A********** D******
Apelant InculpatP****** C***** L******
Apelant InculpatD******* G******* R******** A F********* P****** I***
Apelant Parte civilăS***** R**** P*** M********* F********* P****** – A****** N******** D* A*********** F****** - A************ J******** A F********* P****** B*******
Intimat Parte civilăS* A* B* P*** S** P****** L*******
Intimat Parte civilăAdmite apelurile declarate de inculpaţii A********** D******, P****** C***** L****** şi de partea civilă D******* G******* R******** A F********* P****** I*** împotriva sentinţei penale nr. 240 din 08 aprilie 2014 pronunţată de Tribunalul Botoşani în dosarul nr. 6765/40/2012. Desfiinţează în parte sentinţa penală apelată şi în rejudecare: În temeiul art. 286 alin. 1 Cod procedură penală, dispune schimbarea încadrării juridice a faptelor de evaziune fiscală pentru care inculpatul A********** D****** a fost trimis în judecată, din infracţiunea de ,,evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2, 42 Cod penal din 1969, în infracţiunea de evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul penal din 1969 şi art. 5 alin. 1 din Noul Cod penal. În temeiul art. 286 alin.1 Cod procedură penală, dispune schimbarea încadrării juridice a faptelor de înşelăciune pentru care inculpatul A********** D****** a fost trimis în judecată, din infracţiunea de „înşelăciune” în formă continuată, prevăzută de art. 215 alin.1 şi 4, cu aplic. art. 41 alin. 2, 42 Cod penal din 1969, în infracţiunea de participaţie improprie la infracţiunea de înşelăciune, prev. de art. 31 alin. 2 rap. la art. 215 alin. 1 şi 4 din Codul penal din 1969, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul penal din 1969 şi art. 5 alin. 1 din Noul Cod penal. În temeiul art. 286 alin.1 Cod procedură penală, dispune schimbarea încadrării juridice a faptelor pentru care inculpata P****** C***** L****** a fost trimisă în judecată, din infracţiunea de „înşelăciune” în formă continuată, prevăzută de art. 215 alin.1 şi 4, cu aplic. art. 41 alin. 2, 42 Cod penal din 1969, în infracţiunea de participaţie improprie la infracţiunea de înşelăciune, prev. de art. 31 alin. 2 rap. la art. 215 alin. 1 şi 4 din Codul penal din 1969, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul penal din 1969 şi art. 5 alin. 1 din Noul Cod penal. Condamnă pe inculpatul A********** D****** la pedeapsa de 1 an şi 10 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul penal din 1969, art. 74 alin. 1 lit. a, art. 76 alin. 1 lit. d din Codul penal din 1969 şi art. 5 alin. 1 din Noul Cod penal. Condamnă pe inculpatul A********** D****** la pedeapsa de 10 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prin omisiunea în tot sau în parte a evidenţierii în actele contabile sau în alte documente legale a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul penal din 1969, art. 74 alin. 1 lit. a, art. 76 alin. 1 lit. d din Codul penal din 1969 şi art. 5 din Noul Cod penal. Condamnă pe inculpatul A********** D****** la pedeapsa de 1 an închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de participaţie improprie la infracţiunea de înşelăciune, prev. de art. 31 alin. 2 rap. la art. 215 alin. 1 şi 4 din Codul penal din 1969, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul penal din 1969, art. 74 alin. 1 lit. a, art. 76 alin. 1 lit. c din Codul penal din 1969 şi art. 5 din Noul Cod penal. În temeiul art. 33 alin. 1 lit. a, art. lit. b din Codul penal din 1969 şi art. 5 din Noul Cod penal, contopeşte pedepsele aplicate inculpatului A********** D****** în pedeapsa cea mai grea, de 1 an şi 10 luni închisoare. În temeiul art. 71 al. 1, 2 din Codul penal din 1969 interzice inculpatului, ca pedeapsă accesorie, drepturile prev. de art. 64 al. 1 lit. a teza a II-a şi lit. b din Codul penal din 1969, pe toată perioada executării pedepsei. Condamnă pe inculpata P****** C***** L****** la pedeapsa de 5 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de participaţie improprie la infracţiunea de înşelăciune, prev. de art. 31 alin. 2 rap. la art. 215 alin. 1 şi 4 din Codul penal din 1969, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul penal din 1969, art. 74 alin. 1 lit. a, art. 76 alin. 1 lit. c din Codul penal din 1969 şi art. 5 din Noul Cod penal. În baza art. 81 din Codul penal din 1969 cu aplic. art. 5 din Noul Cod penal, suspendă condiţionat executarea pedepsei aplicate inculpatei P****** C***** L******, pe durata termenului de încercare de 2 ani şi 5 luni, stabilit conform art. 82 al. 1 din Codul penal din 1969. Atrage atenţia inculpatei asupra disp. art. 83 şi art. 84 din Codul penal din 1969. În temeiul art. 397 alin. 1 rap.la art. 19 Cod procedură penală şi art. 1357 Cod civil, obligă pe inculpatul A********** D****** să plătească părţii civile Ministerul Finanţelor Publice, ca reprezentant al Statului Român, prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, reprezentată de Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Iaşi, prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Botoşani suma de 551.348 lei reprezentând diferenţe accize şi suma de 107.435 lei reprezentând T.V.A. aferent, precum şi la plata dobânzilor şi penalităţilor aferente sumelor neachitate, calculate conform art. 120 şi 1201 din O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, până la achitarea integrală a debitului. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei penale apelate, care nu sunt contrare prezentei decizii. Cheltuielile judiciare din apel, avansate de către stat, rămân în sarcina acestuia, inclusiv suma de 100 lei, reprezentând onorariul parţial al apărătorului din oficiu pentru inculpatul A********** D******, ce se va avansa din fondurile Ministerului Justiţiei în contul Baroului Suceava. Definitivă. Pronunţată în şedinţa publică din data de 19.09.2014.
Hotarare 480/2014 din 19.09.2014Amână pronunţarea la data de 19.09.2014. Pronunţată în şedinţa publică din data de 12.09.2014.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 12.09.2014Amână pronunţarea la data de 12 septembrie 2014. Pronunţată în şedinţă publică, azi 29.08.2014.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 29.08.2014Amână pronun?area la data de 29.08.2014. Pronun?ată în ?edin?a publică din data de 20.08.2014
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 20.08.2014