I***** A*****
Apelant InculpatN****** G****** A*****
Apelant InculpatV**************** E*************
Apelant InculpatS***** R**** -**** M************************* I*** –************* J******** A F********* P****** B*******
Intimat Parte civilăS* V******* S** B******* -**** C** B********* B**** T*****
Intimat Parte responsabilă civilmenteAdmite apelurile declarate de inculpaţii N****** G****** A*****, I***** A***** şi V**************** E************* împotriva sentinţei penale nr. 193 din 23 septembrie 2015 a Tribunalului Botoşani. Desfiinţează, în totalitate, sentinţa penală apelată şi în rejudecare: Condamnă pe inculpatul NECHITA GABRIEL-ADRIAN pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. b şi c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42, art. 74 alin. 1 lit. c rap. la art. 76 alin. 1 lit. c Cod penal din 1969 şi art.5 Cod penal, prin schimbarea încadrării juridice din infracţiunile de evaziune fiscală prin omisiunea în tot sau în parte a evidenţierii în actele contabile ori în alte documente legale a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate”, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art.37 lit. a, art. 39, art. 41 alin. 2 şi art. 42 Cod penal din 1969 şi evaziune fiscală – prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale, ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin.2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art.37 lit. a, art. 39, art. 41 alin. 2 şi art. 42 Cod penal din 1969 la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare şi 2 (doi) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Cod penal din 1969. În temeiul art.83 Cod penal din 1969, cu aplicarea art.5 Cod penal, revocă suspendarea condiţionată a executării pedepsei de 4 luni închisoare, aplicată prin sentinţa penală nr.2324 din 16.10.2006 a Judecătoriei Botoşani, definitivă la data de 3.10.2007 şi dispune executarea acesteia în regim de detenţie şi adiţionarea la pedeapsa aplicată prin prezenta decizie, inculpatul urmând a executa în total pedeapsa de 2 (doi) ani şi 4 (patru) luni închisoare şi 2 (doi) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art.64 alin.1 lit. a teza a II-a, lit. b şi c Cod penal din 1969. Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale. Condamnă pe inculpatul I***** A***** pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. b şi c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42, art. 74 alin. 1 lit. a şi c rap. la art. 76 alin. 1 lit. d Cod penal din 1969 şi art.5 Cod penal, prin schimbarea încadrării juridice din infracţiunile de evaziune fiscală prin omisiunea în tot sau în parte a evidenţierii în actele contabile ori în alte documente legale a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate”, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 şi art. 42 Cod penal din 1969 şi evaziune fiscală – prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale, ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplic art. 41 alin. 2 şi art. 42 Cod penal din 1969 la pedeapsa de 10 (zece) luni închisoare. Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale. În temeiul art.81, 82 şi art.71 alin. ultim Cod penal din 1969, cu aplic. art.5 Cod penal, dispune suspendarea pedepsei principale şi a pedepsei accesorii pe timp de 2 (doi) ani şi 10 (zece) luni, care constituie termen de încercare. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83, 84 Cod penal din 1969, privind revocarea suspendării condiţionate şi executarea în întregime a pedepsei în situaţia săvârşirii din nou a unei infracţiuni intenţionate în cursul termenului de încercare sau a neîndeplinirii, cu rea-credinţă, a obligaţiilor civile din hotărârea de condamnare până la expirarea termenului de încercare. Condamnă pe inculpatul V**************** E************* pentru complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală prev. de art. 26 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. b şi c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42, art. 74 alin. 1 lit. a şi c rap. la art. 76 alin. 1 lit. d Cod penal din 1969 şi art.5 Cod penal, prin schimbarea încadrării juridice din complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală – prin omisiunea în tot sau în parte a evidenţierii în actele contabile ori în alte documente legale a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate”, prev. de art. 26 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42 Cod penal din 1969 şi complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală – prin evidenţierea în actele contabile sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale, ori evidenţierea altor operaţiuni fictive”, prev. şi ped. de art. 26 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2, art. 42 Cod penal din 1969 la pedeapsa de 10 (zece) luni închisoare. Face aplicarea art.71 şi 64 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal din 1969, pe durata executării pedepsei principale. În temeiul art.81, 82 şi art.71 alin. ultim Cod penal din 1969, cu aplic. art.5 Cod penal, dispune suspendarea pedepsei principale şi a pedepsei accesorii pe timp de 2 (doi) ani şi 10 (zece) luni, care constituie termen de încercare. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art.83, 84 Cod penal din 1969, privind revocarea suspendării condiţionate şi executarea în întregime a pedepsei în situaţia săvârşirii din nou a unei infracţiuni intenţionate în cursul termenului de încercare sau a neîndeplinirii, cu rea-credinţă, a obligaţiilor civile din hotărârea de condamnare până la expirarea termenului de încercare. Admite, în parte, acţiunea civilă formulată de partea civilă Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, prin Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Iaşi - Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Botoşani. În temeiul art.397 alin.1 rap. la art.19 Cod procedură penală şi art.1357 Cod civil, obligă pe inculpatul NECHITA GABRIEL-ADRIAN să plătească părţii civile, în solidar cu partea responsabilă civilmente S.C.VICTORIA S.R.L. Botoşani, prin Cabinet individual de insolvenţă Balanovici Boris-Teodor, suma de 923.776 lei TVA şi suma de 253.383 lei accesorii aferente acestuia precum şi la plata dobânzilor şi penalităţilor aferente sumelor neachitate, calculate conform art.120 şi 120/1 din O.G. nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală, până la achitarea integrală a debitului. În temeiul art.397 alin.1 rap.la art.19 Cod procedură penală şi art.1357 Cod civil, obligă pe inculpaţii I***** A***** şi V**************** E************* să plătească părţii civile, în solidar, suma de 440.931 lei din care: TVA în sumă de 170.641 lei, accesorii aferente acestuia de 73.082 lei, impozit pe profit 142.576 lei şi accesorii aferente acestuia de 54632 lei, precum şi la plata dobânzilor şi penalităţilor aferente sumelor neachitate, calculate conform art.120 şi 120/1 din O.G. nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală, până la achitarea integrală a debitului. Menţine măsurile asiguratorii dispuse prin ordonanţa din 29 octombrie 2010 dată în dosar nr.955/P/2009 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani faţă de bunurile proprietatea inculpatului N****** G****** A***** şi cele aparţinând părţii responsabile civilmente S.C. VICTORIA S.R.L. Botoşani. Menţine măsurile asiguratorii dispuse prin ordonanţa din 22 februarie 2011 dată în dosar nr.955/P/2009 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani, modificată prin ordonanţa din 5 mai 2011 dată în dosar nr.511/II/2 al aceluiaşi parchet, faţă de bunurile proprietatea inculpatului V**************** E*************. În temeiul art. 13 din Legea nr. 241/2005, dispune comunicarea către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului a unei copii a dispozitivului sentinţei, la data rămânerii definitive a acesteia. În temeiul art.6 alin.1/1 din O.G. nr.75/2001, modificată, dispune comunicarea unei copii a dispozitivului sentinţei la A.G.F.P.J Botoşani, în termen de 15 zile de la data rămânerii definitive a acesteia, în vederea înscrierii în cazierul fiscal. Obligă pe inculpatul NECHITA GABRIEL-ADRIAN să plătească statului suma de 18.000 lei cheltuieli judiciare de la judecata în fond, din care suma de 14.452 lei reprezintă diferenţa de onorariu expert Olteanu Mihai-Cornel pentru expertiza solicitată în cursul urmăririi penale, iar pe inculpaţii I***** A***** şi V**************** E************* câte 1400 lei, cu acelaşi titlu. Cheltuielile judiciare din apel rămân în sarcina statului. Suma de 90 lei reprezentând onorariul parţial al apărătorului desemnat din oficiu pentru inculpatul apelant V**************** E************* se avansa din fondurile Ministerului Justiţiei în contul Baroului Suceava. Definitivă. Pronunţată în şedinţa publică din 19 noiembrie 2018.
Hotarare 1041/2018 din 19.11.2018Amână pronunţarea la data de 19 noiembrie 2018. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 05 noiembrie 2018.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 05.11.2018Amână pronunţarea la data de 05 noiembrie 2018. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 22 octombrie 2018.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 22.10.2018Admite cererea de sesizare a Curţii Constituţionale formulată de inculpatul N****** G****** A*****, prin avocat Tudor Vasile. În baza art. 29 al. 4 din Legea nr. 47/1992, sesizează Curtea Constituţională a României cu soluţionarea excepţiei de neconstituţionalitate a disp. art. 15 alin.2 din Legea nr.187/2012. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 18 aprilie 2016.
Incheiere de sedinta din 18.04.2016Amână pronunţarea asupra cererii de sesizare a Curţii Constituţionale cu excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art.15 alin.2 din Legea nr.187/2012, formulată de inculpatul N****** G****** A***** prin avocat Tudor Vasile, pentru data de 18 aprilie 2016. Pronunţată în şedinţa publică, astăzi, 11.04.2016. Acordă termen în continuare la data de 11.05.2016.
Incheiere de sedinta din 11.04.2016