B**** A*****
InculpatS*** G***** A*** I******* S** P*** R*********** D**** I**** T******
InculpatS***** R**** P*** A****** N******** D* A*********** F****** B********
Parte civilăS***** R**** P*** A****** N******** D* A*********** F****** R*********** P*** D******* G******* R******** A F********* P****** B*****
Parte civilăS* G***** A*** I******* S** P*** L********* J******* P********* S********* P*********** C********** 2*** S*** P*** R*********** L************ C********** I** P********
InculpatÎn baza art. 9 al. 1 lit. b din Legea 241/ 2005 (2 fapte) cu aplic. art. 5 C.pen., condamnă pe inculpatul Balogh Atiila, la două pedepse de 2 ani închisoare şi două pedepse complementare privind interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 al. 1 lit. a teza II, lit. b şi c C.pen., pe o durată de 2 ani, pentru săvârşirea pentru săvârşirea a două infracţiunii de evaziune fiscală Constată că cele două infracţiuni reţinute în sarcina inculpatului prin prezenta sentinţă, sunt concurente cu infracţiunile pentru care inculpatul a fost condamnat prin sentinţa penală nr. 209 din 3.12.2012 a Judecătoriei Tg. Secuiesc, definitivă prin decizia penală nr. 884/R din 28 octombrie 2013 a Curţii de Apel Braşov la pedeapsa rezultantă de 2 ani închisoare cu suspendarea condiţionată a executării pedepsei pe un termen de încercare de 4 ani stabilit în condiţiile art. 82 din vechiul Cod penal. În baza art. 15 al. 2 din Legea 187/2012 cu aplicarea art. 85 din vechiul Cod penal, anulează suspendarea condiţionată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare dispusă prin sentinţa penală nr. 209 din 3.12.2012 a Judecătoriei Tg. Secuiesc, definitivă prin decizia penală nr. 884/R din 28 octombrie 2013 a Curţii de Apel Braşov . Descontopeşte pedeapsa rezultantă de 2 ani închisoare şi repune în individualitatea lor pedepsele de: 2 ani închisoare aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 şi 4 cu aplic. art. 41 al. 2 C.pen (7 acte materiale) în dauna părţii vătămate SC Kronmat SRL Braşov cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal; 1 an închisoare aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 şi 4 Cod penal cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal în dauna părţii vătămate SC Gramma Prod Impex SRL Tg. Secuiesc; 1 an închisoare aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3,4 Cod penal, cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal, în dauna părţii vătămate SC Orex Import Export SRL Vârghiş; 1 an închisoare aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3, 4 Cod penal, cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal, în dauna părţii vătămate SC Petroil SRL Covasna; 1 an şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 şi 4 Cod penal, cu aplicarea art. 41 al. 2 Cod penal ( 2 acte materiale ) cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal în daune părţii vătămate SC UM RE Trading SRL Braşov; 1 an închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 Cod penal cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal în daune părţii vătămate SC Arabesque SRL Galaţi; 1 an închisoare aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 şi 4 Cod penal cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal în dauna părţii vătămate SC Trans ABS Impex SRL Sâncrăieni jud. Harghita; 1 an şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 şi 4 Cod penal, cu aplicarea art. 41 al. 2 Cod penal (3 acte materiale ) cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal în dauna părţii vătămate SC Mondistrar SRL Galaţi; 1 an închisoare aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 Cod penal cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal în dauna părţii vătămate SC TNT SRL Sf. Gheorghe; 1 an închisoare aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prev. de art. 215 al. 1,2,3 Cod penal cu reţinerea art. 74 lit. a raportat la art. 76 lit. c Cod penal în dauna părţii vătămate SC Argus SRL Sf. Gheorghe. În baza art. 36 al. 1 din vechiul Cod penal cu aplic. art. 34 al. 1 lit. b din vechiul Cod penal, art. 35 al. 2 din vechiul Cod penal şi art. 5 C.pen, dispune contopirea pedepselor aplicare inculpatului prin prezenta sentinţă, cu pedepsele aplicate aceluiaşi inculpat prin sentinţa penală nr. 209 din 3.12.2012 a Judecătoriei Tg. Secuiesc, definitivă prin decizia penală nr. 884/R din 28 octombrie 2013 a Curţii de Apel Braşov şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare, precum şi pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 al. 1 lit. a teza II, lit. b şi c C.pen., pe o durată de 2 ani. În baza art. 71 al. 1 şi 2 din vechiul Cod penal cu aplic. art. 5 C.pen., interzice inculpatului exercitarea drepturilor prev. de art. art. 64 al. 1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c din vechiul Cod penal ca pedeapsă accesorie. În baza art. 86/1 din vechiul Cod penal, cu aplic. art. 5 C.pen., dispune suspendarea executării pedepsei sub supraveghere pe un termen de încercare de 5 ani, stabilit conform art. 86/2 C.pen., care se socoteşte de la data rămânerii definitive a hotărârii prin care s-a pronunţat anterior suspendarea condiţionată a executării pedepsei, respectiv 28.10.2013, potrivit art. 86/5 al. 2 din vechiul Cod penal. În baza art. 86/3 din vechiul Cod penal, cu aplic. art. 5 C.pen., pe durata termenului de supraveghere inculpatul trebuie să se supună următoarelor măsuri de supraveghere: - să se prezinte la Serviciul de Probaţiune de pe lângă Tribunalul Covasna şi să respecte programul stabilit de acesta; - să anunţe, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reşedinţă sau locuinţă şi orice deplasare care depăşeşte 8 zile, precum şi întoarcerea; - să comunice şi să justifice schimbarea locului de muncă; - să comunice informaţii de natură a putea fi controlate mijloacele lui de existenţă. În baza art. 404 al 4 lit. i C.pr.pen., atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor prev. de art. 86/4 din vechiul Cod penal, a căror nerespectare are ca urmare revocarea suspendării executării pedepsei. În baza art. 71 al. 5 din vechiul Cod penal., cu aplic. art. 5 C.pen., pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei se suspendă şi executarea pedepsei accesorii. În baza art. 396 al. 1 şi 5 C.pr.pen., raportat la art. 16 lit. b teza a II-a C.pr.pen., achită pe inculpatul Balogh Attila, pentru comiterea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 al. 1 lit. b din Legea 241/2005 cu aplic. art. 5 C.pen. (relaţia comercială cu SC Agrogarden SRL din 15.10.2012 ). În baza art. 396 al. 1 şi 6 C.pr.pen., raportat la art. 16 lit. f teza a II-a C.pr.pen., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatei SC Global Agro Intermed SRL pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 al. 1 lit. b din Legea 241/2005, ca urmare a radierii acesteia din Registrul Comerţului. În baza art. 404 al. 4 lit. c C.pr.pen., menţine sechestrul asigurator instituit prin ordonanţa nr. 335/P/2013 din 19.09.2014 (f. 183 vol. I d.u.p.) asupra autoturismului marca Renault Kongo FC, cu nr. CV-03- WKB, serie şasiu VF1FCOJBF28004734 aparţinând inculpatului, pentru recuperarea prejudiciului produs prin infracţiune. În baza art. 19, art. 25 al. 1 şi art. 397 C.pr.pen., raportat la art. 1357 C.civ. admite, în parte, acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român prin Agenţia Naţională a Finanţelor Publice prin Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Covasna şi în consecinţă obligă pe inculpatul Balogh Attila să-i plătească părţii civile suma de 29.769 lei despăgubiri civile din care: suma de 11.908 lei reprezentând impozit pe profit şi suma de 17.861 lei cu titlu de TVA, astfel cum au fost calculate de către consultantul fiscal, la care se adaugă accesoriile aferente, calculate până la data stingerii sumei datorate. Respinge restul pretenţiilor civile formulate de partea civilă Statul Român prin Agenţia Naţională a Finanţelor Publice prin Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Covasna. In baza art. 13 din Legea nr. 241/2005 la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului sentinţei Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, pentru efectuarea menţiunilor corespunzătoare în Registrul Comerţului . În baza art. 6 al. 1/1 din OG 75/2001 la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului sentinţei DGRFP Braşov, pentru efectuarea menţiunilor corespunzătoare în cazierul fiscal. În baza art. 272 al. 1 C.pr.pen., onorariul apărătorului din oficiu (av. Măciucă Teodor) în cuantum de 330 lei se avansează din fondul special al Ministerului Justiţiei şi rămân în sarcina acestuia. În baza art. 274 al. 1 C.pr.pen., obligă inculpatul să plătească statului suma de 3.800 lei cu titlu de cheltuieli judiciare. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică azi, 29.05.2017.
Hotarare 32/2017 din 29.05.2017În baza art.391 al.1 C.pr.pen., stabileşte termen pentru pronunţarea hotărârii la data de 29.05.2017.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 22.05.2017Faţă de lipsa suplimentului la raportul de expertiză fiscală efectuat în cauză, amână judecarea cauzei pentru data de 22.05.2017.
Incheiere de sedinta din 15.05.2017Faţă de lipsa suplimentului la raportul de expertiză fiscală efectuat în cauză, văzând cererea formulată de către expertul/consultant fiscal prin care solicită lăsarea cauzei la ultima strigare pentru a depune suplimentul de expertiză,amână judecarea cauzei pentru data de 15.05.2017.
Incheiere de sedinta din 12.04.2017Faţă de lipsa suplimentului la raportul de expertiză fiscală efectuat în cauză, văzând cererea formulată de către expertul/consultant fiscal prin care arată că va depune suplimentul de expertiză la data de 21.03.2017,amână judecarea cauzei pentru data de 12.04.2017.
Incheiere de sedinta din 20.03.2017Avâns în vedere cererea formulată de către expertul/consultant fiscal prin care solicită acordarea unui ultim termen în vederea finalizării suplimentului la raportul de expertiză fiscală efectuat în cauză, amână judecarea cauzei pentru data de 20.03.3017.
Incheiere de sedinta din 20.02.2017Faţă de lipsa suplimentului la raportul de expertiză efectuat în cauză, amână judecarea cauzei pentru data de 20.02.2017.
Incheiere de sedinta din 23.01.2017În vederea efectuării unui supliment la raportul de expertiză încuviinţat în cauză, stabileşte termne de judecată pentru data de 23 ianuarie 2017.
Incheiere de sedinta din 19.12.2016Faţă de lipsa apărătorului ales al inculpatului, asistenţa juridică fiind obligatorie, amână judecarea cauzei pentru data de 19.12.2016.
Incheiere de sedinta din 12.12.2016Pentru ca inculpatul Balogh Attila să achite suma de 2070 lei reprezentând diferenţă onorariu expert, amână judecarea cauzei pentru data de 12.12.2016.
Incheiere de sedinta din 05.12.2016În vederea studierii raportului de expertiză fiscală întocmit în cauză şi formulării eventualelor obiecţiuni, amână judecarea cauzei pentru data de 05 decembrie 2016.
Incheiere de sedinta din 23.11.2016Faţă de cererea de amânare formulată de către apărătorul din oficiu al societăţii inculpate SC Global Agro Intermed SRL,cererea fiind legală şi admisibilă, în vederea respectării dreptului la apărare, văzând dispoziţiile art. 90 lit. c C.pr.pen., amână judecarea cauzei pentru data de 23.11.2016.
Incheiere de sedinta din 02.11.2016Având în vedere cererea de amânare formulată de către expertul consultant/fiscal în vederea finalizării şi depunerii raportului de expertiză contabilă încuviinţat în cauză, amână judecarea cauzei pentru data de 2.11.2016.
Incheiere de sedinta din 05.10.2016Faţă de lipsa raportului de expertiză fiscală, în vederea definitivării lucrării de către expert, amână judecarea cauzei la data de 05.10.2016.
Incheiere de sedinta din 07.09.2016Faţă de cererea de amânare formulată de expertul/consultant fiscal în vederea finalizării raportului de expertiză încuviinţat în cauză, precum şi faţă de lipsa inculpatului şi a apărătorului ales al acestuia, amână judecarea cauzei pentru data de 07.09.2016.
Incheiere de sedinta din 08.06.2016Faţă de lipsa inculpatului Balogh Attila, văzând cererile de amânare formulate de expertul/consultant fiscal Halasz Katalin şi de apărătorul ales al inculpatului, av. Laczko David Geza, faptul că judecătorul cauzei se află în concediu medical, precum şi dispoziţiile art. 354 al.2 C.pr.pen., privind respectarea continuităţii completului de judecată, dar şi pentru respectarea repartizării aleatorie a cauzelor prevăzută de art. 101-102 din Regulamentul de ordine interioară al instanţelor judecătoreşti aprobat prin Hotărârea CSM nr.1375/17.12.2015, raportate şi la Hotărârea CEDO privind cauza Beraru împotriva României din data de 18.03.2014, privind compunerea completului de judecată în primă instanţă,amână cauza la data de 08.06.2016.
Incheiere de sedinta din 11.05.2016Întrucât inculpatul contestă valoarea prejudiciului reţinut prin actul de sesizare, instanţa apreciază că este necesară şi utilă soluţionării cauzei efectuarea unei expertize fiscale, motiv pentru care în baza art. 172 rap. la art.100 al.3 C.pr.pen, încuviinţează efectuarea unei expertize fiscale în cauză., sens în care amână judecarea cauzei pentru data de 11.05.2016, în vederea efectuării expertizei fiscale.
Incheiere de sedinta din 13.04.2016Cauza s-a amânat faţă de lipsa martorului Vlăduianu Ion şi pentru discutarea obiectivelor expertizei care au fost comunicate părţilor la acest termen de judecată, în şedinţă publică.
Incheiere de sedinta din 07.03.2016Faţă de lipsa martorului Vlăduianu Ion, în vederea continuării cercetării judecătoreşti, stabileşte termen de judecată la data de 7.03.2016.
Incheiere de sedinta din 17.02.2016În baza art. 100 al.3 C.pr.pen, încuviinţează probele testimoniale propuse de către reprezentanta Ministerului Public privind audierea martorilor propuşi prin rechizitoriu, probă însuşită şi de către apărătorul ales al inculpatului, av. Laczko David Geza. Fiind o probă în apărare, în vederea respectării dreptului la un proces echitabil, admite cererea formulată de către apărătorul ales al inculpatului privind efectuarea unei adrese către lichidatorul judiciar Continental 2000 SPRL pentru a înainta instanţei registrul de control al SC Global Agro Intermed SRL ce vizează controalele efectuate în cursul anului 2012. Prorogă punerea în discuţie a cererii privind efectuarea unei expertize fiscale solicitată de către apărătorul ales al inculpatului, la un termen ulterior, după depunerea în scris a acestei cereri cu indicarea motivelor de fapt şi de drept pe care înţelege să le invoce în susţinerea acesteia. În vederea audierii martorilor încuviinţaţi de instanţă, stabileşte termen de judecată pentru data de 17.02.2016, dată la care se citează martorii din rechizitoriu, respectiv Imre Csaba Lorand, Vlăduianu Ion şi Păiş Ionuţ.
Incheiere de sedinta din 20.01.2016În baza art. 346 alin. (2) C. pr. pen. constata legalitatea rechizitoriului nr. 335/P/2015 emis la data de 27.10.2015 de către Parchetul de pe lângă Tribunalul Covasna, a administrării probelor şi a efectuării actelor de urmărire penală. Dispune începerea judecăţii cauzei privind pe inculpatul Balogh Attila, sub aspectul săvârşirii a trei infracţiuni de evaziune fiscală prev. de art. 9 al. 1 lit. b din Legea 241/2005 ( 3 fapte ) cu aplicarea art. 33 lit. a din vechiul Cod penal şi art. 5 C.pen. şi cu privire la inculpata Global Agro Intermed SRL, sub aspectul săvârşirii a trei infracţiuni de evaziune fiscală prev. de art. 9 al. 1 lit. b din Legea 241/2005 ( 3 fapte ) cu aplicarea art. 33 lit. a din vechiul Cod penal şi art. 5 C.pen. Definitivă. Pronunţată în camera de consiliu, azi 14.12.2015.
Incheiere camera preliminara din 14.12.2015