P******** D* P* L**** Î******** D*****
ApelantM****** C*******
Apelant InculpatV**** T****
Apelant InculpatG***** L**** F******
Apelant InculpatG***** O***** G***
Apelant InculpatDp.1555/A- În baza art. 421 pct. 1 lit. b C.pr.pen. respinge, ca nefondate, apelurile declarate de Parchetul de pe lângă ÎCCJ – DNA, partea civilă ANAF ?i inculpa?ii M****** C*******, V**** T****, G***** L**** F****** ?i G***** O***** G*** împotriva sentin?ei penale nr. 1576/25.09.2015 a Tribunalului Bucure?ti – Sec?ia I Penală. În baza art. 272 al. 2 C.pr.pen. obligă pe fiecare apelant – inculpat la plata a câte 5.000 lei cheltuieli judiciare către stat. În baza art. 275 al. 3 C.pr.pen. celelalte cheltuieli judiciare rămân în sarcina statului. În baza art. 275 al. 6 C.pr.pen. onorariile apărătorilor din oficiu, în cuantum de câte 360 lei fiecare, vor fi avansate din fondurile MJLC ?i vor rămâne în sarcina statului. Definitivă. Pronun?ată în ?edin?ă publică, azi, 28 noiembrie 2018.
Hotarare 1555/2018 din 28.11.2018pronuntare la 28.11.2018
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 14.11.2018pronuntare la 14.11.2018
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 31.10.2018imposibilitate prezentare avocat ales
Incheiere de sedinta din 03.10.2018Amână cauza la data de 03.10.2018, pentru a da posibilitatea inculpaţilor de a se prezenta şi de a da declaraţii.
Incheiere de sedinta din 05.09.2018efectuare de verificări
Incheiere de sedinta din 06.06.2018pentru a se lua cunostinta de raspunsul la obiectiuni
Incheiere de sedinta din 09.05.2018lipsa răspunsului la obiecţiunile formulate
Incheiere de sedinta din 11.04.2018În vederea administrării probatoriului
Incheiere de sedinta din 14.03.2018Pentru a se lua la cunoştinţă de obiecţiunile formulate de raportul de expertiză
Incheiere de sedinta din 14.02.2018Pentru a se lua la cunoştinţă de raportul de expertiză contabilă
Incheiere de sedinta din 17.01.2018În vederea depunerii raportului de expertiză
Incheiere de sedinta din 22.11.2017lipsă raport de expertiză
Incheiere de sedinta din 25.10.2017Faţă de lipsa raportului de expertiză
Incheiere de sedinta din 27.09.2017Faţă de lipsa raportului de expertiză.
Incheiere de sedinta din 31.05.2017Termen provizoriu.
Incheiere de sedinta din 03.05.2017Pentru efectuarea expertizei acordă termen la 31.05.2017.
Incheiere de sedinta din 19.04.2017Înch./ Admite cererea formulată de reprezentantul Ministerului Public. În temeiul disp. art.172 din C. pr. pen. raportat la art.181 din C. pr. pen., încuviinţează efectuarea unei noi expertize în specialitatea contabilitate - fiscalitate, cu următoarele obiective: 1. Să se stabilească dacă în perioada 2006-2009 SC Easy Top Trans SRI a ţinut contabilitatea în conformitate cu prevederile legale, dacă a evidenţiat şi declarat organului fiscal teritorial toate operaţiunile comerciale efectuate la momentul efectuării lor, dacă a produs o pagubă bugetului de stat în urma înregistrării sau neînregistrării acestor operaţiuni, dacă a ·fost declarată inactivă din punct de vedere fiscal, dacă a depus declara?iile şi raportările obligatorii organului fiscal teritorial, defalcat pe perioade de raportare semestrială; 2. Să se stabilească dacă ridicările şi depunerile de numerar au fost înregistrate în contabilitatea SC EASY TOP TRANS SRL, defalcat pe perioade de raportare semestrială şi dacă au existat justificări pentru aceste retrageri şi depuneri de numerar din conturile bancare; 3. Să se stabilească relaţiile comerciale dintre EASY TOP TRANS SRL şi societăţile considerate de tip fantomă, analizându-se toate operaţiunile comerciale cu aceste societăţi, din toate documentele existente la dosar şi modul de înregistrare în contabilitatea EASY TOP TRANS SRL; 4. La efectuarea expertizei contabile expertul să aibă în vedere costul real al achiziţiilor de cereale, al transportului efectuat şi al cheltuielilor făcute şi apoi să stabilească un eventual prejudiciu ca urmare a presupuselor înregistrări de achiziţii fictive de la societăţi considerate de tip fantomă, pentru fiecare în parte; 5. Să se stabilească dacă în perioada 2008-2009 SC VENUS AGRO COM SRL a ţinut contabilitatea în conformitate cu prevederile legale, dacă a întocmit şi depus declaraţiile fiscale obligatorii către organul fiscal teritorial, dacă a fost declarată inactivă din punct de vedere fiscal şi dacă a fost controlată fiscal de organele competente; 6. Să se stabilească dacă în perioada 2008-2009 SC VENUS AGRO COM SRL a înregistrat în contabilitate ridicările şi depunerile de numerar în/din contul bancar, dacă aceste sume sunt justificate în conformitate cu prevederile legale, dacă a produs o pagubă bugetului de stat în urma înregistrării sau neînregistrării acestor sume; 7. Să se stabilească dacă în perioada 2008-2009 SC VENUS AGRO COM SRL a înregistrat în contabilitate operaţiunile comerciale cu SC EASY TOP TRANS SRL, SC PETROLEUM FAVORIT SRL şi SC CESLAV SRL, dacă aceste trei societăţi în perioada derulării operaţiunilor comerciale au funcţionat în mod legal (la sediul social declarat, dacă au fost declarate inactive din punct de vedere fiscal, etc. ), şi dacă facturile fiscale întocmite de aceşti furnizori pot fi considerate documente justificative ale tranzacţiilor comerciale efectuate; 8. Să se stabilească dacă activită?ile comerciale desfă?urate de inculpa?i au generat un prejudiciu în dauna bugetului de stat, urmând a fi avute în vedere două posibile situa?ii: a. rela?iile comerciale între SC VENUS AGRO COM SRL, SC EASY TOP TRANS SRL, SC PETROLEUM FAVORIT SRL, SC CESLAV SRL şi S.C. DON TRUST S.R.L au fost fictive; b. rela?iile comerciale între acelea?i societă?i comerciale au fost reale. Având în vedere că obiectivele expertizei con?in atât elemente contabile cât ?i fiscale, expertiza va fi efectuată de către un expert contabil ?i un consultant fiscal, în raport de dispozi?iile art. 3 lit. g din O.G. nr. 71/2001. Conform art. 173 alin. 4 din C.p.p., la efectuarea expertizei va participa ?i un expert recomandat de inculpatul M****** C*******. Acordă termen intermediar la data de 19. 04. 2017, în vederea desemnării celor doi exper?i.
Incheiere de sedinta din 10.04.2017Stabileşte termen de pronunţare asupra cererii de probe formulată de PÎCCJ-DNA la 10.04.2017.
Incheiere de sedinta din 05.04.2017În vederea audierii expertului desemnat în cauză.
Incheiere de sedinta din 08.03.2017Pentru emitere adresă la expert acordă termen la 08.03.2017, ora 12.00.
Incheiere de sedinta din 08.02.2017Pentru a se lua cunoştinţă de răspunsul la obiecţiuni acordă termen la 08.02.2017.
Incheiere de sedinta din 11.01.2017Pentru ca expertul să răspundă la obiecţiuni acordă termen la 11.01.2017.
Incheiere de sedinta din 14.12.2016Pentru a se lua cunoştinţă de raportul de expertiză acordă termen la 14.12.2016.
Incheiere de sedinta din 16.11.2016Pentru lipsa raportului de expertiză acordă termen la 16.11.2016.
Incheiere de sedinta din 19.10.2016Pentru lipsa raportului de expertiză acordă termen la 19.10.2016.
Incheiere de sedinta din 21.09.2016Pentru lipsa raportului de expertiză acordă termen la 21.09.2016.
Incheiere de sedinta din 08.06.2016Pentru lipsa raportului de expertiza acordă termen la 08.06.2016.
Incheiere de sedinta din 27.04.2016Pentru administrare probe acordă termen la 27.04.2016.
Incheiere de sedinta din 30.03.2016Înch.A/ Admite în parte cererea de probe formulată de inculpatul M****** C******* prin apărător ales. În temeiul disp. art.172 din C. pr. pen. raportat la art.181 din C. pr. pen. încuviinţează efectuarea expertizei contabile cu următoarele obiective: 1. Să se stabilească dacă în perioada 2006-2009 SC Easy Top Trans SRI a ţinut contabilitatea în conformitate prevederile legale, dacă a evidenţiat şi declarat organului fiscal teritorial toate operaţiunile comerciale efectuate la momentul efectuării lor, dacă a produs paguba bugetului de stat în urma înregistrării sau neînregistrării acestor operaţiuni, dacă a ·fost declarată inactivă dpdv fiscal, dacă a depus declaratule şi raportările obligatorii organului fiscal teritorial, defalcat pe perioade de raportare semestrială. 2. Să se stabilească dacă ridicările şi depunerile de numerar au fost înregistrate în contabilitatea SC EASY TOP TRANS SRL, defalcat pe perioade de raportare semestrială şi dacă au existat justificări pentru aceste retrageri şi depuneri de numerar din conturile bancare. 3. Să se stabilească relaţiile comerciale dintre EASY TOP TRANS SRL şi societăţile considerate de tip fantomă, analizându-se toate operaţiunile comerciale cu aceste societăţi, din toate documentele existente la dosar şi modul de înregistrare în contabilitatea EASY TOP TRANS SRL; 4. La efectuarea expertizei contabile expertul să aibă în vedere costul real al achiziţiilor de cereale, al transportului efectuat şi al cheltuielilor făcute şi apoi să stabilească un eventual prejudiciu ca urmare a presupuselor înregistrări de achiziţii fictive de la societăţi considerate de tip fantomă, pentru fiecare în parte. 5. Să se stabilească dacă în perioada 2008-2009 SC VENUS AGRO COM SRL a ţinut contabilitatea în conformitate cu prevederile legale, dacă a întocmit şi depus declaraţiile fiscale obligatorii către organul fiscal teritorial, dacă a fost declarată inactivă dpdv fiscal şi dacă a fost controlată fiscal de organele competente. 6. Să se stabilească dacă în perioada 2008-2009 SC VENUS AGRO COM SRL a înregistrat în contabilitate ridicările şi depunerile de numerar în/din contul bancar, dacă aceste sume sunt justificate în conformitate prevederile legale, dacă a produs pagubă bugetului de stat în urma înregistrării sau neînregistrării acestor sume. 7. Să se stabilească dacă în perioada 2008-2009 SC VENUS AGRO COM SRL a înregistrat în contabilitate operaţiunile comerciale cu SC EASY TOP TRANS SRL, SC PETROLEUM FAVORIT SRL şi SC CESLAV SRL, dacă aceste trei societăţi în perioada derulării operaţiunilor comerciale au funcţionat în mod legal (la sediul social declarat, dacă au fost declarate inactive dpdv fiscal etc ), şi dacă facturile fiscale întocmite de aceşti furnizori pot fi considerate documente justificative ale tranzacţiilor comerciale efectuate. De asemenea, expertul va răspunde şi la întrebarea dacă prin activitatea infracţională pentru care inculpaţii au fost trimişi în judecată s-a creat un prejudiciu în dauna bugetului de stat şi în caz afirmativ, care este cuantumul acestuia. În vederea efectuării raportului de expertiză se va desemna doamna expert Adam Sînziana, ce figurează în tabloul experţilor autorizaţi de Ministerul Justiţiei, cu competenţă în domeniile contabilitate şi fiscalitate. Stabileşte onorariu provizoriu în cuantum de 2000 lei (ce se va suporta din fondul Ministerului Justiţiei). Respinge ca nefondată cererea privind administrarea probei testimoniale prin audierea martorilor Chircă Raluca, Dulgheru Marian, Dumitrache Aurel, constatând că probele solicitate nu sunt utile cauzei. Respinge ca nefondată cererea formulată de inculpaţii G***** L**** F****** şi Ghimbu Ovidiu Gabi prin apărător ales, de efectuare a unei adrese către Raiffeisen Bank – Sucursala Decebal, pentru a se preciza: „dacă inculpatul G***** O***** G*** avea sau nu, iar în caz afirmativ în ce perioadă, specimen de semnătură în cadrul societăţii SC EASY TOP SRL” , constatând că proba solicitată nu este utilă cauzei. Pronunţată în şedinţă publică azi 09.03.2016.
Incheiere de sedinta din 09.03.2016Acordă termen la 30.03.2016. Stabileşte termen de pronunţare asupra probelor solicitate la 09.03.2016.
Incheiere de sedinta din 02.03.2016Pentru pregătirea apărării acordă termen la 02.03.2016.
Incheiere de sedinta din 03.02.2016lipsa apărare
Incheiere de sedinta din 09.12.2015