M****** I***
InculpatM****** I***** P******
InculpatA******* - D********* B***** - A******* C******
Parte vătămatăÎn baza art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 al. 2 şi art. 42 C.pen. din 1969 (31 acte materiale), art. 74 al. 1 lit. a, b, c , art. 76 al. 1 lit. d C.pen. din 1969, art. 65 al. 1 şi 3 C.pen. din 1969 şi art. 5 C.pen., condamnă pe inculpatul M****** I***, la pedeapsa de 1 (un) an închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. În baza art. 290 al. 1 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 41 al. 2 şi art. 42 C.pen. din 1969 (31 acte materiale), art. 74 al. 1 lit. a, b, c, art. 76 al. 1 lit. e C.pen. din 1969 şi art. 5 C.pen., condamnă pe acelaşi inculpat la pedeapsa de 2 (două) luni închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată. În baza art. 33 lit. a şi art. 34 al. 1 lit. b C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 5 C.pen., din pedepsele de mai sus, aplică inculpatului M****** I*** pedeapsa cea mai grea, aceea de 1(un) an închisoare. În baza art. 71 al. 1 şi 2 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 5 C.pen., interzice inculpatului M****** I*** exercitarea drepturilor prev. de art. 64 al. 1 lit. a teza II , b şi c C.pen. din 1969, respectiv, dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa o funcţie sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit inculpatul pentru săvârşirea infracţiunii, ca pedeapsă accesorie, de la data rămânerii definitive a hotărârii şi până la terminarea executării pedepsei. În baza art. 81 C. pen. din 1969, dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei şi în baza art. 82 al. 1 şi 3 C.pen. din 1969, stabileşte pentru inculpatul M****** I*** termen de încercare de 3 (trei) ani, care se socoteşte de la data rămânerii definitive a prezentei hotărârii. În baza art. 71 al. 5 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 5 C.pen., pe durata suspendării condiţionate a executării pedepsei închisorii, dispune suspendarea executării şi a pedepsei accesorii. În baza art. 404 al. 2 C.pr.pen., atrage atenţia inculpatului M****** I*** asupra dispoziţiilor art. 83 C.pen. din 1969. În baza art. 26 C.pen. din 1969, rap. la art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 al. 2 şi art. 42 C.pen. din 1969 (31 acte materiale), art. 74 al. 1 lit. a, b, c , art. 76 al. 1 lit. d C.pen. din 1969, art. 65 al. 1 şi 3 C.pen. din 1969 şi art. 5 C.pen., condamnă pe inculpata M****** I***** P******, la pedeapsa de 6 (şase) luni închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată. În baza art. 290 al. 1 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 41 al. 2 şi art. 42 C.pen. din 1969 (11 acte materiale), art. 74 al. 1 lit. a, b, c, art. 76 al. 1 lit. e C.pen. din 1969 şi art. 5 C.pen., condamnă pe aceeaşi inculpată la pedeapsa de 1 (o) lună închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată. În baza art. 33 lit. a şi art. 34 al. 1 lit. b C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 5 C.pen., din pedepsele de mai sus, aplică inculpatei M****** I***** P****** pedeapsa cea mai grea, aceea de 6(şase) luni închisoare. În baza art. 71 al. 1 şi 2 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 5 C.pen., interzice inculpatei M****** I***** P****** exercitarea drepturilor prev. de art. 64 al. 1 lit. a teza II , b şi c C.pen. din 1969, respectiv, dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa o funcţie sau de a exercita o profesie ori de a desfăşura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit inculpatul pentru săvârşirea infracţiunii, ca pedeapsă accesorie, de la data rămânerii definitive a hotărârii şi până la terminarea executării pedepsei. În baza art. 81 C. pen. din 1969, dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei şi în baza art. 82 al. 1 şi 3 C.pen. din 1969, stabileşte pentru inculpata M****** I***** P****** termen de încercare de 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni, care se socoteşte de la data rămânerii definitive a prezentei hotărârii. În baza art. 71 al. 5 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 5 C.pen., pe durata suspendării condiţionate a executării pedepsei închisorii, dispune suspendarea executării şi a pedepsei accesorii. În baza art. 404 al. 2 C.pr.pen., atrage atenţia inculpatei M****** I***** P****** asupra dispoziţiilor art. 83 C.pen. din 1969. Constată că, din prejudiciul cauzat, până la primul termen de judecată, s-a recuperat suma de 29.078 lei, conform chitanţei cu seria TS256, nr. 20100051494/13.01.2016. În baza art. 19, cu aplicarea art. 25 şi art. 397 al. 1 C.pr.pen., rap. la art. 998 şi 1003 V.C.civ. (în vigoare la data săvârşirii faptelor), admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român, prin Agenţia Naţională de Administrară Fiscală, Direcţia Generală Regională al Finanţelor Publice Braşov, prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Covasna, cu sediul în mun. Sf. Gheorghe, str. Jozef Bem, nr. 9, jud. Covasna, şi în consecinţă, obligă pe inculpaţii M****** I*** şi M****** I***** P******, în solidar, să plătească acesteia suma de 4.332 lei despăgubiri civile, plus accesoriile aferente până la plata integrală a sumei, reprezentând prejudiciul nerecuperat. Respinge restul pretenţiilor civile formulate de partea civilă. În baza art. 404 al. 4 lit. c C.pr.pen., rap. la art. 397 al. 2 C.pr.pen. şi art. 249 C.pr.pen., menţine sechestrul asigurător dispus prin ordonanţa nr. 406/P/2014 din data de 29.04.2015 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna, asupra cotei de 1 parte din imobilul situat în oraşul Întorsura Buzăului, str. Mihai Viteazu, nr. 215, jud. Covasna, înscris în C.F. nr. 24406 Întorsura Buzăului, nr. cadastral 85, nr. top. 2363/3/341, 2363/3/340/2/2/2/1/1, compus din teren, casă de cărămidă şi lemn P+M, casă de cărămidă şi anexe gospodăreşti, având valoare impozabilă de 263.248 lei, proprietatea inculpatului M****** I*** (f.1-5 vol.II, d.u.p.). În baza art. 404 al. 4 lit. g C.pr.pen., rap. la art. 397 al. 3 C.pr.pen., cu aplicarea art. 256 C.pr.pen., dispune anularea următoarelor înscrisuri falsificate: - factura seria RIB nr.110022/11.03.2011 şi chitanţa fiscală nr.110018 din 11.03.2011, fiecare în valoare de 4982,30 lei şi - factura seria SD nr.002345/19.05.2011 şi chitanţa nr.0007234 din 19.05.2011, fiecare în valoare de 4989,21 lei, pretins emise de S.C. Scribant Distribution S.R.L. Braşov; - factura seria BV WCA nr.2701135/20.04.2010 şi chitanţa nr.2900121 din 20.04.2010, fiecare în valoare de 4993,53 lei; - factura seria BV WCA nr.2701246/06.05.2010 şi chitanţa nr.2900254 din 06.05.2010, fiecare în valoare de 4996,52 lei; - factura seria BV WCA nr.2701337/31.05.2010 şi chitanţa nr.2900451 din 31.05.2010, fiecare în valoare de 4879 lei; - factura seria BV WCA nr.2701458/04.06.2010 şi chitanţa nr.2900576 din 04.06.2010, fiecare în valoare de 4740,96 lei; - factura seria BV WCA nr.2701863/02.07.2010 şi chitanţa nr.2900761 din 02.07.2010, fiecare în valoare de 4997,2 lei; - factura seria BV WCA nr.2252680/01.11.2010 şi chitanţa nr.3964251 din 15.11.2010, fiecare în valoare de 4997,20 lei; - factura seria BV WCA nr.8922587/01.11.2010 şi chitanţa nr.9064455 din 13.11.2010, fiecare în valoare de 4991,15 lei; - factura seria BV WCA nr.2252503/17.11.2010 şi chitanţa nr.3964455 din 17.12.2010, fiecare în valoare de 4997.20 lei; - factura seria BV WCA nr.0072136/20.11.2010 şi chitanţa nr.0098120 din 06.12.2010, fiecare în valoare de 4991 lei; - factura seria BV WCA nr.0072254/26.11.2010 şi chitanţa nr.0098236 din 07.12.2010, fiecare în valoare de 4984,80 lei; - factura seria BV WCA nr.0072330/26.11.2010 şi chitanţa nr.0098345 din 04.12.2010, fiecare în valoare de 4989,88 lei; - factura seria BV WCA nr.0072569/29.11.2010 şi chitanţa nr.0098572 din 12.12.2010, fiecare în valoare de 4990,63 lei; - factura seria BV WCA nr.0072478/29.11.2010 şi chitanţa nr.0098475 din 11.12.2010, fiecare în valoare de 4995,64 lei; - factura seria BV WCA nr.0072632/30.11.2010 şi chitanţa nr.0098633 din 29.12.2010, fiecare în valoare de 4991 lei; - factura seria BV WCA nr.0072722/03.12.2010 şi chitanţa nr.0098740 din 30.12.2010, fiecare în valoare de 5000 lei; - factura seria BV WCA nr.0072846/06.12.2010 şi chitanţa nr.0098831 din 31.12.2010, fiecare în valoare de 4990,98 lei - factura seria BV WCA nr.0072978/10.12.2010 şi chitanţa nr.0098936 din 25.01.2011, fiecare în valoare de 4990,99 lei - factura seria BV WCA nr.0073050/13.12.2010 şi chitanţa nr.0099023 din 26.01.2011, fiecare în valoare de 4990,99 lei; - factura seria BV WCA nr.0073123/29.12.2010 şi chitanţa nr.0099145 din 27.01.2011, fiecare în valoare de 4986,21 lei şi - factura seria BV WCA nr.0073298/15.02.2011 şi chitanţa nr.0099265 din 15.02.2011, fiecare în valoare de 4986,21 lei, pretins emise de S.C. Autocomtotal S.R.L. Braşov; - factura seria BVVEE nr.1722758/07.07.2010 şi chitanţa nr.1812478 din 08.07.2010, fiecare în valoare de 4854,6 lei; - factura seria BVVEE nr.8100125/16.07.2010 şi chitanţa nr.8902234 din 16.07.2010, fiecare în valoare de 4992,10 lei; - factura seria BVVEE nr.1722899/23.07.2010 şi chitanţa nr.1812743 din 23.07.2010, fiecare în valoare de 4898 lei; - factura seria BVVEE nr.8100369/02.08.2010 şi chitanţa nr.8902427 din 02.08.2010, fiecare în valoare de 4767,8 lei; - factura seria BVVEE nr.8100440/17.08.2010 şi chitanţa nr.8902546 din 17.08.2010, fiecare în valoare de 4978,6 lei şi - factura seria BVVEE nr.8100643/30.08.2010 şi chitanţa nr.8903012 din 30.08.2010, fiecare în valoare de 4767,8 lei, pretins emise de S.C. Mariadi Servicii S.R.L. Braşov; - factura nr.0776673 /31.05.2011 şi chitanţa nr.0776722 din 31.05.2011, fiecare în valoare de 4986,54 lei -factura nr.0776674/03.06.2011 şi chitanţa nr.0776723 din 03.06.2011, fiecare în valoare de 4986,54 lei şi - factura nr.0776675/06.06.2011 şi chitanţa nr.0776724 din 06.06.2011, fiecare în valoare de 4986,54 lei, pretins emise de S.C. Hod Chimex S.R.L. Braşov. În baza art. 13 al. 1 din Legea nr. 241/2005, la data rămânerii definitive a hotărârii, o copie a dispozitivului acesteia se comunică Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, pentru a face menţiunile corespunzătoare în registrul comerţului. În baza art. 6 al.1/1 din O.G. nr. 75/2001, în termen de 15 zile de la data rămânerii definitive a hotărârii, o copie a dispozitivului acesteia se comunică Direcţiei Generale Regionale a Finanţelor Publice Braşov, pentru efectuarea menţiunilor în cazierul fiscal. Obligă pe inculpaţii M****** I*** şi M****** I***** P****** să plătească Biroului de expertize judiciare tehnice şi contabile din Cadrul Tribunalului Covasna suma de 2.970 lei (fiecare câte 1.485 lei), reprezentând rest din onorariul expertului contabil Debreczeni Laszlo. În baza art. 398 C.pr.pen., cu aplicarea art. 274 al. 1 şi 2 C.pr.pen., obligă pe inculpaţii M****** I*** şi M****** I***** P****** să plătească statului, fiecare, câte 375 lei cheltuieli judiciare. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare.
Hotarare 21/2016 din 06.10.2016Din lipsă de timp în vederea deliberării,stabileşte termen pentru pronunţarea hotărârii pentru data de 6 octombrie 2016, ora 14:00.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 28.09.2016În vederea comunicării şi studierii raportului de expertiză contabilă şi fiscală judiciară efectuată în cauză.
Incheiere de sedinta din 05.09.2016Faţă de lipsa expertizei judiciar fiscale.
Incheiere de sedinta din 30.05.2016În vederea efectuării expertizei fiscale dispuse în cauză
Incheiere de sedinta din 13.04.2016În vederea continuării cercetării judecătoreşti cu efectuarea expertizei fiscale dispuse în cauză
Incheiere de sedinta din 17.02.2016În vederea continuării cercetării judecătoreşti cu audierea inculpatului M****** I*** şi în vederea efectuării expertizei contabile în cauză
Incheiere de sedinta din 13.01.2016În baza art. 346 al. 2 C.pr.pen., constată legalitatea sesizării instanţei cu rechizitoriul nr. 406/P/2014 din 30 octombrie 2015 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna, privind pe inculpaţii M****** I***, trimis în judecată, în stare de libertate, pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 al. 2 C.pen. din 1969 (31 acte materiale) şi fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, prev. de art. 290 al. 1 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 41 al. 2 C.pen. din 1969 (31 acte materiale), ambele cu aplicarea art. 33 al. 1 lit. a C.pen. din 1969 şi art. 5 C.pen. şi M****** I***** P******, trimisă în judecată, în stare de libertate, pentru săvârşirea infracţiunilor de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 26 C.pen. din 1969, rap. la art. 9 al. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 al. 2 C.pen. din 1969 (31 acte materiale) şi fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, prev. de art. 290 al. 1 C.pen. din 1969, cu aplicarea art. 41 al. 2 C.pen. din 1969 (11 acte materiale), ambele cu aplicarea art. 33 al. 1 lit. a C.pen. din 1969 şi art. 5 C.pen., a administrării probelor şi a efectuării actelor de urmărire penală.Dispune începerea judecăţii cauzei privind pe inculpaţii M****** I*** şi M****** I***** P******.În baza art. 275 al. 3 C. pr. pen., cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia, iar sumele de câte 330 lei, onorariile apărătorilor din oficiu în cadrul procedurii de cameră preliminară, av. Anton Neculai, pentru inculpatul M****** I*** şi av. Ţibrea Maria, pentru inculpata M****** I***** P******, se suportă din fondul Ministerului Justiţiei. Definitivă.
Incheiere camera preliminara din 07.12.2015