpatul Iuoras Cosmin Adiran in vederea efectuarii demersurilor necesare privind existenta documentelor la care face referire doamna expert si a locului unde se afla acestia.
Incheiere de sedinta din 26.09.2016Instanta înlocuieste expertul desemnat in cauza cu d-na expert Gliga Sanda Maria ?i amana cauza in vederea comunicarii obiectivelor expertizei la data de 26 septembrie 2016.
Incheiere de sedinta din 22.06.2016Instanta amana cauza la data de 22 iunie 2016, in vederea depunerii raportului de expertiza.
Incheiere de sedinta din 30.05.2016pentru a se efectua şi a se depune la dosar raportul de expertiză contabilă amână cauza pentru data de 30 mai 2016.
Incheiere de sedinta din 25.04.2016pentru a se depune la dosar raportul de expertiză contabilă amână cauza pentru data de 25 aprilie 2016.
Incheiere de sedinta din 18.03.2016pentru a se efectua expertiza contabilă amână cauza pentru data de 18 martie 2016.
Incheiere de sedinta din 02.03.2016pentru a se efectua raportul de expertiză contabilă amână cauza pentru data de 02.03.2016
Incheiere de sedinta din 05.02.2016pentru efectuarea raportului de expertiză şi citarea martorilor lipsă amână cauza pentru data de 05 februarie 2016.
Incheiere de sedinta din 18.12.2015pentru a se cita din nou martorii şi a se comunica expertului obiectivele expertizei contabile amână cauza pentru data de 18 decembrie 2015
Incheiere de sedinta din 28.10.2015Pentru citarea martorilor lipsa cu mandate de aducere si citarea a doi martori dintre martorii propusi de inculpatul Iuoras.
Incheiere de sedinta din 21.09.2015pentru audierea martorilor acuzei si emiterea unei adrese către partea civilă amână cauza pentru data de 21 septembrie 2015.
Incheiere de sedinta din 29.06.2015se admite cererea de amânare şi se stabileşte următorul termen de judecată pentru data de 29 iunie 2015.
Incheiere de sedinta din 22.05.2015pentru a se emite adresă către inculpatul I***** C***** A***** amână cauza pentru data de 22 mai 2015.
Incheiere de sedinta din 01.04.2015pentru a se reveni cu adresă către inculpatul I***** C***** A***** amână cauza pentru data de 1 aprilie 2015.
Incheiere de sedinta din 20.02.2015pentru îndeplinirea procedurii de citare amână cauza pentru data de 20 februarie 2015.
Incheiere de sedinta din 21.01.2015În baza art. 346 alin.2 Cod procedură penală, constată legalitatea sesizării instanţei cu rechizitoriul nr.8117/P/2008 din 14.10.2014 al Parchetului de pe lângă Judecătoria Tg.Mureş respectiv legalitatea administrării probelor şi a efectuării actelor de urmărire penală, în cauza penală privind pe inculpaţii S**** O***** V***** şi I***** C***** A***** trimişi în judecată pentru comiterea infracţiunilor de evaziune fiscală prin omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale, faptă prev. de art.9 alin.1 lit.b din legea nr.241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 Cod penal şi art.5 Cod penal, reţinerea şi nevărsarea, cu intenţie, în cel mult 30 de zile de la scadenţă a sumelor reprezentând impozite sau contribuţii cu reţinere la sursă, faptă prev. şi ped. de art.6 din Legea nr.241/2005, folosirea, cu rea credinţă, de către fondatorul, administratorul, directorul sau reprezentantul legal al societăţii a bunurilor sau a creditului de care se bucură societatea într-un scop contrar intereselor acesteia sau în folosul lui propriu ori pentru a favoriza o altă societate în care are interese direct sau indirect, faptă prev. şi ped. de art.272 alin.1 pct.2 din Legea nr.31/1990, cu aplicarea art.33 lit.a vechiul Cod penal şi art.5 Cod penal. Dispune începerea judecăţii cauzei privind pe inculpaţii S**** O***** V***** şi I***** C***** A***** şi fixează termen de judecată la data de 21 ianuarie 2015.
Hotarare 311/2014 din 03.12.2014