D******* G******* R******** A F********* P****** B********* Î* R************ A************* J******* A F********* P****** I****
ReclamantS* S****** S*
PârâtP***** S*****
PârâtAdmite cererea de atragere a răspunderii materiale Obligă pe pârât la plata sumelor înscrise în favoarea creditorilor, Cu drept de a formula apel în termen de 30 zile de la comunicare Cererea de apel se va depune la Tribunalul Ilfov. Pronunţată în şedinţă publică azi 22.10 2015.
Hotarare 2611/2015 din 22.10.2015Amâna pronunţarea la data de 22.10.2015. Pronunţata in sedinta publică, azi, 20.10.2015
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 20.10.2015Pentru a da părtilor posibilitatea sa depună concluzii scrise amâna pronunţarea la data de 20.10.2015. Pronunţata in sedinta publică, azi, 15.10.2015.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 15.10.2015Pentru continuitatea completului.
Incheiere de sedinta din 10.09.2015Observând dispoziţiile art 400 Ncpc, care stabilesc că dacă, în timpul deliberării, instanţa găseşte că sunt necesare probe sau lămuriri noi dispune repunerea pe rol a cauzei, cu citarea părţilor. Constată că reclamanta ANAF - DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE A MUNICIPIULUI BUCUREŞTI, în reprezentarea ADMINISTRAŢIEI JUDEŢENE A FINANŢELOR PUBLICE ILFOV, -(înscrisă în tabelul definitiv de creanţe cu suma de 238.453 lei -fila 83), -PRIN DIRECTOR GENERAL TOPAN CIPRIAN A FOST SOLICITATĂ atât în dosarul de fond (fila 138-octombrie 2014!!!!!) cât şi în dosarul asociat (fila 20 decembrie 2014!!!!!!), să comunice instanţei cele mai recente 3 bilanţuri depuse de societate, fără însă ca această instituţie să răspundă instanţei, drept pentru care Constată că sunt aplicabile dispoziţiile art 187 alin 1 punct 2 lit f Cprciv. : ART. 187: Încălcarea obligaţiilor privind desfăşurarea procesului. Sancţiuni (1) Dacă legea nu prevede altfel, instanţa, potrivit dispoziţiilor prezentului articol, va putea sancţiona următoarele fapte săvârşite în legătură cu procesul, astfel: f) neprezentarea unui înscris sau a unui bun de către cel care îl deţine, la termenul fixat în acest scop de instanţă; şi dispune amendarea dlui DIRECTOR GENERAL TOPAN CIPRIAN cu amendă judiciară de 700 de lei. În acest sens se va solicita angajatorului-ANAF, să comunice instanţei datele de identificare ale Dlui DIRECTOR GENERAL TOPAN CIPRIAN pentru a fi dat în debit. Cu drept de cerere de reexaminare în termen de 15 zile de la comunicarea prezentei. Pe cale de consecinţă se impune revenirea cu adresă la DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE A MUNICIPIULUI BUCUREŞTI, în reprezentarea ADMINISTRAŢIEI JUDEŢENE A FINANŢELOR PUBLICE ILFOV, cu sediul în Bucureşti, strada Speranţei, nr 40, Sector 2, -(înscrisă în tabelul definitiv de creanţe cu suma de 238.453 lei -fila 83), -PRIN DIRECTOR GENERAL TOPAN CIPRIAN, pentru a fi comunicate instanţei următoarele : ? pentru o perioadă ce cuprinde cei mai recenţi 3 ani în care societatea a înregistrat bilanţuri în evidenţele fiscale, respectiv după : ? cele mai recente 3 bilanţuri anuale contabile depuse la dvs, cele mai recente 3 conturi de profit şi pierdere, cele mai recente 3 situaţii a fluxurilor de trezorerie, cele mai recente 3 note explicative depuse la organele fiscale, precum şi informaţiile suplimentare stabilite a fi comunicate, cum ar fi informaţiile aferente creanţelor preluate prin cesionare; În cazul în care nu puteţi să ne comunicaţi chiar fotocopii după aceste înscrisuri aşa cum au fost depuse în original de societate, vă rugăm să ne comunicaţi cine şi-a însuşit aceste raportări (indicaţi datele persoanei/auditorului /contabilului/profesioniştilor care şi le au însuşit). ? indicaţi dacă societatea este înregistrată ca plătitor de TVA, iar dacă a fost înregistrată ca plătitor de TVA, vă rugăm să ne indicaţi perioada/ele; depuneţi cele mai recente 6 deconturi de TVA depuse de către debitoare la organele fiscale ? Indicaţi dacă au fost efectuate controale cu privire la această societate debitoare şi în caz pozitiv să comunice actele de control efectuate, precum şi actele privind măsurile dispuse- în fotocopie; ? Depuneţi o lista cu toate conturile bancare pe care societatea le-a deţinut, precum şi lista cu toate conturile bancare pe care societatea încă le mai deţine (potrivit bazei de date ANAF -SI INFOPC); ? indicaţi care sunt ultimele 5 declaraţii depuse de societate la AJFP Ilfov (codurile/nr şi data înregistrării/perioada aferentă) ; ? indicaţi dacă societatea este inactivă , de la ce dată şi din ce considerente; ? indicaţi dacă societatea a avut întreruperi temporare de activitate şi care sunt perioadele; ? indicaţi suma totală şi individual, suma aferentă fiecărei obligaţii de plată neachitate la bugetul de stat şi cel al asigurărilor sociale, (potrivit celei mai recente fişe sintetice); ? indicaţi cu ce date de referinţă figurează societatea în tabloul de bord (de când nu mai desfăşoară activitate, cifra de afaceri, pierderea netă declarată, numărul de salariaţi) ; ? indicaţi , conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu inactivi, radiaţi, neplătitori de TVA; ? indicaţi , conform fişei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanţe în tranzacţiile efectuate cu plătitori de TVA, atât pe achiziţii cât şi pe livrări (indicaţi suma totală a neconcordanţelor pentru fiecare an ); ? indicaţi dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile recapitulative D390, privind achiziţiile şi livrările intracomunitare ? indicaţi dacă există diferenţe între sumele declarate de debitoare şi cele declarate de operatorii intracomunitari, informaţii rezultate din declaraţiile D394 ; ? indicaţi dacă, în aplicarea dispoziţiilor Ordinului Preşedintelui ANAF nr. 127/29.01.2014, organul de executare cu competenţe în executarea silită a debitorului principal a efectuat activităţile prevăzute în Instrucţiuni, şi în caz pozitiv, rog să ne puneţi la dispoziţie o fotocopie a referatului privind oportunitatea declanşării procedurii şi a documentelor ulterioare emise; Totuşi, pentru a nu fi afectată activitatea dvs., în cazul în care intenţionaţi să luaţi măsuri potrivit art 10.1 din Instrucţiuni, vă rugăm să ne comunicaţi toate înscrisurile solicitate potrivit acestui ultim paragraf doar după instituirea tuturor acestor măsuri; În caz negativ arătaţi care au fost impedimentele punerii lor în aplicare, sens în care urmează să apreciaţi, potrivit dispoziţiilor din ordin şi instrucţiunilor aferente, necesitatea iniţierii procedurilor prevăzute (acestea nefiind suspendate prin deschiderea procedurii insolvenţei împotriva debitorului principal); ? Indicaţi , potrivit celor mai recente deconturi de TVA depuse de societate, datele de identificare ale partenerilor comerciali ai societăţii- (sau comunicaţi instanţei aceste deconturi care să conţină datele partenerilor comerciali)- urmând ca aceşti parteneri comerciali să fie solicitaţi de instanţă pentru furnizarea de date şi relaţii despre societatea radiată ; Reţinând că societatea nu figurează cu conturi bancare deschise la Băncile din Romania, fiind astfel dificil de reconstituit /analizat activitatea societăţii, instanţa se va limita la emiterea următoarelor solicitări suplimentare cu privire la SEMTEST SERVICE SRL: CUI 17255130, J 23/359/2005 şi la asociatul şi pârâtul P***** S*****: ? 1. ONRC/ ORC Ilfov: A.-o furnizare de informaţii din care să rezulte istoricul societăţii debitoare în ceea ce priveşte denumirea, asociaţii, administratorii şi sediul social principal ; B.- precum şi date despre celelalte societăţi comerciale în care fiecare dintre aceştia (asociaţi /administratori-actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator, respectiv: -numărul acestor firme pentru fiecare dintre persoanele identificate potrivit celor anterior solicitate şi care este ultima denumire şi codul unic de înregistrare (sau codul fiscal) al acestora . ? 2- Serviciului de Taxe şi Impozite al comunei Baloteşti precum şi al oraşului Otopeni, pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care Societatea figurează precum şi pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care Societatea a figurat în evidenţe ulterior datei de 01.01.2008, şi a debitelor restante – cu comunicarea de fotocopii certificate după documentele depuse - de intrare /înregistrare şi de ieşire/radiere din patrimoniul societăţii / evidenţe precum şi a deciziilor de impunere şi a notelor de constatare ce au stat la baza emiterii deciziilor de impunere dacă societatea figurează cu debite restante – pentru care se impune a fi efectuată separat cerere de creanţă în măsura în care nu a efectuat deja; ? 5- pârâtului, ? - Precum şi la asociatului SEMTEST SA- (J23/1805/2002--după ce va fi imprimat un extras cu informaţii extinse din baza de date RECOM –online), pentru punerea la dispoziţie a întregii documentaţii contabile, a tuturor contractelor încheiate, a registrelor, - (lipsa documentelor justificative are drept consecinţă nedeductibilitatea cheltuielilor angajate – rezultând modificarea bazei de impunere şi a impozitului pe profit-art 21 C.fiscal, precum şi a TVA –ului nedeductibil prin neîndeplinirea Condiţiilor de exercitare a dreptului de deducere-art 146 Cod Fiscal, etc), inclusiv a următoarelor documente ce urmează a fi ataşate raportului: ultimile 6 balanţe detaliate depuse de către debitoare la organele fiscale anterior datei deschiderii procedurii insolvenţei (din care să rezulte suma datorată fiecărui furnizor în parte şi denumirea furnizorului/ din care să rezulte suma datorată de fiecare client în parte şi denumirea clientului) ; cele mai recente 3 bilanţuri anuale contabile depuse , cele mai recente 3 conturi de profit şi pierdere, cea mai recentă situaţie a fluxurilor de trezorerie, cele mai recente 3 note explicative depuse la organele fiscale, precum şi informaţiile suplimentare stabilite a fi comunicate, cum ar fi informaţiile aferente creanţelor preluate prin cesionare; Aceştia urmează să pună la dispoziţia instanţei o listă a tuturor debitorilor societăţii aflate în insolvenţă (clienţi/debitori diverşi/ furnizori debitori, etc), cu menţionarea pentru fiecare în parte a : denumirii, sumei datorată de fiecare, data la care suma a devenit exigibilă; ce măsuri de recuperare au fost luate; cu ataşarea documentelor care atestă: aceste creanţe, a tuturor măsurilor de recuperare a creanţelor; iar pentru debitorii care datorează mai mult de 10.000 de lei şi un extras /furnizare de informaţii extinse ONRC de actualitate; În cazul în care nu se depun aceste ultime înscrisuri se va aplica prezumţia judiciară relativă a împrejurării că nu s-au luat nici un fel de măsuri legale de recuperare a creanţelor; De asemenea, aceştia urmează să pună la dispoziţia instanţei o listă a tuturor bunurilor (activelor/mijloacelor fixe) vândute în perioada 01.01.2010-prezent, a căror valoare contabilă sau valoare de achiziţie a fost la un moment dat superioară sumei de 40.000 de lei- În listă se vor indica : bunurile, principalele caracteristici, preţurile de achiziţie şi preţurile de vânzare; lipsa documentelor justificative are drept consecinţă nedeductibilitatea cheltuielilor angajate – rezultând modificarea bazei de impunere şi a impozitului pe profit-art 21 C.fiscal, precum şi a TVA –ului nedeductibil prin neîndeplinirea Condiţiilor de exercitare a dreptului de deducere-art 146 Cod Fiscal, etc ? 6- Autorităţii Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară - pentru comunicarea datelor de identificare ale tuturor drepturilor reale, privilegiilor, ipotecilor constituite în favoarea sa, precum şi ale tuturor bunurilor imobile, care debitorul insolvent figurează în evidenţe precum şi a tuturor acestor drepturi, cu care a figurat sau încă mai figurează în evidenţe începând cu 01.01.2008 , până-n prezent, cu ataşarea: a câte unui extras de CF de informare de actualitate pentru fiecare dintre aceste bunuri precum şi a documentelor de intrare /ieşire din patrimoniul societăţii/constituire vreunui drept real/ privilegiu sau ipotecă în favoarea sa. În acest sens ANCPI va disemina solicitarea instanţei tuturor instituţiilor descentralizate din subordinea sa (Oficiilor/Birourilor de CF, etc)- iar, dacă din consultarea bazelor de date ale acestora rezultă că, într-adevăr, au fost astfel de înscrieri, aceste subunităţi vor comunica răspunsul pozitiv către ANCPI- care, în termen de maxim 60 de zile de la data la care îi facem această cerere, va comunica instanţei un singur răspuns cu privire la datele solicitate. ANCPI poate stabili ca subunităţile care nu au identificat astfel de date/înscrieri să nu comunice vreun răspuns, aplicându-se prezumţia judiciară că nu există astfel de date înscrise (asumându-şi şi răspunderea însă pentru această omisiune care va împiedica instanţă şi creditorii să urmărească potenţiale bunuri omise a fi indicate). ANCPI va informa însă instanţa că nu s-a raportat nicio înscriere/notare/radiere în acest caz. ? 8.a)- MAI- INSTITUŢIA PREFECTULUI MUNICIPIULUI BUCUREŞTI- SERVICIUL PUBLIC COMUNITAR REGIM PERMISE DE CONDUCERE ŞI ÎNMATRICULARE A VEHICULELOR, (pentru a se comunica, începând cu 01.01.2010, până-n prezent, dacă Societatea a figurat sau figurează în evidenţe cu autovehicule, sau mijloace de transport în calitate de proprietar/utilizator, sens în care să ne comunice datele de identificare ale acestor bunuri, data de fabricaţie, data înmatriculării, data radierii, data transcrierii dreptului de proprietate pentru fiecare din proprietar- dacă a fost între timp înstrăinat cu indicarea următorului nou titular beneficiar al actului de înmatriculare- după verificarea în funcţie de seria de şasiu), iar în măsura în care societatea mai figurează cu astfel de bunuri în evidenţe şi acestea nu pot fi identificate/inventariate în mod efectiv în fapt de către administratorul judiciar, 14- Inspectoratului Teritorial de Muncă Ilfov, pentru a ne comunica în 2 exemplare: - a) situaţia debitelor cu care societatea figurează în evidenţele acestora, iar în măsura în care apreciază necesar, să comunice şi o declaraţie de creanţă; - b) precum şi identitatea persoanei/lor care au făcut raportări, - c) lista salariaţilor pe care societatea i-a avut sau îi mai are începând cu 01.01.2010, până-n prezent, conţinând : a) nume /prenume salariat; b) CNP salariat; c)perioada în care fiecare dintre salariaţi a fost angajat (dată angajare/dată concediere); d) să se comunice pentru fiecare dintre angajaţii din lista de la lit. c), dacă în aceste interval (începând cu 01.01.2010, până-n prezent), au fost angajaţi şi în cadrul altor societăţi şi în caz pozitiv să ne indice denumirea societăţilor , Codul unic de înregistrare al acelor societăţi şi perioada în care au fost angajaţi; - e) fotocopii după contractele de muncă ale acestora în cadrul SEMTEST ? 15- MAI DIRECŢIA MIGRAŢIE PENTRU A NE COMUNICA REŞEDINŢA DE ACTUALITATE A PÂRÂTULUI (CU FOTOCOPIE FILA 179 VERSO- DOSAR FOND). Solicitările vor fi efectuate direct de către instanţă. Aceste date sunt necesare dat fiind faptul că până la acest moment, aceste date nu se regăsesc la dosarul cauzei . De asemenea se pun în vedere tuturor destinatarilor dispoziţiile Legii Nr. 286 din 17 iulie 2009 privind Codul penal intrată în vigoare la 1 februarie 2014: Potrivit art 271, (infracţiunea de Obstrucţionare a justiţiei) : (1) Persoana care, fiind avertizată asupra consecinţelor faptei sale: a) împiedică, fără drept, … instanţa să efectueze, în condiţiile legii, un act procedural, b) refuză să pună la dispoziţia instanţei în tot sau în parte, datele, informaţiile, înscrisurile sau bunurile deţinute, care i-au fost solicitate în mod explicit, în condiţiile legii, în vederea soluţionării unei cauze, se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la un an sau cu amendă. Acordă termen la 10.09.2015, orele 12.00, cu citarea părţilor prin BPI şi la sediul social cu un exemplar după prezenta minută a încheierii de repunere pe rol. Cu cale de atac odată cu fondul. Pronunţată în şedinţă publică, azi 05.05.2015.
Incheiere de sedinta din 05.05.2015Amana pronuntarea cauzei la data de 05.05.2015. Pronuntata in sedinta publica, azi 30.04.2015.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 30.04.2015Amana pronuntarea la data de 30.04.2015. Pronuntata in sedinta publica, azi 23.04.2015
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 23.04.2015Pentru atasarea dosarului de fond
Incheiere de sedinta din 12.03.2015Pentru lipsa de procedura.
Incheiere de sedinta din 22.01.2015emitere adrese.
Incheiere de sedinta din 11.12.2014