P***** F*****
InculpatS****** E*******
InculpatB******* G*******
InculpatI**** G*******
InculpatA**** V*****
InculpatDin oficiu, dispune îndreptarea erorilor materiale strecurate în minuta Sentinţei penale nr. 169/16.11.2016
Incheiereanularecerere din 17.11.2016Văzând prevederile art. 5 N.C.P. şi considerentele Deciziei nr. 265/06.05.2014 a Curţii Constituţionale a României, constată legea veche (cu referire la Codul penal din 1969, dar şi la Legea nr. 241/2005) ca fiind lege penală mai favorabilă inculpaţilor SE, MM, IG şi BG. Calificând faptele prin aplicarea legii penale mai favorabile, în sarcina inculpaţilor SE şi MM urmează a se reţine următoarea încadrare juridică: art. 48 C.p. raportat la art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin.2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969 , iar în sarcina inculpatului Iosup Ghorghe urmează a se reţine următoarea încadrare juridică: art. 48 C.p. raportat la art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 13 C.p. din 1969. Calificând faptele prin aplicarea legii penale mai favorabile şi prin schimbarea încadrării juridice, în sarcina inculpatului BG urmează a se reţine următoarea încadrare juridică: art. 48 C.p. raportat la art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 13 C.p. din 1969 Constată că s-au achitat în cursul procesului penal următoarele sume: - 85.997 lei - de către inculpata SE; - 500 lei - de către inculpatul PF; - 2.796 lei - de către inculpatul BG; - 8.016 lei - de către inculpatul IG; - 2.900 lei - de către inculpatul MM; - 3.200 lei - de către inculpatul AV. 1. Văzând prevederile art. 10 al.2 din Legea nr. 241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013), în baza art. 396 al.6 C.p.p rap. la art. 16 al.1 lit. h C.p.p., dispune încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatei SE, pentru comiterea, în formă continuată, în perioada iunie – noiembrie 2013, a infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, prev. de: art. 48 C.p. raportat la art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin.2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969. În baza art.10 alin.1 teza a III-a din Legea nr.241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013) rap. la art.91 lit.b Cod penal din 1969, aplică inculpatei sancţiunea amenzii administrative în cuantum de 1000 lei, care se va înregistra în cazierul judiciar. 2. Văzând prevederile art. 10 al.2 din Legea nr. 241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013), în baza art. 396 al.6 C.p.p rap. la art. 16 al.1 lit. h C.p.p., dispune încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului BG pentru comiterea, în cursul lunii aprilie 2013, a infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, prev. de: art. 48 C.p. raportat la art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 13 C.p. din 1969. În baza art.10 alin.1 teza a III-a din Legea nr.241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013) rap. la art.91 lit.b Cod penal din 1969, aplică inculpatului sancţiunea amenzii administrative în cuantum de 1000 lei, care se va înregistra în cazierul judiciar. 3. Văzând prevederile art. 10 al.2 din Legea nr. 241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013), în baza art. 396 al.6 C.p.p rap. la art. 16 al.1 lit. h C.p.p., dispune încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului IG pentru comiterea, în cursul lunii decembrie 2013, a infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, prev. de: art. 48 C.p. raportat la art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 13 C.p. din 1969. În baza art.10 alin.1 teza a III-a din Legea nr.241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013) rap. la art.91 lit.b Cod penal din 1969, aplică inculpatului sancţiunea amenzii administrative în cuantum de 1000 lei, care se va înregistra în cazierul judiciar. 4. Văzând prevederile art. 10 al.2 din Legea nr. 241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013), în baza art. 396 al.6 C.p.p rap. la art. 16 al.1 lit. h C.p.p., dispune încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului MM pentru comiterea, în formă continuată, în perioada 27.05.2013-30.05.2013, a infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, prev. de: art. 48 C.p. raportat la art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 al.2 C.p. din 1969 şi art. 13 C.p. din 1969 . În baza art.10 alin.1 teza a III-a din Legea nr.241/2005 (în forma anterioară modificărilor aduse prin Legea nr. 255/2013) rap. la art.91 lit.b Cod penal din 1969, aplică inculpatului sancţiunea amenzii administrative în cuantum de 1000 lei, care se va înregistra în cazierul judiciar. 5. În baza art. 9 alin 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 5 Cod penal, cu aplic. art. 396 al.10 C.p.p., condamnă pe inculpatul PF , la pedeapsa de : - 2(doi) ani şi 10 (zece) luni închisoare cu executare în regim de detenţie pentru comiterea, în perioada februarie 2013 - 17.02.2014, a infracţiunii continuate de evaziune fiscală constând în înregistrarea în contabilitatea societăţilor pe care le administra, a unui număr de 29 de facturi fiscale de cheltuieli ce nu aveau la bază operaţiuni economice reale, cauzând astfel un prejudiciu bugetului de stat în cuantum de 157. 648 lei, reprezentând taxa pe valoare adăugată şi impozit pe profit, prejudiciu parţial recuperat. În temeiul art. 67 alin. 1 C.pen., aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii, pe o durată de 3 ani după executarea pedepsei închisorii, după graţierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescripţie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condiţionate (conform art.68 alin.1 lit.c) Cod penal). În temeiul art. 65 alin. 1 C.pen., aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii, pe durata executării pedepsei. 6. În baza art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 5 Cod penal, cu aplic. art. 75 al.2 lit. a) şi b), art.76 C.p., condamnă pe inculpatul AV la pedeapsa de : - 1 (un) an şi 4 (patru) luni închisoare cu executare în regim de detenţie pentru comiterea infracţiunii continuate de complicitate la evaziune fiscală constând în emiterea, în perioada 25.01.2014-17.02.2014, în favoarea SC FRB SRL, a două facturi fiscale ce nu aveau la bază operaţiuni economice reale. În baza art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) C. pen. interzice inculpatului ca pedeapsă complementară exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii, pe o perioadă de 2 ani de la rămânerea definitivă a prezentei sentinţe. În baza art. 65 alin. 1 raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) şi d) C. pen. interzice inculpatului ca pedeapsă accesorie exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi de a ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii, de la rămânerea definitivă a prezentei sentinţe şi până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale. II. În baza art.397 şi 404 al.4 lit. c Cod procedură penală, raportat la art. 25 al.1 C.p.p., respectiv art. 998-999 C. civil din 1864 şi art. 1349, art.1381 şi art.1382 C.Civ. în vigoare, admite în parte acţiunea formulată de Ministerul Economiei şi Finanţelor – Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Cluj-Napoca – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Sălaj şi, în consecinţă: a) obligă pe PF în solidar cu SE şi cu partea responsabilă civilmente SC V SRL la plata, către bugetul de stat, a sumei de 36.797 lei reprezentând dobânzi, majorări de întârziere şi penalităţi aferente debitului principal în cuantum de 85.997 lei, calculate de la data scadenţei până la data achitării efective a debitului. b) obligă pe PF la plata, către bugetul de stat, a sumei de 9.958,32 lei reprezentând prejudiciu nerecuperat (din totalul de 21.419 lei), cauzat prin înregistrarea în contabilitatea SC TC SRL de facturi fiscale ce nu aveau la baza operaţiuni economice reale; - obligă pe PF în solidar cu BG la plata sumei reprezentând dobânzi, majorări de întârziere şi penalităţi aferente debitului principal în cuantum de 2.796 lei (prin emiterea, în favoarea SC TC SRL, de către BG – a unei facturi fiscale ce nu avea la baza operaţiuni economice reale), ce se impun a fi calculate de la data scadenţei până la data achitării efective a debitului. - obligă pe PF în solidar cu MM la plata sumei reprezentând dobânzi, majorări de întârziere şi penalităţi aferente debitului principal în cuantum de 2796 lei (prin emiterea, în favoarea SC TC SRL, de către MM a trei facturi fiscale ce nu aveau la baza operaţiuni economice reale) ce se impun a fi calculate de la data scadenţei până la data achitării efective a debitului. c) obligă pe PF în solidar cu SC F & R SRL şi cu AV la plata, către bugetul de stat, a sumei de 8.704 lei (reprezentând prejudiciu nerecuperat prin emiterea, în favoarea SC F& R SRL, de către AV, a două facturi fiscale ce nu aveau la baza operaţiuni economice reale), precum şi la plata sumei reprezentând dobânzi, majorări de întârziere şi penalităţi aferente debitului principal, ce se impun a fi calculate de la data scadenţei până la data achitării efective a debitului. - obligă pe PF în solidar cu SC F & RSRL şi cu AV la plata, către bugetul de stat, a sumei reprezentând dobânzi şi penalităţi aferente debitului principal,în cuantum de 11.904 lei (parţial recuperat de AV), ce se impun a fi calculate de la data scadenţei până la data achitării efective a debitului. - obligă pe PF în solidar cu SC F & R SRL şi cu IG la plata, către bugetul de stat, a sumei dobânzi, majorări de întârziere şi penalităţi aferente debitului principal în cuantum de 8.016 lei (recuperat de IG), ce se impun a fi calculate de la data scadenţei până la data achitării efective a debitului. - obligă pe PF în solidar cu SC F& R SRL la plata, către bugetul de stat, a sumei de 30.312 lei reprezentând prejudiciu nerecuperat prin înregistrarea în contabilitatea SC F& R SRL de facturi fiscale ce nu aveau la baza operaţiuni economice reale, precum şi la plata sumei reprezentând dobânzi, majorări de întârziere şi penalităţi aferente debitului principal, ce se impun a fi calculate de la data scadenţei până la data achitării efective a debitului. Respinge ca inadmisibilă cererea părţii civile de obligare la despăgubiri a SC S & D SRL- D(radiată) şi SC T C SRL(radiată), în calitate de părţi responsabile civilmente, în solidar cu inculpaţii. În baza art.397 alin.2 raportat la art.249 alin.1, 2, 4, 5, şi 6 Cod procedură penală, art.11 din Legea nr.241/2005, în vederea recuperării prejudiciului creat bugetului statului, menţine sechestrul asigurător instituit prin ordonanţa Parchetului de pe lângă Tribunalul Sălaj din data de 03.12.2015 asupra bunurilor aparţinând inculpaţilor PF şi AV . În baza art.404 alin.4 lit.c) Cod procedură penală, dispune ridicarea sechestrului asigurător instituit prin ordonanţa Parchetului de pe lângă Tribunalul Sălaj din data de 03.12.2015: - până la concurenţa sumei de 85.997 lei asupra bunurilor deţinute de inculpata SE; - până la concurenţa sumei de 3.290,33 lei asupra bunurilor deţinute de inculpatul BG; - până la concurenţa sumei de 2.796 lei asupra bunurilor deţinute de inculpatul MM; - până la concurenţa sumei de 8.016 lei asupra bunurilor deţinute de inculpatul IG; În baza art.404 al.4 lit. i C.p.p. rap. la art. 25 alin. 3 C.p.p., declară false şi desfiinţează în întregime următoarele înscrisuri: În baza art.13 al.1 din Legea nr.241/2005, dispune comunicarea prezentei hotărâri, la data rămânerii definitive, către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului şi Agenţiei Judeţene a Finanţelor Publice Sălaj - în vederea înscrierii, în cazierul fiscal, de menţiuni cu privire la infracţiunile reţinute în sarcina inculpaţilor şi pedepsele aplicate. În baza art.274 alin.1 şi 2 Cod procedură penală, obligă inculpaţii la plata a câte 2.000 lei cheltuieli judiciare către stat. Constată că inculpaţii au fost asistaţi în cursul judecăţii de apărători aleşi. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare . Pronunţată în şedinţa publică din data de 16.11.2016, la sediul Tribunalului Sălaj.
Hotarare 169/2016 din 16.11.2016stabilit termen pentru pronunţarea hotărârii la data de 16.11.2016
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 09.11.2016pentru a se solicita caziere pentru inculpaţi adresă ANAF
Incheiere de sedinta din 28.09.2016pentru a se reveni cu adresă către ANAF
Incheiere de sedinta din 22.06.2016PENTRU A SE EMITE ADRESĂ CĂTRE ANAF
Incheiere de sedinta din 25.05.2016PENTRU A SE EMITE ADRESĂ CĂTRE PARTEA CIVILĂ
Incheiere de sedinta din 27.04.2016În baza art.346 alin.2 CPP constată legalitatea sesizării instanţei cu rechizitoriul nr.225/P/2014 Dispune începerea judecăţii cauzei privind pe inculpaţi stabilind termen de judecată la data de 27.04.2016. Definitivă.
Incheierefinalacamerapreliminara din 14.03.2016pentru începerea procedurii de cameră preliminară