L**** C***** Z***
InculpatD**** S*****
InculpatC*** C***** P****
InculpatF**** A*** D******
InculpatP***** A*******
InculpatÎn temeiul art. 386 al. 1 Cod de Procedura Penala respinge cererea de schimbare a încadrarii juridice formulata de reprezentanta Parchetului de pe lânga Tribunalul Cluj în privinta celor doua infractiuni de complicitate la înselaciune prev. si ped. de art. 48 alin. 1 Cod penal rap. la art. 244 alin. 1 si 2 Cod penal, în dauna SC P. L.România IFN SA si respectiv în dauna SC R. L. România IFN SA, pentru care a fost trimisa în judecata inculpata L.C.Z., din doua infractiuni de complicitate la înselaciune, fiecare din ele prev. de art. 48 al. 1 Cod penal rap. la art. 244 al. 1 si 2 Cod penal, una comisa în dauna SC . L. România IFN SA si cealalta în dauna SC R. L. România IFN SA, într-o singura infractiune de complicitate la înselaciune în forma continuata prev. de art. 48 al. 1 Cod penal, rap. la art. 244 al. 1 si 2 Cod penal, cu aplicarea art. 35 al. 1 Cod penal, sau prev. de art. 26 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 215 al. 1 ?i 2 din Codul Penal din 1969, cu aplicarea art. 41 al. 2 din Codul Penal din 1969, deoarece operatiunea vizeaza practic aplicarea legii penale mai favorabile, si nu reprezinta o autentica schimbare de încadrare juridica, independent de dispozitiile Deciziei nr. 368/2017 a Curtii Constitutionale, publicata în Monitorul Oficial nr. 566 din 17.07.2017. În temeiul art. 386 al. 1 Cod de Procedura Penala admite cererea de schimbare a încadrarii juridice formulata de reprezentanta Parchetului de pe lânga Tribunalul Cluj în privinta aplicarii dispozitiilor legale referitoare la recidiva postexecutorie prev. de art. 37 al. 1 lit. b din Codul Penal din 1969, raportat la fiecare din cele doua infractiuni pentru care a fost trimis în judecata inculpatul C. C.P. I. Potrivit art. 5 din Noul Cod Penal rap. la dispozitiile Deciziei nr. 265/06.05.2014 a Curtii Constitutionale, publicata în Monitorul Oficial nr. 372/20.05.2014, constata ca în cazul inculpatei L.C.Z., legea penala mai favorabila este legea penala veche, fata de tratamentul sanctionator al concursului de infractiuni. I a. Condamna pe inculpata : L.C. Z.- – pentru fapte concurente, În temeiul art. 20 alin. 1 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 8 alin. 1 si 3 din Legea 241/2005 (în calitate de administrator al SC H.W.SRL), în forma în vigoare la data comiterii faptei, cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 4 (patru) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de tentativa la stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 3 ani dupa executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 20 alin. 1 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 8 alin. 1 si 3 din Legea 241/2005 (în calitate de administrator al SC Z. F.SRL), la pedeapsa de: - 4 (patru) ani si 2 (doua) luni închisoare pentru savârsirea infractiunii de tentativa la stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 3 ani dupa executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 9 al. 1 lit. c din Legea 241/2005, în forma în vigoare la data comiterii faptei, cu aplicarea art. 41 al. 2 din Codul Penal din 1969 (în calitate de administrator la SC H. W.SRL), cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 2 (doi) ani si 2 (doua) luni închisoare pentru savârsirea infractiunii de evaziune în forma continuata. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 2 ani dupa executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 9 al. 1 lit. c din Legea 241/2005, în forma în vigoare la data comiterii faptei, cu aplicarea art. 41 al. 2 din Codul Penal din 1969 (în calitate de administrator la SC Z.F.SRL), cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 3 (trei) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de evaziune în forma continuata. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 2 ani dupa executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 26 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 9 al. 1 lit. c si al. 2 din Legea 241/2005, în forma în vigoare la data comiterii faptei, cu aplicarea art. 41 al. 2 din Codul Penal din 1969 (în calitate de contabil al SC D. I. SRL), cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 5 (cinci) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de complicitate la evaziune în forma continuata si agravata. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi contabil la vreo societate comerciala, pe o perioada de 3 ani dupa executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 26 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 215 al. 1 si 2 din Codul Penal din 1969, cu aplicarea art. 41 al. 2 din Codul Penal din 1969, cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 3 (trei) ani pentru savârsirea infractiunii de înselaciune în forma continuata. Constata ca inculpata L.C.Z. a fost condamnata la pedeapsa de 2 ani si 6 luni închisoare cu suspendarea conditionata a executarii acestei pedepse pe durata termenului de încercare de 4 ani si 6 luni si la pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit. a teza a II-a, lit. b si lit. c – cu referire la exercitarea dreptului de a fi contabil la orice societate comerciala, pe o durata de 4 ani de zile, dupa executarea pedepsei principale, pentru savârsirea infractiunii de evaziune fiscala prev. de art. 9 al. 1 lit. c din L. 241/2005, prin sentinta penala nr. 131/07.04.2016 a Tribunalului Cluj, definitiva prin decizia penala nr. 307/28.02.2017 a Curtii de Apel Cluj. În baza art. 85 al. 1 din Codul Penal din 1969 dispune anularea suspendarii conditionate a executarii pedepsei de 2 ani si 6 luni închisoare aplicata prin sentinta penala nr. 131/07.04.2016 a Tribunalului Cluj, definitiva prin decizia penala nr. 307/28.02.2017 a Curtii de Apel Cluj. Constata ca inculpata L.C.Z. a fost condamnata la pedeapsa rezultanta de 5 ani închisoare si la pedeapsa complementara rezultanta prev. de art. 35 al. 3 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 53 pct. 2 lit. a rap. la art. 64 al. 1 lit. a si b, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 Cod Penal, respectiv interzicerea dreptului de a alege si de a fi ales în autoritatile publice sau în functii elective publice si dreptul de a ocupa o functie implicând exercitiul autoritatii de stat, pe o durata de 2 ani, care începe dupa executarea pedepsei principale a închisorii, prin sentinta penala nr. 236/06.07.2015 a Tribunalului Cluj, definitiva prin decizia penala nr. 1/05.01.2017 a Curtii de Apel Cluj. Descontopeste pedeapsa rezultanta de 5 ani închisoare aplicata prin sentinta penala nr. 236/06.07.2015 a Tribunalului Cluj, definitiva prin decizia penala nr. 1/05.01.2017 a Curtii de Apel Cluj si repune în individualitatea lor pedepsele componente, dupa cum urmeaza: - 5 (cinci) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de sprijinire a unui grup infractional organizat, prev. de art. 7 alin. 1 si 3 din Legea nr. 39/2003, cu aplicarea art. 5 din Noul Cod Penal si pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 al. 1 lit. a si b din Codul Penal din 1969, pe o durata de 2 ani, care începe dupa executarea pedepsei principale a închisorii; - 5 (cinci) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de instigare la înselaciune cu consecinte deosebit de grave în forma continuata, prev. si ped. de art. 25 Cod penal raportat la art. 215 alin. 1, 2, 3 si 5 Cod penal cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal, si pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 al. 1 lit. a si b din Codul Penal din 1969, pe o durata de 2 ani, care începe dupa executarea pedepsei principale a închisorii. În temeiul art. 33 lit. a din Codul Penal din 1969 constata ca cele sase infractiuni în prezent deduse judecatii sunt concurente între ele, iar in baza art. 36 al. 1 din Codul Penal din 1969 constata ca acestea sunt concurente si cu cele pentru care inculpata a fost condamnata prin sentinta penala nr. 131/07.04.2016 a Tribunalului Cluj, definitiva prin decizia penala nr. 307/28.02.2017 a Curtii de Apel Cluj si prin sentinta penala nr. 236/06.07.2015 a Tribunalului Cluj, definitiva prin decizia penala nr. 1/05.01.2017 a Curtii de Apel Cluj, iar în baza art. 34 al. 1 lit. b si 36 al. 1 din Codul Penal din 1969 aplica inculpatei pedeapsa cea mai grea si anume aceea de 5 ani închisoare la care adauga un spor de 2 ani închisoare, în final inculpata urmând sa execute pedeapsa de: - 7 (sapte) ani închisoare. În temeiul art. 35 al. 2 si 3 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 53 pct. 2 lit. a rap. la art. 64 al. 1 lit. a, b si c, rap. la art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 Cod Penal, interzice inculpatei pe o durata de 4 ani exercitarea drepturilor prev. de art. 64 al. 1 lit. a teza a II-a, b si c (cu referire la dreptul de a fi contabil la vreo societate comerciala) din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei pe o durata de 3 ani exercitarea dreptului prev. de art. 64 al. 1 lit. c (cu referire la dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala) din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei pe o durata de 2 ani exercitarea drepturilor prev. de art. 64 al. 1 lit. a teza a I (dreptul de a alege) din Codul Penal din 1969. În baza art. 36 al. 3 din Codul Penal din 1969 scade din durata pedepsei rezultante perioada executata deja de la 06.01.2017 la 20.06.2018. În baza art. 71 al. 1 si 2 Cod Penal interzice inculpatei, de la data ramânerii definitive a hotarârii de condamnare si pâna la terminarea executarii pedepsei, exercitarea dreptului prev. de art. 64 lit. a teza a II-a din Codul Penal din 1969. În temeiul art. 13 al. 1 din L. 241/2005 dispune ca la data ramânerii definitive a prezentei, o copie a dispozitivului sentintei de condamnare a inculpatei L.C.Z. sa se comunice Oficiului National al Registrului Comertului. I b. În temeiul art. 396 al. 5 Cod de Procedura Penala rap. la art. 16 al. 1 lit. b teza I Cod penal, achita pe inculpata L.C.Z., - pentru savârsirea infractiunii de asociere în vederea stabilirii cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, prev. si ped. de art. 8 alin. 2 din Legea 241/2005. II. Potrivit art. 5 din Noul Cod Penal rap. la dispozitiile Deciziei nr. 265/06.05.2014 a Curtii Constitutionale, publicata în Monitorul Oficial nr. 372/20.05.2014, constata ca în cazul inculpatului D. S., legea penala mai favorabila este legea penala veche, fata de regimul si efectele suspendarii sub supraveghere a executarii pedepsei. II a. Condamna pe inculpatul : D. S. – În temeiul art. 20 alin. 1 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 8 alin. 1 si 3 din Legea 241/2005 (în calitate de administrator de fapt al SC K SRL), în forma în vigoare la data comiterii faptei, cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 4 (patru) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de tentativa la stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatului dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 3 ani dupa executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 71 al. 1 si 2 Cod Penal interzice inculpatului, de la data ramânerii definitive a hotarârii de condamnare si pâna la terminarea executarii pedepsei, exercitarea dreptului prev. de art. 64 lit. a teza a II-a din Codul Penal din 1969. În temeiul art. 861 din Codul Penal din 1969 dispune suspendarea sub supraveghere a executarii pedepsei de 4 ani închisoare aplicata inculpatului, pe durata termenului de încercare prev. de art. 862 din Codul Penal din 1969, compus din pedeapsa plus un interval fix stabilit de instanta de 3 ani, adica în total de 7 ani. În baza art. 863 al. 1 din Codul Penal din 1969 pe durata termenului de încercare a suspendarii sub supraveghere, inculpatul se va supune urmatoarelor masuri de supraveghere: a) sa se prezinte, la datele fixate, la Serviciul de Probatiune Cluj; b) sa anunte, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, resedinta sau locuinta si orice deplasare care depaseste 8 zile, precum si întoarcerea; c) sa comunice si sa justifice schimbarea locului de munca; d) sa comunice informatii de natura a putea fi controlate mijloacele lui de existenta. Atrage atentia inculpatului asupra cazurilor de revocare a suspendarii sub supraveghere a executarii pedepsei prev. de art.864 din Codul Penal din 1969. În baza art. 71 al. 5 din Codul Penal din 1969 pe durata suspendarii sub supraveghere a executarii pedepsei dispune si suspendarea executarii pedepsei accesorii. În temeiul art. 13 al. 1 din L. 241/2005 dispune ca la data ramânerii definitive a prezentei, o copie a dispozitivului sentintei de condamnare a inculpatului D. ?. sa se comunice Oficiului National al Registrului Comertului. II b. În baza art. 396 al. 5 rap. la art. 16 al. 1 teza I Cod de Procedura Penala achita pe inculpatul D.S.- pentru savârsirea infractiunii de asociere în vederea stabilirii cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, prev. si ped. de art. 8 alin. 2 din Legea 241/2005. III. Potrivit art. 5 din Noul Cod Penal rap. la dispozitiile Deciziei nr. 265/06.05.2014 a Curtii Constitutionale, publicata în Monitorul Oficial nr. 372/20.05.2014, constata ca în cazul inculpatului C. C. P., legea penala mai favorabila este legea penala veche, fata de regimul sanctionator al recidivei postexecutorii si al concursului de infractiuni. III a. Condamna pe inculpatul : C. C. P., În temeiul art. 20 alin. 1 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 8 alin. 1 si 3 din Legea 241/2005 (în calitate de administrator de fapt al SC A. T. SRL), în forma în vigoare la data comiterii faptei, cu aplicarea art. 37 al. 1 lit. b si 39 al. 5 din Codul Penal din 1969 – ca urmare a schimbarii încadrarii juridice, cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 4 (patru) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de tentativa la stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatului dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 3 ani dupa executarea pedepsei închisorii. Constata ca inculpatul a fost condamnat la pedeapsa de 1 an si 8 luni închisoare, cu executare în regim de detentie, pentru savârsirea infractiunii prev. de art. 244 al. 1 si 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal, prin sentinta penala nr. 1340/19.09.2016 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin neapelare la data de 18.10.2016. Constata ca inculpatul a fost condamnat la pedeapsa rezultanta de 1 an si 10 luni închisoare, cu suspendarea conditionata a executarii pedepsei pe durata termenului de încercare de 3 ani si 10 luni, care a început sa curga de la data de 18.02.2014, data ramânerii definitive a sentintei penale nr. 141/27.01.2014 a Judecatoriei Cluj Napoca, prin sentinta penala nr. 3751/28.10.2016 a Judecatoriei Craiova, definitiva prin decizia penala nr. 442/10.03.2017 a Curtii de Apel Craiova. Constata ca inculpatul a fost condamnat la pedeapsa de 8.000 lei amenda penala pentru savârsirea infractiunii prev. de art. 4 din L. 241/2005, cu aplicarea art. 5 Cod penal, prin sentinta penala nr. 1200/22.07.2016 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin neapelare la data de 17.08.2016. În baza art. 85 al. 1 din Codul Penal din 1969 dispune anularea suspendarii conditionate a executarii pedepsei rezultante de 1 an si 10 luni închisoare aplicata prin sentinta penala nr. 3751/28.10.2016 a Judecatoriei Craiova, definitiva prin decizia penala nr. 442/10.03.2017 a Curtii de Apel Craiova. Descontopeste pedeapsa rezultanta de 1 an si 10 luni închisoare, cu suspendarea conditionata a executarii pedepsei pe durata termenului de încercare de 3 ani si 10 luni, care a început sa curga de la data de 18.02.2014 - data ramânerii definitive a sentintei penale nr. 141/27.01.2014 a Judecatoriei Cluj Napoca, prin sentinta penala nr. 3751/28.10.2016 a Judecatoriei Craiova, definitiva prin decizia penala nr. 442/10.03.2017 a Curtii de Apel Craiova, înlatura sporul de 4 luni aplicat prin aceasta sentinta si repune în individualitatea lor pedepsele componente: - 1 an si 2 luni închisoare aplicata pentru savârsirea infractiunii prev. de art. 87 al. 1 din OUG 95/2002; - 1 an si 6 luni închisoare cu suspendarea conditionata a executarii pedepsei pe durata termenului de încercare de 3 ani si 6 luni, aplicata prin sentinta penala nr. 141/27.01.2014 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin neapelare la data de 18.02.2014, a carei suspendare conditionata a fost anulata prin sentinta penala nr. 3751/28.10.2016 a Judecatoriei Craiova, definitiva prin decizia penala nr. 442/10.03.2017 a Curtii de Apel Craiova înainte de a se proceda la contopirea cu pedeapsa de 1 an si 2 luni închisoare ce a fost aplicata prin aceasta din urma sentinta, pentru ca apoi sa se dispuna suspendarea pedepsei rezultante. În temeiul art. 33 lit. a din Codul Penal din 1969 constata ca infractiunea în prezent dedusa judecatii este concurenta cu infractiunile pentru care inculpatul a fost condamnat prin sentinta penala nr. 1340/19.09.2016 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin neapelare la data de 18.10.2016, prin sentinta penala nr. 3751/28.10.2016 a Judecatoriei Craiova, definitiva prin decizia penala nr. 442/10.03.2017 a Curtii de Apel Craiova si prin sentinta penala nr. 1200/22.07.2016 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin neapelare la data de 17.08.2016, iar în baza art. 36 al. 1 rap. la art. 34 al. 1 lit. b, d si e din Codul Penal din 1969 aplica inculpatului pedeapsa cea mai grea si anume aceea de 4 ani închisoare la care adauga un spor de 10 luni închisoare, plus amenda de 8.000 lei, în final inculpatul urmând sa execute pedeapsa de: - 4 (patru) ani si 10 (zece) luni închisoare si 8.000 (opt mii) lei amenda penala. În temeiul art. 35 al. 1 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 53 pct. 2 lit. a rap. la art. 64 al. 1 lit. c, rap. la art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 Cod Penal, interzice inculpatului pe o durata de 3 ani exercitarea dreptului prev. de art. 64 al. 1 lit. c (cu referire la dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala) din Codul Penal din 1969. În baza art. 71 al. 1 si 2 Cod Penal interzice inculpatului, de la data ramânerii definitive a hotarârii de condamnare si pâna la terminarea executarii pedepsei, exercitarea dreptului prev. de art. 64 lit. a teza a II-a din Codul Penal din 1969. În temeiul art. 13 al. 1 din L. 241/2005 dispune ca la data ramânerii definitive a prezentei, o copie a dispozitivului sentintei de condamnare a inculpatului C. C. P. sa se comunice Oficiului National al Registrului Comertului. III b. În baza art. 396 al. 5 rap. la art. 16 al. 1 teza I Cod de Procedura Penala achita pe inculpatul C. C. P., pentru savârsirea infractiunii de asociere în vederea stabilirii cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, prev. si ped. de art. 8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 37 al. 1 lit. b din Codul Penal din 1969. IV. Potrivit art. 5 din Noul Cod Penal rap. la dispozitiile Deciziei nr. 265/06.05.2014 a Curtii Constitutionale, publicata în Monitorul Oficial nr. 372/20.05.2014, constata ca în cazul inculpatei F. A. D., legea penala mai favorabila este legea penala veche, fata de tratamentul sanctionator al concursului de infractiuni. IV a. Condamna pe inculpata : F. A.D. – În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 din Codul Penal din 1969, si cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 4 (patru) ani si 2 (doua) luni închisoare pentru savârsirea infractiunii de evaziune fiscala în forma continuata (în calitate de administrator al SC D. I. SRL. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 3 ani dupa executarea pedepsei închisorii. În baza art. 26 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul Penal din 1969, si cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 2 (doi) ani închisoare pentru savârsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala (în calitate de asociat la SC H. W.SRL). În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 1 an dupa executarea pedepsei închisorii. În temeiul art. 26 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 din Codul Penal din 1969, si cu aplicarea art. 5 Cod penal, la pedeapsa de: - 2 (doi) ani si 6 (sase) luni închisoare pentru savârsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala (în calitate de administrator la SC D.– pe relatia acesteia cu SC Z.F.SRL. În baza art. 53 pct. 2 lit. a din Codul Penal din 1969, rap. la art. 64 lit. c, art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 din Codul Penal din 1969, interzice inculpatei dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala, pe o perioada de 1 an dupa executarea pedepsei închisorii. Constata ca inculpata a fost condamnata la pedeapsa de 1 an închisoare cu suspendare conditionata a executarii pe durata termenului de încercare de 3 ani, pentru savârsirea infractiunii prev. de art. 26 rap. la art. 215 al. 1-3 din Codul Penal din 1969, prin sentinta penala nr. 13/12.02.2013 a Judecatoriei Ineu, definitiva prin decizia penala nr. 652/R/30.05.2013 a Curtii de Apel Timisoara. Constata ca inculpata a fost condamnata la pedeapsa rezultanta de 3 ani închisoare cu suspendare sub supraveghere a executarii pe durata termenului de încercare de 6 ani, si la pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 al. 1 lit. c din Codul Penal din 1969, pe o durata de 2 ani, prin sentinta penala nr. 1022/27.09.2013 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin decizia penala nr. 587/A/17.06.2014 a Curtii de Apel Cluj. În baza art. 85 al. 1 din Codul Penal din 1969 dispune anularea suspendarii conditionate a executarii pedepsei de 1 an închisoare aplicata prin sentinta penala nr. 13/12.02.2013 a Judecatoriei Ineu, definitiva prin decizia penala nr. 652/R/30.05.2013 a Curtii de Apel Timisoara. În baza art. 865 al. 1 din Codul Penal din 1969 dispune anularea suspendarii sub supraveghere a executarii pedepsei rezultante de 3 ani închisoare aplicata prin sentinta penala nr. 1022/27.09.2013 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin decizia penala nr. 587/A/17.06.2014 a Curtii de Apel Cluj. Descontopeste pedeapsa rezultanta de 3 ani închisoare si 2 ani pedeapsa complementara a interzicerii dreptului prev. de art. 64 al, 1 lit. c din Codul Penal din 1969, aplicata prin sentinta penala nr. 1022/27.09.2013 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin decizia penala nr. 587/A/17.06.2014 a Curtii de Apel Cluj si repune în individualitatea lor pedepsele componente: - 3 ani închisoare pentru savârsirea infractiunii prev. de art. 215 al. 1, 3 si 4 din Codul Penal din 1969; - 3 ani închisoare pentru savârsirea infractiunii prev. de art. 215 al. 1, 3 si 4 din Codul Penal din 1969, cu aplicarea art. 41 al. 2 din Codul Penal din 1969, si 2 ani pedeapsa complementara a interzicerii dreptului prev. de art. 64 al, 1 lit. c din Codul Penal din 1969. În temeiul art. 33 lit. a din Codul Penal din 1969 constata ca cele trei infractiuni în prezent deduse judecatii sunt concurente cu infractiunea pentru care inculpata a fost condamnata prin sentinta penala nr. prin sentinta penala nr. 13/12.02.2013 a Judecatoriei Ineu, definitiva prin decizia penala nr. 652/R/30.05.2013 a Curtii de Apel Timisoara si prin sentinta penala nr. 1022/27.09.2013 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin decizia penala nr. 587/A/17.06.2014 a Curtii de Apel Cluj, iar în baza art. 36 al. 1 rap. la art. 34 al. 1 lit. b din Codul Penal din 1969 aplica inculpatei pedeapsa cea mai grea si anume aceea de 4 ani si 2 luni, sporita cu 4 luni, urmând ca în final inculpata sa execute pedeapsa de: - 4 (patru) ani si 6 (sase) luni închisoare. În temeiul art. 35 al. 2 si 3 din Codul Penal din 1969 rap. la art. 53 pct. 2 lit. a rap. la art. 64 al. 1 lit. c, rap. la art. 65 al. 2 si 3 si art. 66 Cod Penal, interzice inculpatei pe o durata de 3 ani exercitarea dreptului prev. de art. 64 al. 1 lit. c (cu referire la dreptul de a fi administrator la vreo societate comerciala) din Codul Penal din 1969, precum si pedeapsa complementara de 2 ani interzicerea dreptului prev. de art. 64 al. 1 lit. c din Codul Penal din 1969 – numai daca functia de care s-a folosit este alta decât aceea de administrator la o societate comerciala (pedeapsa complementara prevenita din sentinta penala nr. 1022/27.09.2013 a Judecatoriei Cluj Napoca, definitiva prin decizia penala nr. 587/A/17.06.2014 a Curtii de Apel Cluj. În baza art. 71 al. 1 si 2 Cod Penal interzice inculpatei, de la data ramânerii definitive a hotarârii de condamnare si pâna la terminarea executarii pedepsei, exercitarea dreptului prev. de art. 64 lit. a teza a II-a din Codul Penal din 1969. În temeiul art. 13 al. 1 din L. 241/2005 dispune ca la data ramânerii definitive a prezentei, o copie a dispozitivului sentintei de condamnare a inculpatei F. Ai. D. sa se comunice Oficiului National al Registrului Comertului. IV b. În baza art. 396 al. 5 rap. la art. 16 al. 1 teza I Cod de Procedura Penala achita pe inculpata F.A. D. - pentru savârsirea infractiunii de asociere în vederea stabilirii cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, prev. si ped. de art. 8 alin. 2 din Legea 241/2005. V. În temeiul art. 396 al. 6 Cod de Procedura Penala rap. la art. 16 al. 1 lit. f Cod de Procedura Penala înceteaza procesul penal pornit împotriva inculpatului P. A. - pentru comiterea infractiunilor de înselaciune prev. si ped. de art. 244 alin. 1 si 2 Cod penal (în dauna SC P. L.România IFN SA) si înselaciune prev. si ped. de art. 244 alin. 1 si 2 Cod penal (în dauna SC R. L.România IFNS), cu aplicarea art. 38 alin. 1 Cod penal si aplicarea art.5 Cod penal, ca urmare a decesului inculpatului intervenit la data de 21.07.2016. În temeiul art. 397 al. 1 rap. la art. 19 al. 1, 2, 4 si 5 Cod Procedura Penala si la art. 1357 si 1373 Cod Civil admite actiunea civila a partii civile Statul Român – Agentia Nationala de Administrare Fiscala, cu sediul în Bucuresti, str. Apolodor, Sector 5, reprezentata de catre Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Cluj-Napoca – Administratia Judeteana a Finantelor Publice Cluj, cu sediul în Cluj Napoca, Piata Avram Iancu nr. 19, jud. Cluj si în consecinta obliga inculpata L.C.Z. în solidar cu inculpata F.A.D. sa plateasca în favoarea partii civile suma de 35.609 lei cu titlu de despagubiri civile, din care 17.663 lei reprezentând TVA, iar 17.946 lei reprezinta accesorii calculate pâna la data de 14.07.2010, cu accesoriile fiscale aferente la debutul principal de 17.663 lei calculate începând cu data de 15.07.2010 si pâna la plata lor integrala. În temeiul art. 397 al. 1 rap. la art. 19 al. 1, 2, 4 si 5 Cod Procedura Penala si la art. 1357 si 1373 Cod Civil admite actiunea civila a partii civile Statul Român – Agentia Nationala de Administrare Fiscala, cu sediul în Bucuresti, str. Apolodor, Sector 5, reprezentata de catre Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Cluj-Napoca – Administratia Judeteana a Finantelor Publice Cluj, cu sediul în Cluj Napoca, Piata Avram Iancu nr. 19, jud. Cluj si în consecinta obliga inculpata L.C.Z. în solidar cu inculpata F.A.D. sa plateasca în favoarea partii civile suma de 105.575 lei cu titlu de despagubiri civile, din care 56.192 lei reprezentând TVA, iar 49.383 lei reprezinta accesorii calculate pâna la data de 19.01.2010, cu accesoriile fiscale aferente la debutul principal de 56.192 lei calculate începând cu data de 20.01.2010 si pâna la plata lor integrala. În temeiul art. 397 al. 1 rap. la art. 19 al. 1, 2, 4 si 5 Cod Procedura Penala si la art. 1357 si 1373 Cod Civil admite actiunea civila a partii civile Statul Român – Agentia Nationala de Administrare Fiscala, cu sediul în Bucuresti, str. Apolodor, Sector 5, reprezentata de catre Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Cluj-Napoca – Administratia Judeteana a Finantelor Publice Cluj, cu sediul în Cluj Napoca, Piata Avram Iancu nr. 19, jud. Cluj si în consecinta obliga inculpata F.A.D. în solidar cu inculpata L.C.Z. sa plateasca în favoarea partii civile suma de 530.169 lei cu titlu de despagubiri civile, din care 402.217 lei reprezentând TVA, iar 127.952 lei reprezinta accesorii calculate pâna la data de 28.08.2008, cu accesoriile fiscale aferente la debutul principal de 402.217 lei calculate începând cu data de 29.09.2008 si pâna la plata lor integrala. În temeiul art. 397 al. 1 rap. la art. 19 al. 1, 2, 4 si 5 Cod Procedura Penala si la art. 1357 Cod Civil admite actiunea partii civile SC R. L. România IFN SA si în consecinta obliga inculpata L.C.Z. sa plateasca în favoarea partii civile suma de suma de 141.544,83 lei, cu titlu de despagubiri civile. Constata ca prejudiciul produs persoanei vatamate SC P. L.România IFN SA în suma de 41.300 euro, a fost recuperat în natura, prin restituirea vehiculului ce a facut obiectul contractului de leasing. Constata ca actiunea partii civile Statul Român – Agentia Nationala de Administrare Fiscala, cu sediul în Bucuresti, str. Apolodor, Sector 5, reprezentata de catre Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Cluj-Napoca – Administratia Judeteana a Finantelor Publice Cluj, cu sediul în Cluj Napoca, Piata Avram Iancu nr. 19, jud. Cluj fata de inculpatul D. S. a fost respinsa ca inadmisibila prin încheierea sedintei publice din 10.12.2015. În temeiul art. 397 al. 1 Cod de Procedura Penala respinge ca inadmisibila actiunea civila a partii civile Statul Român – Agentia Nationala de Administrare Fiscala, cu sediul în Bucuresti, str. Apolodor, Sector 5, reprezentata de catre Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Cluj-Napoca – Administratia Judeteana a Finantelor Publice Cluj, cu sediul în Cluj Napoca, Piata Avram Iancu nr. 19, jud. Cluj fata de inculpatul C.C. P. În temeiul art. 404 al. 4 lit. c Cod de Procedura Penala mentine masura sechestrului asigurator asupra bunurilor imobile comune apartinând inculpatei L.C.Z. si sotului sau L. G.B, situate în mun. Gherla, înscrise în CF nr. UAT Gherla, nr. topografic, CF nr. UAT Gherla, nr. cadastral, CF nr. UAT Gherla, nr. cadastral, , CF nr. UAT Gherla, nr. cadastral, pâna la concurenta sumei de 73.855 lei. În baza art. 404 al. 4 lit. c rap. la art. 249 al. 1 si 5 Cod de Procedura Penala rap. la art. 11 din L. 241/2005 ia masura sechestrului asigurator asupra tuturor bunurilor mobile si imobile proprietatea inculpatelor L.C.Z. si F.A.D., pâna la concurenta sumei de 671.353 lei, în cazul inculpata F. A.D. si pâna la concurenta sumei de 597.498 lei, în cazul inculpatei L.C.Z., urmând ca, câte o copie de pe prezenta minuta, sa fie trimise la ANABI, cu sediul în Bucuresti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, în vederea identificarii bunurilor detinute de catre inculpat, precum si organelor de cercetare penala, în vederea aducerii la îndeplinire a masurii asiguratorii, conform art. 251 Cod de Procedura Penala, în redactarea în vigoare la momentul de fata. În temeiul art. 162 al. 3 Cod de Procedura Penala mijloacele materiale de proba reprezentate de cele 3 cutii înaintate de catre Parchetul de pe lânga Tribunalul Cluj odata cu dosarul cauzei, si care contin documentele ce le redam mai jos, se conserva si se pastreaza pe durata arhivarii dosarului: CUTIA NR. 1 ce contine documente contabile ale societatii SC Albinuta Impex S.R.L.: - doua stampile ale societatii S.C. A. I. S.R.L. Cluj-Napoca (una de culoare albastra si una de culoare galbena); Un plic ce contine: - bloc Chitante seria BM nr. 184 pâna la seria BM nr. 216, necompletate; - bloc chitante seria BM nr. 051 pâna la seria BM nr. 100, completate cu numele societatii SC Mar & Val S.R.L.; - monetar seria CJibu nr. 02009101 pâna la seria CJibu nr. 02009150 completate în numele societatii SC Mar & Val S.R.L.; - monetar seria CJibu nr. 02009051 pâna la seria CJibu nr. 02009100 completate în numele societatii SC Mar & Val S.R.L.; - 1 buc discheta inscriptionata „ITM Albinuta iunie”; Un dosar ce contine acte contabile ale societatii SC A. I. S.R.L. pe anul 2009 (116 file): - declaratii nr. 394, state de plata - salariati permanenti, declaratii fiscale, declaratii privind Fondul National Unic de Asigurari de Sanatate, liste nominale cuprinzând persoanele asigurate, centralizatoare referitor la obligatiile de plata ale angajatorului FNUASS, liste cu personal care ies din activitate, liste cu personal care intra în activitate, declaratii privind evidenta nominala a asiguratilor si obligatiilor de plata catre bugetul asigurarilor sociale de stat; declaratii privind evidenta nominala a asiguratilor si obligatiilor de plata catre bugetul asigurarilor pentru somaj; - 24 buc. dischete anexa; Dosarul nr. 17, ce contine acte contabile ale societatii SC A. I. S.R.L. pe anul 2009. lunile ianuarie, februarie si martie (224 file): - balante de verificare, registre jurnal, jurnale pentru cumparari, jurnale pentru vânzari, stat de salariati, ordine de plata, extrase de cont, chitante, facturi, receptii, facturi fiscale; Dosarul nr. 18, ce contine acte contabile ale societatii SC A. I. S.R.L. pe anul 2009, lunile aprilie, mai si iunie (231 file): - facturi fiscale, balante de verificare, registre jurnal, jurnale pentru cumparari, jurnale pentru vânzari, stat de salariati, receptii, foi de varsamânt, extrase de cont, chitante; Un plic continând: Registru General de Evidenta a Salariatilor al SC A.I. SRL Cluj-Napoca. CUTIA NR. 2 ce contine documente contabile ale societatilor SC A. T. SRL., SC D. I. SRL, SC K. . SRL, SC Z. F. SRL : SC A. Trans S.R.L Dosarul nr. 14 ce contine acte contabile ale societatii A. Trans SRL, pe anul 2009, luna ianuarie (23 file), dupa cum urmeaza: - balanta de verificare, balanta analitica, jurnal pentru cumparari, jurnal vânzari, chitante, bon fiscal, dispozitii de plata, facturi fiscale, Dosarul nr. 15 ce contine acte contabile ale societatii A. Trans SRL, pe anul 2009, luna februarie (66 file), dupa cum urmeaza: - balanta analitica, jurnal pentru cumparari, jurnal pentru vânzari, registre de casa, chitante, dispozitie de plata, facturi fiscale, Dosarul nr. 16 ce contine acte contabile ale societatii A. Trans SRL, pe anul 2009, luna martie (31 file): - jurnal pentru cumparari, jurnal pentru vânzari, balanta analitica, registru jurnal general, registre auxiliarei cu documente primare, facturi fiscale, registre de casa, dispozitii de plata, chitante, extrase de cont; Dosarul nr. 17 ce contine acte contabile ale societatii A. Trans SRL, pe anul 2009, luna aprilie (106 file): - balanta analitica, facturi fiscale, registru jurnal general, registre auxiliare cu documente primare, registrul cu operatiunile prin note contabile, registrul jurnal de încasari plati, extrase de cont, registre de casa, chitante, dispozitii de plata, ordine de plata; SC D.I. SRL - Registrul de evidenta fiscala, seria REF nr. 0436660; Dosarul nr. 1 ce contine acte contabile ale societatii SC D. I. SRL, pe anii 2005, 2006 si 2007 (112 file): - extrase de cont, balante analitice, registre jurnal, registre de casa, nota contabile, chitante, facturi fiscale, bonuri de casa, jurnale de cumparari, balante sintetice; Dosarul nr. 2 ce contine acte contabile ale societatii SC D. I. SRL, pe anii 2007, 2008 si 2009 (111 file): - declaratii nr. 394, situatii privind activele, datoriile si capitalurile proprii, bilanturi prescurtate, conturi de profit si pierdere, date informative, situatiile activelor imobilizate,; situatii ale provizioanelor pentru depreciere, balante de verificare, note, raporturi de gestiune, deconturi TVA 300, declaratii 101, declaratie 100, declaratii; SC K. SRL - facturi fiscale emise de K. SRL seria CJVDV nr. 9804851 pâna la nr. 9804893 completate, de la nr. 9804894 pâna la 9804950 necompletate; - factura seria CJVDV nr. 9804882 emisa de SC Km 453, completata; - factura seria CJVDV nr. 9804883 emisa de SC Km 453, completata; Dosarul nr. 37 ce contine balante de verificare ale societatii SC K. SRL, pe anii, 2007, 2008 si 2009 (64 file). SC Z. F. SRL Dosarul nr. 1 ce contine acte contabile ale societatii SC Z.F. SRL pe anul 2008 (88 file): - bonuri de casa, ordine de compensare, chitante, facturi fiscale, facturi; Dosarul nr. 5 ce contine acte contabile ale societatii SC Z. F. SRL pe anul 2007 (178 file): - balante de verificare, note contabile, state de salariati, extrase de cont, jurnale de vânzari, chitante, facturi fiscale, receptii, ordine de compensare, ordin de plata, jurnale de cumparari, bon de casa; Dosarul nr. 12 ce contine acte contabile ale societatii SC Z. F.SRL pe anul 2006 (261 file): - extrase de cont, ordine de plata, borderouri de încasare a cecurilor, note contabile, foi de varsamânt, borderouri; CUTIA NR. 3 ce contine documente contabile ale societatii SC H.W. SRL Dosarul nr. 1 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2007, luna ianuarie (104 file): - balante de verificare, jurnale vânzari, jurnale cumparari, registre jurnale, note contabile, jurnale încasari, extrase de cont, ordine de plata, facturi fiscale, registre de casa, chitante, note receptie; Dosarul nr. 2 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2007, lunile februarie-martie (177 file): - balante de verificare, stoc materiale, note contabile, extrase de cont, ordine de plata, chitante, jurnal de vânzari, facturi fiscale, avize de însotire, jurnale pentru cumparari, receptii, bon casa; Dosarul nr. 3 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2007, lunile aprilie-mai (165 file): - deconturi TVA, balante de verificare, state salariati, stoc materiale, chitante, extrase de cont, jurnal de vânzari, facturi fiscale, jurnale pentru cumparari, receptii, note contabile, jurnal de plati, situatii încasari, bonuri consum, ordine de plata, avize de însotire, receptii; Dosarul nr. 4 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2007, luna iunie (127 file): - deconturi TVA, declaratia 100, declaratia 394, balante de verificare, note contabile, jurnal plati, extrase de cont, chitante, stoc materiale, state salariati, intrari materiale, jurnal de vânzari, facturi fiscale, jurnale pentru cumparari, receptii; Dosarul nr. 5 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2008, lunile februarie-aprilie (244 file): - deconturi TVA, declaratii 100, declaratii 102, balante de verificare, note contabile, stoc materiale, intrari materiale, centralizator bonuri, jurnal plati, extrase de cont, state de plata, chitante, bonuri de casa, jurnale vânzari, facturi fiscale, jurnale cumparari, declaratie 390, avize de însotire, receptii, jurnale plati; Dosarul nr. 6 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2008, lunile mai-iunie (217 file): - deconturi 300, declaratii 394, declaratii 100, declaratii 102, balante de verificare, note contabile, state de plata, stoc materiale, intrari materiale, jurnal plati, situatie încasari, extrase de cont, dispozitii de transfer, ordine de plata, chitante, bonuri de consum, jurnale vânzari, facturi fiscale, jurnale cumparari, scrisori de transport (CMR), receptii; Dosarul nr. 7 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2008, lunile iulie-august (203 file): - deconturi TVA, declaratii 100, declaratii 102, balante de verificare, note contabile, state de plata, chitante, centralizator bonuri, jurnal vânzari, facturi fiscale, bonuri consum, jurnale plati, extrase cont, ordine cumparare, ordine de plata, jurnal cumparari, receptii, scrisori de transport (CMR); Dosarul nr. 8 ce contine acte contabile ale societatii SC Hera's Wood SRL pe anul 2008, lunile septembrie - decembrie (269 file): - declaratii 394, deconturi TVA, declaratii 100, declaratii 102, balante de verificare, note contabile, state de plata, chitante, centralizator bonuri, jurnal vânzari, facturi fiscale, jurnale plati, extrase cont, ordine cumparare, ordine de plata, jurnal cumparari, receptii, situatie încasari, intrari materiale, avize de însotire; Dosarul nr. 9 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anii 2007-2008 (44 file): - decizii 305, deconturi 300, balanta de verificare, note contabile, situatii active, date informative, conturi de profit si pierdere, Dosarul nr. 10 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anii 2007-2010 (151 file): - decizia nr. 267 AFP Cluj, contract de colaborare, proces-verbal traducere din limba maghiara, decizie de impunere, adresa catre DGFP Cluj-Napoca, adresa nr. 33664/23.09.2010 a DGFP Cluj, înstiintari, raport de inspectie fiscala, aviz inspectie fiscala, calcul baza impozabil, situatii facturi emise, note explicative, calcul dobânzi impozit pe profit, achizitii marfuri nereale, situatii privind TVA, calcul dobânzi TVA, facturi fiscale, contestatie împotriva deciziei de impunere, adresa DGFP Cluj nr. 7535/15.07.2010, dispozitie nr. 82/15.07.2010, proces-verbal 14.07.2010, situatii achizitii intracomunitare nedeclarate, situatii TVA, calcul majorari TVA. Dosarul nr. 11 ce contine: acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2009 (24 file): - balante de verificare, registre-jurnal, state de plata, jurnal vânzari, facturi fiscale; Dosarul nr. 12 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anul 2007 (12 file): - declaratie 390, deconturi TVA, declaratie 100 ; Dosarul nr. 13 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anii 2007-2009 (101 file): - borderou, declaratii 394, deconturi TVA, declaratii 100, declaratii 102, decizie 305; Dosarul nr. 14 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anii 2008-2010 (57 file): - situatii active, conturi de profit si pierdere, date informative, bilanturi prescurtate, confirmare depunere situatie financiara, situatii active imobilizate, situatii ajustari depreciere, balante de verificare, note; Dosarul nr. 15 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anii 2007-2010 (185 file): - balante de verificare, jurnale vânzari, jurnale cumparari; Dosarul nr. 16 ce contine acte contabile ale societatii SC H. W.SRL pe anii 2007-2008 (59 file): - certificat de înregistrare, procura, anexa la certificatul de înregistrare, certificate constatatoare, certificat înregistrare mentiuni, încheiere nr. 12537/05.08.2008, declaratie pe proprie raspundere, acte constitutive, contract de comodat, extras de registru, încheiere nr. 4944/02.02.2007, act aditional, încheiere nr. 1084/29.03.2002. În temeiul art. 272 al. 1 Cod de Procedura Penala stabileste onorariu avocatial pentru avocatul desemnat din oficiu pentru inculpatul C. C. P. în suma de 400 lei care se avanseaza din Fondul Ministerului Justitiei în favoarea Baroului Cluj – av. Chilea Maria Irina. În baza art. 274 al. 1, 2 si 3 Cod de Procedura Penala obliga inculpata L. Ca. Z. sa plateasca în favoarea statului cheltuieli judiciare în suma de 8.000 lei, iar pe inculpatii D. S., C. Co. P.si F. A. D. îi obliga sa plateasca în favoarea statului cheltuieli judiciare în suma de câte 5.000 lei fiecare. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare cu reprezentantul Parchetului, cu inculpatii, partile civile, partea responsabila civilmente si cu persoana vatamata. Pronuntata în sedinta publica din data de 5 noiembrie 2018, în lipsa participantilor. PRESEDINTE
Hotarare 306/2018 din 05.11.2018Amana pronuntarea pentru data de 05.11.2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 02.11.2018Amâna pronuntarea pentru data de 02.11.2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 26.10.2018Amâna pronuntarea pentru data de 26.10.2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 25.10.2018Amâna pronuntarea pentru data de 25.10.2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 11.10.2018Amâna pronuntarea pentru data de 11.10.2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 27.09.2018Stabileste termen pentru pronuntare la data de 27.09.2018.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 13.09.2018amâna cauza în vederea punerii concluziilor pe fondul cauzei
Incheiere de sedinta din 21.06.2018amâna cauza fata de cererea de amânare formulata de aparatorul inculpatei L.C.Z.
Incheiere de sedinta din 21.05.2018amâna cauza în vederea citarii martorei C.R.E., de la adresa din strainatate
Incheiere de sedinta din 12.03.2018Amâna cauza în vederea refacerii procedurii de citare cu martora C.R.E de la adresa din strainatate
Incheiere de sedinta din 01.02.2018Amâna cauza în vederea refacerii procedurii de citare cu martora C.R.E de la adresa din strainatate
Incheiere de sedinta din 21.12.2017Amâna cauza în vederea citarii martorei C.R.E la adresa din strainatate
Incheiere de sedinta din 06.11.2017Amâna cauza în vederea administrarii probatiunii încuviintate.
Incheiere de sedinta din 21.09.2017Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat. În temeiul art. 29 al. 4 din L. 47/1992 privind organizarea si functionarea Curtii Constitutionale sesizeaza Curtea Constitutionala cu solutionarea exceptiei de neconstitutionalitate a dispozitiilor art. 8 al. 2 din L. 241/2005, invocata de catre inculpatul D.S., în dosarul nr. 2426/117/2015 al Tribunalului Cluj, în care acesta a fost trimis în judecata pentru savârsirea infractiunilor de tentativa la stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, in forma tentativei, prev. si ped. de art. 20 cod penal (din 1969) raportat la art. 8 alin. 1 si 3 din Legea 241/2005 si sociere în vederea stabilirii cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, având ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, fapta prev. si ped. de art. 8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 33 lit. a) Cod penal (din 1969) si cu aplicarea art. 5 din Codul penal actual. În temeiul art. 275 al. 3 Cod de Procedura Penala cheltuielile judiciare avansate de stat ramân în sarcina acestuia. Definitiva. Pronuntata în sedinta publica din data de 6 iulie 2017.
Incheiere de sedinta din 06.07.2017Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat
Incheiere de sedinta din 08.06.2017Admite cererea de amânare formulata de aparatorul inculpatului D.S.
Incheiere de sedinta din 03.04.2017Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat
Incheiere de sedinta din 06.03.2017Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat
Incheiere de sedinta din 06.02.2017Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 12.01.2017Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 28.11.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 31.10.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 08.09.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 11.08.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 16.06.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 19.05.2016Încuviinteaza cererea de amânare formulata de aparatorul inculpatei L.C.Z.
Incheiere de sedinta din 21.04.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 24.03.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 25.02.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 28.01.2016Amâna cauza în vederea administrarii probatoriului încuviintat.
Incheiere de sedinta din 10.12.2015Amâna cauza în vederea emiterii unor adrese catre ANP si IGPR.
Incheiere de sedinta din 12.11.2015Amâna cauza fata de lipsa de procedura cu partea responsabila civilmente.
Incheiere de sedinta din 15.10.2015În temeiul art. 250 Cod de Procedura Penala admite cererea formulata de catre petentul F.I., domiciliat în ... si în consecinta dispune ridicarea masurii sechestrului asigurator luata prin Ordonanta nr. 152/P/2009 din data de 26.03.2014 a Parchetului de pe lânga Tribunalul Cluj si aplicata prin procesul verbal de sechestru emis la data de 02.04.2014 întocmit de catre Ministerul Afacerilor Interne – IPJ a jud. Cluj – Serviciul de Investigare a Fraudelor, asupra apartamentului nr. 27 de pe strada ..., nr. topo ..., nr cadastral... si mentinuta prin încheierea penala nr. 158/08.06.2015 a Judecatorului de camera preliminara de la Tribunalul Cluj. Dispune radierea din foaia C – Partea a III-a – Sarcini a CF nr. ... a acestei masuri asiguratorii. Dispune comunicarea unei copii de pe prezenta cu Oficiul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Cluj – Biroul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Cluj. În baza art. 275 al. 3 Cod de Procedura Penala cheltuielile judiciare avansate de stat ramân în sarcina acestuia. Definitiva. Pronuntata în sedinta publica din data de 12.10.2015.
Incheiere de sedinta din 12.10.2015Constata legalitatea sesizarii instantei prin rechizitoriul nr. 152/P/2009 al Parchetului de pe lânga Tribunalul Cluj. Amâna cauza fata de lipsa de procedura cu inculpatii P.A. si C.C.P., partile civile si persoana vatamata.
Incheiere camera preliminara din 17.09.2015