D******* G******* R******** A F********* P****** B******** Î* R************ A************* J******* A F********* P****** I****
Recurent ReclamantC*** S***** P*** C****** S****** C******* M****
Intimat Pârâtadmite excepţia inadmisibilităţii cererii Respinge cererea formulată privind pe reclamant Direcţia Generală Regională A Finanţelor Publice Bucureşti în reprezentarea Administraţiei judeţene A Finanţelor Publice Ilfov, cu sediul în Bucureşti Strada Speranţei nr.40 sector 2 ca inadmisibilă. Cu drept de recurs în 7 zile de la comunicare Recursul se depune laq Tribunalul Ilfov şi se judecă de Curtea De Apel Bucureşti Pronunţată în şedinţă publică azi 05.05.2016
Hotarare 1235/2016 din 05.05.2016termen introdus ulterior desfăşurării şedinţei din 10.03.2016 din omisiune. conform dispoziţiilor judecătorului sindic din data de 15.03.2016, s-a procedat la introducerea noului termen de judecată, respectiv 05.05.2016.
Observând dispoziţiile art 151 cpc, care stabilesc că dacă, în timpul deliberării, instanţa găseşte că sunt necesare probe sau lămuriri noi va dispune repunerea pe rol a cauzei, cu citarea părţilor. Dispune aplicarea unei amenzi judiciare de 30 de lei grefierului de sedinta care nu a mentionat in procesul verbal prin care face dovada indeplinirii procedurii de citare (fila 70), sau prin alt inscris atasat la dosarul cauzei, ca a comunicat si incheierea din 10.12.2015, imprejurare care atrage culpa exclusiva a agentului procedural care a intocmit citatia. Instanta, constatand ca aceasta imprejurare conduce la amanarea nejustificata a cauzei, ve proceda la amendarea acestuia cu amenda judiciara de 30 de lei potrivit disp art 108 indice 1 alin 1 pnct 2 lit g pentru cauzarea amânării judecării de către cel însărcinat cu îndeplinirea actelor de procedură. Cu drept de cerere de reexaminare in 15 zile de la comunicare. Acorda termen la data de 10.03.2016, orele 09.00, F7, cu citarea partilor, cu cate un exemplar dupa prezenta incheiere, cu citarea reclamantei si cu un exemplar dupa incheierea din 10.12.2015 si dupa prezenta incheiere, fiecare dintre parti cu mentiunea de-a pune concluzii pe fiecare aspect anterior mentionat, respectiv pe : • exceptia inadmisibilitatii actiunii ridicata din oficiu de prezenta instanta, • Pe exceptia lipsei calitatii procesuale pasive a paratului ridicata din oficiu de prezenta instanta si • Pe fiecare dintre probele propuse prin incheierea din 10.12.2015. Cu cale de atac odată cu fondul. Pronunţată în şedinţă publică, azi 4.02.2016.
Incheiere de sedinta din 04.02.2016stabileşte pronunţarea la data de 04.02.2016
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 28.01.2016Observând dispoziţiile art 151 cpc, care stabilesc că dacă, în timpul deliberării, instanţa găseşte că sunt necesare probe sau lămuriri noi va dispune repunerea pe rol a cauzei, cu citarea părţilor. Astfel , prin rezolutia din 24.07.2015 (fila 1), s-au solicitat cele mai recente 3 bilanturi, iar primul raspuns fals al ANAF a fost cu societatea nu este inregistrata in baza de date cu bilanturi contabile (fila 5). La 8.10.2015 (fila 44), instanta a dispus revenirea cu aceasta solicitare, dar , desi in adresa de raspuns se face referire la bilantul la decembrie 2006 (fila 47), acesta nu este atasat , fiind atasat doar contul de profit si pierdere pentrul anul 2006 (filele 54-60). 1. Dispune deci aplicarea unei amenzi judiciare de 400 de lei organului fiscal in baza disp 108 indice 1 alin 1 pnct 2 lit f din Vechiul Cod de procedura Civila fata de omisiunea unei autorităţi ori a altei persoane de a comunica la cererea instanţei, la termenul fixat în acest scop, datele care rezultă din actele şi evidenţele ei; Cu drept de cerere de reexaminare in 15 zile de la comunicare. Pe cale de consecinţă se impune a se efectua demersuri pentru reconstituirea contabilitatii societatii, pentru ca daca acest fapt este posibil, nu s-ar mai justifica cauza juridica a cererii formulate de catre creditor. 2. Dispune emiterea unei adrese catre ANAF; Direcţia Regională a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, în reprezentarea Administraţiei Judeţene a Finanţelor Publice Ilfov) pentru comunicarea următoarelor date şi înscrisuri, pentru o perioadă ce cuprinde în principiu cei mai recenţi 2 ani în care societatea a înregistrat bilanţuri în evidenţele fiscale, respectiv după : ? bilanţul contabil la decembrie 2006, pentru ca desi s-a solicitat in repetate randuri , totusi nu a fost pus la dispozitia instantei in propria cerere de atragere a raspunderii formulata chiar de organul fiscal care invoca omisiunea predarii contabilitatii.. Totodata , pentru a lamuri cadrul procesual pasiv, se impune a se stabili urmatoarele: 1) cine a administrat societatea in fapt; 2) cine detine actele contabile ale societatii; 3) ce probe pot conduce la aflarea raspunsurilor la primele 2 intrebari. De asemenea, pentru a se lamuri admisibilitatea actiunii, se impune a se stabili urmatoarele: In raport de disp art 138 din Legea nr 85/2006, este admisibila actiunea avand ca obiect „atragere raspundere” formulata la data de 25.03.2014 de Direcţia Regională a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, în reprezentarea Administraţiei Judeţene a Finanţelor Publice Ilfov, desi a fost promovata dupa inchiderea procedurii de insolventa din dosarul de fond 1828/93/2012 (noiembrie 2013)? Fata de cele anterior retinute, prezenta instanta apreciaza ca probele care pot conduce la aflarea raspunsurilor in cauza pot fi : -inscrisurile de la dosarul de fond, care nu este atasat prezentului dosar, deci dispune atasarea dosarului de fond incepand cu urmatorul termen de judecata; -alte inscrisuri , ce vor fi puse la dispozitie de catre orgamele care le detin, dupa cum urmeaza: - ORC If pentru a ne fi comunicate o furnizare de informaţii din care să rezulte istoricul societăţii debitoare în ceea ce priveşte denumirea, asociaţii, administratorii şi sediul social principal ; B.- precum şi date despre celelalte societăţi comerciale în care fiecare dintre aceştia (asociaţi /administratori-actuali sau foşti) au mai avut sau au calităţi de asociat sau administrator, respectiv: -numărul acestor firme pentru fiecare dintre persoanele identificate potrivit celor anterior solicitate şi care este ultima denumire şi codul unic de înregistrare (sau codul fiscal) al acestora . PRECUM SI in fotocopii toate inscrisurile care au fost depuse la ORC, care fac dovada ca paratul CHEN SONGJU a preluat la 23.07.2007 calitatea de administrator, precum si cele ulterioare acestui moment, retinand importanta unor dovezi care atesta preluarea documentelor contabile de catre paratul CHEN SONGJU, a activelor si soldului de casierie. - IGPF- pentru a se comunica o listă a tuturor intrărilor şi ieşirilor în şi de pe teritoriul României a tuturor cetăţenilor non UE (reţinând că doar pentru aceştia se stochează datele), asociaţi şi administratori actuali sau foşti, în cadrul debitorului, asa cum va rezulta din istoricul ONRC, de unde va rezulta si daca paratul a fost in Romania sau nu a fost in perioada in care a avut calitati in cadrul societatii - Direcţiei Generale de Evidenţă a Persoanelor – Serviciul Actualizare, Valorificare Bază Date (după caz MAI-DIRECŢIA MIGRAŢIE) şi doar în măsura în care nu a fost predată întreaga contabilitate practicianului în insolvenţă, pentru comunicarea datelor de domiciliu şi reşedinţă a persoanelor cu calitatea de asociaţi şi administratori actuali sau foşti, în cadrul debitorului, asa cum va rezulta din istoricul ONRC; - INSTITUŢIILE BANCARE indicate de debitoare precum şi cele rezultate din răspunsul ANAF-Direcţiei Generale de Reglementare a Colectării Creanţelor Bugetare- care vor fi notificate doar la sediul central declarat pe site-ul BNR, urmând ca aceste unităţi centrale să colecteze datele de la subunităţi şi să le comunice direct instanţei, sau să disemineze solicitarea instanţei către subunităţi, pentru ca acestea să răspundă în mod direct instanţei datele solicitate, răspunderea aparţinând în orice caz unităţii centrale, pentru a se comunica, sub formă de înscrisuri consemnându-se numele şi prenumele persoanei care îşi asumă redactarea şi conţinutul acestuia, semnătura şi ştampila băncii, un răspuns în 2 exemplare, ce vor fi comunicate direct instanţei (un exemplar va fi ataşat la dosarul de fond, iar cel de-al II-lea va fi utilizat de administratorul/lichidatorul judiciar pentru identificarea operaţiunilor şi analizarea încrucişată cu situaţia plăţilor şi încasărilor evidenţiată în contabilitate, cu constatarea eventualelor neconcordanţe şi propunerea de măsuri adecvate); 1. un răspuns scris, în 2 exemplare, care să cuprindă exclusiv pentru societatea debitoare şi exclusiv pentru perioada de referinţă următoarele date: ? A. a) de la înfiinţare /constituire cont până-n prezent, un tabel cuprinzând : a) datele de identificare ale fiecărui cont cu care societatea a figurat sau încă mai figurează în evidenţe –RON/EUR/USD, etc, b) soldul la început de fiecare an,- dacă depăşeşte pragul valoric de 15.000 de euro (sau echivalent), c) suma rulajelor anuale totale debitoare pentru fiecare cont în parte, dacă depăşeşte pragul valoric de 15.000 de euro (sau echivalent) d) suma rulajelor anuale totale creditoare pentru fiecare cont în parte, dacă depăşeşte pragul valoric de 15.000 de euro (sau echivalent);- (în răspuns se va menţiona punctual, – în dreptul răspunsului la fiecare dintre aceste solicitări, că nu se depăşeşte pragul minim indicat de către instanţă ) – acest răspuns va fi comunicat exclusiv sub formă de înscrisuri; ? B. a) de la înfiinţare /constituire cont până-n prezent , datele de identificare ale persoanelor împuternicite, aşa cum rezultă din documentele cu care acestea s-au legitimat şi cu indicarea pentru fiecare cont /b) a datei la care a fost împuternicită fiecare în parte şi a persoanei fizice care a completat formularul prin care a împuternicit-o, /c) a datei primei şi /d) ultimei operaţiuni efectuate pe contul respectiv de fiecare dintre aceste persoane, /e ) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziţia fiecăruia dintre aceştia pentru o perioadă anterioară cu 120 de zile datei intrării în procedura insolvenţei a societăţii debitoare cu justificarea restituire împrumut firmă; (acest calcul va fi indicat doar în măsura în care suma rulajelor totale pentru acest interval de 120 de zile -sume cumulate rulate pe toate conturile deţinute la banca dvs de societatea aflată în insolvenţă-, depăşeşte pragul de 15.000 de euro (sau echivalent)/ f) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziţia fiecăruia dintre aceştia pentru o perioadă anterioară cu 120 de zile datei intrării în procedura insolvenţei a societăţii debitoare cu justificarea de acordare de avansuri spre decontare; (acest calcul va fi indicat doar doar în măsura în care suma rulajelor totale pentru acest interval de 120 de zile -sume cumulate rulate pe toate conturile deţinute la banca dvs de societatea aflată în insolvenţă-, depăşeşte pragul de 15.000 de euro -sau echivalent)- acest răspuns va fi comunicat exclusiv sub formă de înscrisuri; ? II. Pentru perioada de la înfiinţare /constituire cont până-n prezent, urmează să fie puse la dispoziţia instanţei, doar pentru conturile ale căror rulaje totale anuale depăşesc suma de 15000 de Euro (sau echivalent)- tot sub formă de înscrisuri şi rulajele (extrasele de cont extinse) desfăşurate anuale, cuprinzând pentru fiecare cont în parte, şi separat pentru fiecare an în parte,: fiecare operaţiune efectuată în parte cu indicarea sumei rulate, a datei, a datelor de identificare ale partenerului comercial (nume şi CNP pt PF sau/denumire firmă şi CUI pt PJ) , a soldului contului după fiecare operaţiune în parte, precum şi a justificării operaţiunii, totalizarea la sfârşitul fiecărui an a rulajelor debitoare cât şi a rulajelor creditoare cu indicarea rulajului total debitor, rulajului total creditor, a soldului total final la sfârşit de an şi a soldului existent la începutul anului pentru perioada de referinţă- ( acest răspuns va fi comunicat tot sub formă de înscrisuri , iar dacă depăşeşte 100 de file va fi comunicat un exemplar sub formă de înscrisuri iar cel de-al doilea exemplar doar pe suport electronic – cd/dvd neparolat- ce va fi comunicat practicianului în insolvenţă – în mod direct de către dvs. sau de instanţă, prin Serviciul Arhivă - răspunsul urmând a fi analizat în raportul prevăzut de dis part 97 din Legea nr 85/2014) . III. Doar în măsura în care societatea a solicitat şi obţinut un credit mai mare de 15000 de Euro, de la înfiinţare /constituire cont până-n prezent vă rugăm să ne comunicaţi fotocopii certificate de pe cererea de creditare, de pe documentele depuse precum şi de pe rapoartele aferente întocmite de bancă, în urma cărora s-a încuviinţat cererea debitorului (acest răspuns va fi comunicat tot sub formă de înscrisuri) - ANAF, - Direcţia Generală de Reglementare a Colectării Creanţelor Bugetare, pentru a ne comunica lista cu toate conturile pe care societatea le-a deţinut, precum şi lista cu toate conturile pe care societatea încă le mai deţine; - ANAF; Direcţia Regională a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti, în reprezentarea Administraţiei Judeţene a Finanţelor Publice Ilfov) pentru a indica daca, dupa analizarea acestor probe la Arhiva instantei, probe ce vor fi administrate intelege sa-si precizeze cererea cu privire la persoanele care au administrat societatea in perioada in care s-au nascut creantele si cu privire la temeiul juridic : art 138 lit e) au ... ascuns o parte din activul persoanei juridice ori au mărit în mod fictiv pasivul acesteia; art 138 lit a) au folosit bunurile sau creditele persoanei juridice în folosul propriu sau în cel al unei alte persoane; Aceste date sunt necesare dat fiind faptul că până la acest moment, aceste date nu se regăsesc la dosarul cauzei . Instanta acorda termen la data de 28.01.2015, orele 09.00, cu citarea partilor, cu cate un exemplar dupa prezenta incheiere, fiecare dintre parti cu mentiunea de-a pune concluzii pe fiecare aspect anterior mentionat, respectiv pe : - exceptia inadmisibilitatii actiunii ridicata din oficiu de prezenta instanta, - Pe exceptia lipsei calitatii procesuale pasive a paratului ridicata din oficiu de prezenta instanta si - Pe fiecare dintre probele propuse. Paratul se citeaza si prin afisare la usa instantei de judecata. Cu cale de atac odată cu fondul. Pronunţată în şedinţă publică, azi 10.12.2015.
Incheiere de sedinta din 10.12.2015Amana pronuntarea
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 07.12.2015Amana pronuntarea la data de 07.12.2015 Pronuntata in sedinta publica, azi 03.12.2015
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 03.12.2015Pentru ca reclamanta sa depuna cele mai recente 3 bilanturi contabile.
Incheiere de sedinta din 08.10.2015