Dosar 8114/99/2016 din 14.12.2016

Informatii dosar

• Sedinta din data de 10.01.2019 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Condamnare

  In baza dispozitiilor art. 386 alin. (1) din Codul de procedura penala, dispune schimbarea incadrarii juridice data faptei prin actul de sesizare a instantei, din infractiunea de „evaziune fiscala”, in forma continuata, prev. si ped. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din noul Cod penal, rap. la art. 5 alin. (1) din noul Cod penal, in infractiunea de „evaziune fiscala”, in forma continuata, prev. si ped. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, cu aplicarea art. 41 alin. (2) din Codul penal din anul 1969, rap. la art. 5 alin. (1) din noul Cod penal. In baza dispozitiilor art. 396 alin. (2) din Codul de procedura penala, condamna pe inculpatul P********* V*****,pentru savarsirea infractiunii de „evaziune fiscala”, constand in „evidentierea, in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altor operatiuni fictive in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale”, in forma continuata, prev. si ped. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, cu aplicarea art. 41 alin. (2) din Codul penal din anul 1969, rap. la art. 5 alin. (1) din noul Cod penal - ca urmare a dispunerii schimbarii incadrarii juridice data faptei prin actul de sesizare a instantei, conform dispozitiilor art. 386 alin. (1) din Codul de procedura penala, din infractiunea de „evaziune fiscala”, in forma continuata, prev. si ped. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din noul Cod penal, rap. la art. 5 alin. (1) din noul Cod penal - , la pedeapsa principala de 2 (doi) ani si 6 (sase) luni inchisoare si pedeapsa complementara a interzicerii unor drepturi - conform art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, rap. la art. 65 alin. (2) si (3) din Codul penal din anul 1969, cu referire si la art. 65 alin. (1) din Codul penal din anul 1969, cu aplicarea art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 pentru punerea in aplicare a Legii nr. 286/2009 privind Codul penal, cu referire si la art. 5 alin. (1) din noul Cod penal - , constand in interzicerea drepturilor prev. de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a si de art. 64 alin. (1) lit. b) din Codul penal din anul 1969, prin raportare si la art. 64 alin. (2) din Codul penal din anul 1969 (respectiv, dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in functii elective publice, precum si dreptul de a ocupa o functie implicand exercitiul autoritatii de stat), precum si prev. de art. 64 alin. (1) lit. c) din Codul penal din anul 1969 (respectiv, dreptul de a ocupa si exercita functia de administrator al unei societati comerciale), pe o durata de 1 (unu) an, conform art. 53 pct. 2 lit. a) din Codul penal din anul 1969, rap. la art. 5 alin. (1) din noul Cod penal, pedeapsa complementara ce se executa in conditiile prev. de art. 66 din Codul penal din anul 1969, rap. la art. 5 alin. (1) din noul Cod penal. În baza dispozitiilor art. 71 alin. (2) din Codul penal din anul 1969, cu referire la art. 71 alin.(1) din Codul penal din anul 1969, rap. la art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 pentru punerea in aplicare a Legii nr. 286/2009 privind Codul penal, cu referire si la art. 5 din noul Cod penal, aplica inculpatului P********* V***** pedeapsa accesorie constand in interzicerea exerciţiului drepturilor prevazute de art.64 alin.(1) lit.a) teza a II-a, lit. b) si lit. c) din Codul penal din anul 1969 - dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in functii elective publice, dreptul de a ocupa o functie implicând exercitiul autoritatii de stat, precum si dreptul de a ocupa si exercita functia de administrator al unei societati comerciale - , pe durata si in conditiile prevazute de textul legal sus-mentionat. In baza dispozitiilor art. 81 din Codul penal din anul 1969, rap. la art. 5 din noul Cod penal, dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei de 2 (doi) ani si 6 (sase) luni inchisoare, aplicata inculpatului P********* V***** prin prezenta sentinta penala, pe o durată de 4 (patru) ani si 6 (sase) luni, care - conform dispozitiilor art.82 alin. (1) din Codul penal din anul 1969 - constituie termen de încercare pentru inculpat. În baza dispozitiilor art. 71 alin. (5) din Codul penal din anul 1969, rap. la art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 pentru punerea in aplicare a Legii nr. 286/2009 privind Codul penal, cu referire si la art. 5 din noul Cod penal, pe durata suspendarii conditionate a executarii pedepsei inchisorii, dispune suspendarea si a executarii pedepsei accesorii, constând în interzicerea exerciţiului drepturilor prevazute de art.64 alin.(1) lit.a) teza a II-a, lit. b) si lit. c) din Codul penal din anul 1969 - dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in functii elective publice, dreptul de a ocupa o functie implicând exercitiul autoritatii de stat, precum si dreptul de a ocupa si exercita functia de administrator al unei societati comerciale. Învedereaza inculpatului P********* V***** dispozitiile art. 83 din Codul penal din anul 1969, privind revocarea suspendarii conditionate a executarii pedepsei. Admite in parte actiunea civila pornita si exercitata in cadrul procesului penal de catre partea civila Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi, cu sediul in Iasi, str. Anastasie Panu, nr. 26, judetul Iasi, prin reprezentantii sai legali, sens in care: In baza dispozitiilor art. 397 alin. (1) din Codul de procedura penala, rap. la art. 19-20 si art. 25 alin. (1) din Codul de procedura penala, coroborat cu art. 998 si urmatoarele din Codul civil din anul 1864 (in vigoare la data comiterii faptei), rap. si la Decizia nr. 17/2015 (M.Of. nr. 875 din 23 noiembrie 2015) a Inaltei Curti de Casatie si Justitie - Completul competent sa judece recursul in interesul legii, obliga pe inculpatul P********* V***** sa plateasca partii civile Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi,prin reprezentantii sai legali, cu titlu de despagubiri civile (reprezentand valoarea pagubei produse/prejudiciului cauzat partii civile prin infractiunea savarsita de catre inculpat), suma de 73.755,60 lei (creanta fiscala principala) - obligatie fiscala principala datorata de inculpat (reprezentand defalcat: suma de 40.538,76 lei - taxa pe valoare adaugata, respectiv suma de 33.216,84 lei - impozit pe profit) - , la care se adauga obligatiile fiscale accesorii (accesoriile fiscale aferente creantei fiscale principale) datorate de inculpat, calculate in conditiile Codului de procedura fiscala, pana la achitarea integrala a prejudiciului. Respinge restul pretentiilor civile solicitate in contra inculpatului de catre partea civila Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi,prin reprezentantii sai legali, ca fiind neintemeiate. Conform art. 249-254 din Codul de procedura penala, coroborat cu art. 11 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, admite in parte cererea formulata de catre partea civila Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi,prin reprezentantii sai legali, privind luarea masurilor asiguratorii, respectiv numai in ce priveste luarea masurilor asiguratorii asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatului P********* V***** si doar pana la concurenta sumei de 73.755,60 lei, la care se adauga obligatiile fiscale accesorii (accesoriile fiscale aferente creantei fiscale principale), datorate de catre inculpat, calculate in conditiile Codului de procedura fiscala, pana la achitarea integrala a prejudiciului, sens in care: In baza dispozitiilor art. 397 alin. (2) din Codul de procedura penala, rap. la art. 249 alin. (1), (2), (5) si (6) din Codul de procedura penala,coroborat cu la art. 11 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, in vederea garantarii repararii pagubei produse/prejudiciului cauzat partii civile prin infractiunea savarsita de catre inculpat, dispune luarea masurilor asiguratorii asupra bunurilor mobile si/sau imobile, prezente si viitoare, ale inculpatului, constand in indisponibilizarea bunurilor mobile si/sau imobile, prezente si viitoare, ale inculpatului sus-mentionat, prin instituirea unui sechestru asupra acestora - conform art. 252, art. 253 si art. 254 din Codul de procedura penala - , pana la concurenta sumei de 73.755,60 lei, la care se adauga obligatiile fiscale accesorii (accesoriile fiscale aferente creantei fiscale principale), datorate de inculpat, calculate in conditiile Codului de procedura fiscala, pana la achitarea integrala a prejudiciului. Dispune ca masurile asiguratorii luate prin prezenta sentinta penala sa fie aduse la indeplinire prin organele competente potrivit legii, respectiv prin organele de executare silita proprii, competente potrivit legii, ale unitatii pagubite - partea civila Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi, prin reprezentantii sai legali, in conformitate cu dispozitiile art. 251 din Codul de procedura penala. Copie de pe dispozitivul prezentei sentinte penale se va comunica Directiei Generale Regionale a Finantelor Publice Iasi, prin reprezentatii sai legali, in vederea aducerii la indeplinire, prin organele de executare silita proprii, competente potrivit legii, a dispozitiilor din prezenta hotarare privind luarea masurilor asiguratorii. Copie de pe dispozitivul prezentei sentinte penale se va comunica si la Oficiul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Iaşi - Biroul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Iasi, precum si la Primaria Municipiului Iasi - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale - Iasi (DGEFPL - Iasi - Serviciul Constatare Impunere si Executare Persoane Fizice), pentru luarea masurilor corespunzatoare in vederea identificarii bunurilor imobile si mobile ale inculpatului P********* V*****, cu mentiunea ca masurile asiguratorii luate prin prezenta hotarare se aduc la indeplinire, conform dispozitiei instantei, de catre organele de executare silita proprii, competente potrivit legii, ale Directiei Generale Regionale a Finantelor Publice Iasi, prin reprezentatii sai legali. Executorie in ce priveste luarea masurilor asiguratorii, in conformitate cu dispozitiile art. 397 alin. (4) din Codul de procedura penala. Respinge cererea formulata de catre partea civila Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi,privind luarea masurilor asiguratorii asupra bunurilor mobile si imobile ale S.C. „M.C.S. - MASTER CLEANING SERVICES” S.R.L., precum si cu privire la luarea masurilor asiguratorii asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatului peste ceea ce depaseste suma stabilita prin prezenta sentinta penala ca reprezentand prejudiciul cauzat partii civile prin infractiunea savarsita de catre inculpat. In baza dispozitiilor art. 25 alin. (3) din Codul de procedura penala, precum si in vederea restabilirii situatiei anterioare savarsirii infractiunii, dispune: a) anularea urmatoarelor inscrisuri: - facturile fiscale şi chitanţele aferente presupus a fi emise de S.C. « PROVIT INDUSTRI » S.R.L.: - factură fiscală seria PH nr. 0001 din data de 01.10.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0002 din data de 11.10.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0003 din data de 21.10.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0004 din data de 01.11.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0005 din data de 11.11.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0006 din data de 21.11.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0007 din data de 01.12.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0008 din data de 11.12.2008, în valoare totală de 4.958,73 lei; factură fiscală seria PH nr. 0009 din data de 22.12.2008, în valoare totală de 4.955,16 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00013 din data de 03.04.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00027 din data de 07.04.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00032 din data de 13.04.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00045 din data de 17.04.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00056 din data de 22.04.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00061 din data de 30.04.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00074 din data de 05.05.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00082 din data de 08.05.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00096 din data de 12.05.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00101 din data de 15.05.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00114 din data de 19.05.2009, în valoare de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00125 din data de 29.05.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00138 din data de 03.06.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00143 din data de 08.06.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00157 din data de 12.06.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00169 din data de 17.06.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00172 din data de 23.06.2009, în valoare totală de 4.760 lei; factură fiscală seria PRO nr. 0018 din data de 30.06.2009, în valoare totală de 3.570 lei; factură fiscală seria PRO nr. 00192 din data de 03.07.2009, în valoare totală de 5.000 lei - facturi fiscale care se regasesc înregistrate în jurnalele de cumpărări şi în deconturile de T.V.A. ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L. ; - chitanţă seria PH nr. 0051 din data de 01.10.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0052 din data de 11.10.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0053 din data de 21.10.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0054 din data de 01.11.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0055 din data de 11.11.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0056 din data de 21.11.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0057 din data de 01.12.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0058 din data de 11.12.2008, în valoare de 4.958,73 lei; chitanţă seria PH nr. 0059 din data de 22.12.2008, în valoare de 4.955,16 lei; chitanţă seria PRO nr. 0512 din data de 06.05.2009, în valoare de 5000 lei; chitanţă seria PRO nr. 0524 din data de 14.05.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 0539 din data de 20.05.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 0547 din data de 25.05.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 0613 din data de 04.06.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 0626 din data de 05.06.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 0632 din data de 15.06.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 0648 din data de 30.06.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00678 din data de 03.07.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00691 din data de 10.07.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00699 din data de 20.07.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00732 din data de 07.08.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00758 din data de 11.08.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00843 din data de 17.08.2009, în valoare de 4.760 lei; chitanţă seria PRO nr. 00925 din data de 31.08.2009, în valoare de 4.730 lei; chitanţă seria PRO nr. 00943 din data de 04.09.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00961 din data de 14.09.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 00970 din data de 25.09.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01020 din data de 01.10.2009, în valoare de 3.500 lei; chitanţă seria PRO nr. 01043 din data de 12.10.2009, în valoare de 4.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01074 din data de 22.10.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01082 din data de 30.10.2009, în valoare de 3.500 lei; chitanţă seria PRO nr. 01110 din data de 02.11.2009, în valoare de 4.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01124 din data de 11.11.2009, în valoare de 4.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01131 din data de 19.11.2009, în valoare de 5.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01139 din data de 27.11.2009, în valoare de 3.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01148 din data de 04.12.2009, în valoare de 2.000 lei; chitanţă seria PRO nr. 01162 din data de 18.12.2009, în valoare de 1.000 lei; - facturile fiscale şi chitanţele aferente presupus a fi emise de S.C. « SPIRICONS » S.R.L.: - factură fiscală seria IS VES nr. 02595901 din data de 31.07.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595902 din data de 31.08.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595903 din data de 01.10.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595904 din data de 30.10.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595905 din data de 03.11.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595906 din data de 18.11.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595907 din data de 30.11.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595908 din data de 04.12.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595909 din data de 18.12.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595910 din data de 30.12.2009, în valoare totală de 5.000 lei; factură fiscală seria IS VES nr. 02595911 din data de 31.12.2009, în valoare totală de 1.904 lei - facturi fiscale care se regasesc înregistrate în jurnalele de cumpărări şi în deconturile de T.V.A. ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L. ; - chitanţă seria IS VES nr. 02595901 din data de 31.07.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595902 din data de 31.08.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595903 din data de 01.10.2009, în valoare totală de 5.000 lei chitanţă seria IS VES nr. 02595904 din data de 30.10.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595905 din data de 03.11.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595906 din data de 18.11.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595907 din data de 30.11.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595908 din data de 04.12.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595909 din data de 18.12.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595910 din data de 30.12.2009, în valoare totală de 5.000 lei; chitanţă seria IS VES nr. 02595911 din data de 31.12.2009, în valoare totală de 1.904 lei, b) anularea mentiunilor din jurnalele de cumpărări şi deconturile de T.V.A. ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L., privitoare la facturile fiscale nr. 2595912/06.09.2010, nr. 2595913/22.09.2010, nr. 2595914/04.10.2010, 2595915/25.10.2010, nr. 2595916/02.11.2010 şi nr. 2595917/17.11.2010 2595918/30.11.2010 - facturi fiscale (neidentificate fizic), înregistrate în jurnalele de cumpărări şi deconturile de T.V.A. ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L., fiecare factură fiscală cu valoarea de 3.875 lei; c) anularea mentiunilor din jurnalele de cumpărări şi deconturile de T.V.A. ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L. privitoare la urmatoarele facturi fiscale : factură fiscală seria PRO nr. 00195 din data de 10.07.2009, necompletată; factură fiscală seria PRO nr. 00198 din data de 20.07.2009, necompletată; factură fiscală seria PRO nr. 00208 din data de 07.08.2009, necompletată; factură fiscală seria PRO nr. 00220 din data de 17.08.2009, necompletată; factură fiscală seria PRO nr. 00229 din data de 31.08.2009, necompletată; factură fiscală seria PRO nr. 00331 din data de 04.09.2009, necompletată; factură fiscală seria PRO nr. 00363 din data de 14.09.2009 necompletată - facturi fiscale necompletate care se regasesc înregistrate în jurnalele de cumpărări şi în deconturile de T.V.A. ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L., fiecare astfel de factura fiind înregistrată cu valoarea de 5.000 lei ; d) anularea, din documentele contabile ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L. a fiselor de furnizor : pentru S.C. „SPIRICONS” S.R.L., aferentă perioadelor 31.07.2009 - 31.12.2009 şi 06.09.2010 - 30.11.2010; pentru S.C. „PROVIT INDUSTRI” S.R.L., aferentă perioadelor 01.10.2008-22.12.2008 şi 03.04.2009-18.12.2009; e) anularea din documentele contabile ale S.C. « M.C.S.-MASTER CLEANING SERVICES » S.R.L. (jurnalele pentru cumpărări aferente perioadelor octombrie 2008 - decembrie 2009 şi septembrie 2010 - noiembrie 2010, jurnal de casă aferent perioadelor octombrie 2008 - decembrie 2008 şi mai 2009 - decembrie 2009) a mentiunilor aferente celor 53 de operaţiuni comerciale fictive (efectuate în baza facturilor fiscale şi a chitanţelor privind pe S.C. „PROVIT INDUSTRI” S.R.L. Hîrlău şi S.C. „SPIRICONS” S.R.L. Hîrlău - facturi fiscale ?i chitan?e aferente privind pe S.C. „PROVIT INDUSTRI” S.R.L. Hîrlău în perioada 01.10.2008 - 14.09.2009, respectiv facturi fiscale şi 11 chitanţe aferente privind pe S.C. „SPIRICONS” S.R.L. Hîrlău în perioada 31.07.2009-30.11.2010); f) anularea declaratiilor depuse la organele fiscale (D100 privind impozitul pe profit, depusă trimestrial, în perioada anilor 2008 - 2010; D394 - declaraţia informativă privind livrările/prestările şi achiziţiile efectuate pe teritoriul naţional, întocmită pentru perioada anilor 2008-2010, depusă semestrial; D300 - Decont pentru T.V.A., depusă trimestrial, în intervalul trim. IV 2008 - trim. IV 2009 şi lunar, în intervalul iulie - noiembrie 2010). Conform dispozitiilor art. 13 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, dispune comunicarea, la data ramanerii definitive a prezentei sentinte penale, a unei copii de pe dispozitivul prezentei hotarari, in vederea efectuarii mentiunilor corespunzatoare, conform art. 13 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare. In baza dispozitiilor art. 12 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare, dispune ca inculpatul nu poate fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale, reglementate de Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, iar, dacă a fost ales, este decăzut din drepturi. În baza dispozitiilor art.272 din Codul de procedură penală, suma de 260 lei (RON), reprezentând onorariul pentru apărătorul desemnat din oficiu (in procedura de camera preliminara) inculpatului P********* V*****, va fi achitată catre Baroul Iaşi, din fondurile speciale ale Ministerului Justiţiei, urmând ca această sumă să fie inclusă în cuantumul cheltuielilor judiciare avansate de către stat (delegaţia nr. 25919 din data de 19.12.2016, emisă de Baroul Iaşi - titularul delegaţiei - avocatul Plumb Mirela). In baza dispoziţiilor art.275 alin. (6) din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare avansate de catre stat, constand in onorariul, în cuantum de 260 lei, pentru apărătorul desemnat din oficiu (in procedura de camera preliminara) inculpatului P********* V***** - onorariu avansat iniţial către Baroul Iaşi din fondurile speciale ale Ministerului Justiţiei (delegaţia nr. 25919 din data de 19.12.2016, emisă de Baroul Iaşi - titularul delegaţiei - avocatul Plumb Mirela) - , raman in sarcina statului. În temeiul dispoziţiilor art. 274 alin. (1) din Codul de procedură penală, obligă pe inculpatul P********* V***** la plata sumei de 3.500 lei (din care suma de 2.926,47 lei - cheltuieli din cursul urmaririi penale, iar suma de 573,53 lei - cheltuieli din cursul procedurii de camera preliminara si din cursul judecatii in prima instanta) catre stat, cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de acesta, suma in care nu sunt incluse cheltuielile judiciare constand in onorariul (în cuantum de 260 - in procedura de camera preliminara) pentru apărătorul desemnat din oficiu inculpatului. Conform dispozitiilor art. 407 alin. (1) din Codul de procedura penala, o copie de pe minuta prezentei sentinte penale se va comunica procurorului, inculpatului P********* V***** si partii civile Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi, prin reprezentantii sai legali, in vederea exercitarii caii de atac. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicarea copiei minutei pentru procuror, pentru inculpatul P********* V*****, precum si pentru partea civila Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi, prin reprezentantii sai legali. Pronunţată în şedinţă publică azi, 10.01.2019, la sediul Tribunalului Iaşi.

  Hotarare 17/2019 din 10.01.2019

• Sedinta din data de 27.12.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Amână pronunţarea la data de 10.01.2019.

  Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 27.12.2018

• Sedinta din data de 13.12.2018 la ora 09:30

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Stabileste pronuntarea la data de 27.12.2018.

  Incheiere de sedinta din 13.12.2018

• Sedinta din data de 19.11.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Repus pe rol

  Repune cauza pe rol. Fixeaza termen de judecata, ca urmare a repunerii cauzei pe rol, la data de 13.12.2018, la orele 09,30, pentru cand: - se va cita inculpatul P********* V*****; - se va instiinta, prin nota telefonica, de catre grefierul de sedinta, aparatorul ales al inculpatului (avocatul Nastase Constantin), pentru a se prezenta in instanta la termenul de judecata acordat; - se va cita partea civila Ministerul Finantelor Publice - Agentia de Administrare Fiscala - Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi, prin reprezentatii sai legali; Cu drept de apel odata cu fondul. Pronuntata in sedinta publica, azi, 19.11.2018.

  Incheiere de sedinta din 19.11.2018

• Sedinta din data de 15.11.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Amână pronunţarea la data de 19.11.2018

  Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 15.11.2018

• Sedinta din data de 01.11.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Amână pronunţarea la data de 15.11.2018

  Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 01.11.2018

• Sedinta din data de 18.10.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Stabileste pronuntarea la data de 01.11.2018.

  Incheiere de sedinta din 18.10.2018

• Sedinta din data de 04.10.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru a se lua cunoştinţă de conţinutul relaţiilor înaintate la dosarul cauzei amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 18.10.2018, ora 09.00

  Incheiere de sedinta din 04.10.2018

• Sedinta din data de 06.09.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 04.10.2018, ora 09.00.

  Incheiere de sedinta din 06.09.2018

• Sedinta din data de 07.08.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 06.09.2018, ora 09.00.

  Incheiere de sedinta din 07.08.2018

• Sedinta din data de 28.06.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 07.08.2018, ora 09.00

  Incheiere de sedinta din 28.06.2018

• Sedinta din data de 31.05.2018 la ora 12:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru continuitatea completului de judecata, amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 28.06.2018.

  Incheiere de sedinta din 31.05.2018

• Sedinta din data de 30.05.2018 la ora 09:00

  Complet: D 04 G

• Amână cauza

  În baza art. 64 alin. 5 şi art. 64 alin. 1 lit. f C.proc.pen. raportat la art. 9 din Codul Deontologic al judecătorilor şi procurorilor şi la art. 6 CEDO, admite declaraţia de abţinere formulată de doamna judecător Stratan Maria Cristina de la soluţionarea dosarului nr. 8114/99/2016 al Tribunalului Iaşi. Constată că nu au fost dispuse măsuri de doamna judecător Stratan Maria Cristina, în dosarul nr. 8114/99/2016 al Tribunalului Iaşi. Fără cale de atac. Soluţionată în cameră de consiliu şi pronunţată în şedinţă publică, azi, 30.05.2018.

  Incheiere abtinere din 30.05.2018

• Sedinta din data de 03.05.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 31.01.2018, ora 12.00

  Incheiere de sedinta din 03.05.2018

• Sedinta din data de 05.04.2018 la ora 10:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Admite cererea de amânare formulata de apărătorul inculpatului si acorda termen la data de 03.05.2018, ora 09.00

  Incheiere de sedinta din 05.04.2018

• Sedinta din data de 08.03.2018 la ora 11:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 05.04.2018, ora 10.00

  Incheiere de sedinta din 08.03.2018

• Sedinta din data de 08.02.2018 la ora 11:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 08.03.2018, ora 11.00

  Incheiere de sedinta din 08.02.2018

• Sedinta din data de 11.01.2018 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 08.02.2018, ora 11.00

  Incheiere de sedinta din 11.01.2018

• Sedinta din data de 14.12.2017 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 11.01.2018, ora 09.00

  Incheiere de sedinta din 14.12.2017

• Sedinta din data de 02.11.2017 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 14.12.2017, ora 09.00

  Incheiere de sedinta din 02.11.2017

• Sedinta din data de 05.10.2017 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 02.11.2017, ora 09.00

  Incheiere de sedinta din 05.10.2017

• Sedinta din data de 07.09.2017 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauzei si acorda termen la data de 05.10.2017, ora 09.00

  Incheiere de sedinta din 07.09.2017

• Sedinta din data de 15.06.2017 la ora 09:00

  Complet: D 05 G

• Amână cauza

  Pentru administrarea probatoriilor amana judecarea cauyei si stabileste termen la data de 07.09.2017.

  Incheiere de sedinta din 15.06.2017

Actualizare GRPD

Despre datele personale din acest dosar