J** Z**** B*****
InculpatS* R******* S**
InculpatS* R******* S*** P*** M******* J******* I****** R*****
InculpatT**** O*****
InculpatS* M********* S**
InculpatI.În baza art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005, art. 61 alin.4 litera c Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal condamnă inculpatul J** Z**** B***** citat în cauză şi la uşa instanţei, la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 20.000 lei (200 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei) - pentru săvârşirea infrac?iunii de "evaziune fiscală”. În baza art. 32 alin. 1 Cod penal raportat la art. 8 alin. 1 şi 3 din Legea nr. 241/2005, art. 61 alin.4 litera c Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal condamnă pe acelaşi inculpat J** Z**** B***** la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 10.000 lei ( 100 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei) pentru săvârşirea infrac?iunii de "tentativă la infracţiunea de stabilire cu rea credinţă de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuţiilor având ca rezultat obţinerea fără drept a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat”. În baza art. 8 alin 2 din Legea 241/2005 cu referire la art. 8 alin. 1 din Legea 241/2005, art. 61 alin. 4 litera c Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal condamnă pe acelaşi inculpat - la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 20.000 lei (200 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei) pentru săvârşirea infrac?iunii de "asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzute de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005 ”. În baza art. 38 alin.1 raportat la art. 39 alin.1 litera c Cod penal aplică inculpatului J** Z**** B***** pedeapsa cea mai grea, respectiv amenda penală în cuantum de 20.000 lei (200 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei), la care adaugă un spor legal de o treime din totalul celorlalte pedepse stabilite, respectiv 10.000 lei (100 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei), pedeapsa principală rezultantă fiind amenda penală în cuantum de 30.000 lei (300 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei). Atrage atenţia inculpatului J** Z**** B***** asupra dispoziţiilor art. 63 alin. 1 Cod penal potrivit cărora, dacă, cu rea-credinţă, nu execută pedeapsa amenzii, în tot sau în parte, numărul zilelor-amendă neexecutate se înlocuieşte cu un număr corespunzător de zile cu închisoare. II. În baza art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005, art. 137 alin.4 litera c Cod penal cu aplicarea art. 5 Cod penal condamnă inculpata societatea comercială RO&KRIST S.R.L. – societate aflată în faliment reprezentată prin mandatar judiciar în persoana numitei Iliescu Ramona Mihaela, practician în insolvenţă, lichidator judiciar Continental 2000 SPRL) la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 20.000 lei ( 200 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei) - pentru săvârşirea infrac?iunii de "evaziune fiscală”. În baza art. 32 alin. 1 Cod penal raportat la art. 8 alin. 1 şi 3 din Legea nr. 241/2005, art. 137 alin.4 litera c Cod penal, cu aplicarea art.5 Cod penal condamnă pe aceeaşi inculpată societatea comercială RO&KRIST S.R.L. la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 12.000 lei (120 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei) pentru săvârşirea infrac?iunii de "tentativă la infracţiunea de stabilire cu rea credinţă de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuţiilor având ca rezultat obţinerea fără drept a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat”. În baza art. 396 alin. 5 Cod procedură penală raportat la art. 16 alin.1 lit. a Cod procedură penală dispune achitarea inculpatei RO&KRIST S.R.L. sub aspectul săvârşirii infrac?iunii de "asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzute de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005" - infracţiune prevăzută de prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art.5 Cod penal. În baza art.147 alin.1 Cod penal raportat la art. 38 alin.1 raportat la art. 39 alin.1 litera c Cod penal aplică inculpatei RO&KRIST S.R.L. pedeapsa cea mai grea, respectiv amenda penală în cuantum de 20.000 lei (200 de zile amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei), la care adaugă un spor legal de o treime din totalul celeilalte pedepse stabilite, respectiv 4000 lei (40 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei), pedeapsa principală rezultantă fiind amenda penală în cuantum de 24.000 lei (240 de zile amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei). III. În baza art. 8 alin 2 din Legea 241/2005 cu referire la art. 8 alin. 1 din Legea 241/2005, art. 61 alin. 4 litera c Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal condamnă inculpatul T**** O***** - la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 20.000 lei (200 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei) pentru săvârşirea infrac?iunii de ”asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzute de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005 ”. Atrage atenţia inculpatului T**** O***** asupra dispoziţiilor art. 63 alin. 1 Cod penal, potrivit cărora, dacă, cu rea-credinţă, nu execută pedeapsa amenzii, în tot sau în parte, numărul zilelor-amendă neexecutate se înlocuieşte cu un număr corespunzător de zile cu închisoare. IV. În baza art. 396 alin. 5 Cod procedură penală raportat la art. 16 alin.1 lit. a Cod procedură penală dispune achitarea inculpatei societatea comercială MOEBELLAND S.R.L. – societate aflată în faliment prin mandatar judiciar Orsi Emeric ,lichidator judiciar Wind Up Management SPRL) – sub aspectul săvârşirii infrac?iunii de "asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzute de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005" - infracţiune prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art.5 Cod penal. V. În baza art. 396 alin. 5 Cod procedură penală raportat la art. 16 alin.1 lit. a Cod procedură penală dispune achitarea inculpatei societatea comercială THOMAS MOBIL S.R.L. – societate aflată în faliment (prin mandatar judiciar Orsi Emeric , lichidator judiciar Continental 2000 SPRL) – sub aspectul săvârşirii infrac?iunii de "asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzute de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005" - infracţiune prevăzută de prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art.5 Cod penal. VI. În baza art. 8 alin 2 din Legea 241/2005 cu referire la art. 8 alin. 1 din Legea 241/2005, art. 61 alin. 4 litera c Cod penal, cu aplicarea art. 5 Cod penal condamnă inculpata MIKLOS KATALIN aflată în prezent la Penitenciarul Gherla - la pedeapsa amenzii penale în cuantum de 20.000 lei (200 de zile-amendă, fiecare zi în cuantum de 100 lei) pentru săvârşirea infrac?iunii de ”asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzute de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005 ”. Atrage atenţia inculpatei Miklos Katalin asupra dispoziţiilor art. 63 alin. 1 Cod penal, potrivit cărora, dacă, cu rea-credinţă, nu execută pedeapsa amenzii, în tot sau în parte, numărul zilelor-amendă neexecutate se înlocuieşte cu un număr corespunzător de zile cu închisoare. VII. În baza art. 396 alin. 5 Cod procedură penală raportat la art. 16 alin.1 lit. a Cod procedură penală dispune achitarea inculpatei societatea comercială DISTRI PARK S.R.L. prin mandatar judiciar Iliescu Ramona – sub aspectul săvârşirii infrac?iunii de ”asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzute de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005 ” - infracţiune prevăzută de prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005 cu aplicarea art.5 Cod penal. VIII. Admite ac?iunea civilă exercitată în procesul penal de către partea civilă STATUL ROMÂN – prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Braşov - Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Covasna şi, în consecinţă: În baza art. 397 alin.1 şi 2 Cod procedură penală, art.19, art.20 şi art.25 alin.1 Cod procedură penală art. 1349 Cod civil şi art. 1357 Cod civil, cu aplicarea art. 174,176 din Legea nr.207/2015 privind Cod procedură Fiscală obligă inculpaţii J** Z**** B***** şi Ro&Krist S.R.L.la plata în solidar către partea civilă a sumei de 36.660 lei cu titlu de despăgubiri civile, precum şi la plata obligaţiilor fiscale accesorii aferente acesteia de la data la care obligaţia a devenit scadentă şi până la data executării integrale a plăţii. IX. În baza art. 404 alin. 4 lit.c Cod procedură penală dispune ridicarea sechestrului asigurător instituit în cursul urmăririi penale prin ordonanţa Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna, din data de 19.05.2016 dispusă în dosar 316/P/2012 asupra imobilului proprietatea inculpatei societatea comercială Moebelland SRL, respectiv asupra imobilului înscris în Cartea funciară nr. 26586 a municipiului Tg. Secuiesc, imobil compus din teren în suprafaţă de 4613 mp, din măsurători 4.613 mp, pe care există o construcţie - magazie (uscători şi vestiar), în suprafaţă de 209 mp, până la concurenţa sumei de 36.660 lei. X. În baza art.25 alin.3 Cod procedură penală, dispune anularea următoarelor înscrisuri: • facturile fiscale nr. 8148826/11.08.2010, 8148827/11.08.2010 şi 8148828/11.08.2010 emise de Thomas Mobil S.R.L (volum 1 dosar urmărire penală - filele 86, 87 şi 88). XI. În baza art.495 alin.6 Cod procedură penală raportat la art. 7 din Legea 26/1990 şi art. 13 alin.1 din Legea 241/2005 dispune comunicarea unei copii a prezentei hotărâri penale, la rămânerea definitiva a acesteia, la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Covasna, pentru a se efectua menţiunile corespunzătoare. În baza art. 404 alin.4 litera i Cod procedură penală raportat la art. 5 alin. 1 lit. a şi alin. 3 din O.G 39/2015, în termen de 15 zile de la data rămânerii definitive a hotărârii, aceasta se va comunica Direcţiei Generale Regionale a Finanţelor Publice Braşov, pentru efectuarea menţiunilor în cazierul fiscal al inculpatului. XII. În baza art. 398 Cod procedură penală raportat la art.272 alin.1 Cod procedură penală cu aplicarea art.274 alin.1 Cod procedură penală, onorariile apărătorilor desemnaţi din oficiu, respectiv avocat Munteanu Adriana Ştefania pentru inculpatul J** Z**** B*****, avocat Măciucă Teodor pentru inculpata Ro&Krist S.R.L.,avocat Antal Orsolya pentru inculpat T**** O*****, avocat Raduly Zsuzsa pentru inculpata Moebelland S.R.L., avocat Ilyes Zsuzsa Eszter pentru inculpata Thomas Mobil Impex S.R.L., avocat Szabo Beata pentru inculpata Miklos Katalin, avocat ?tefan Răzvan Petrican pentru inculpata Distri Park S.R.L., în sumă de câte 868 lei, rămân în sarcina statului şi se avansează din fondurile Ministerului Justi?iei în contul Baroului de Avocaţi Covasna. În baza art. 398 Cod procedură penală raportat la art. 274 alin. 1 Cod procedură penală obligă inculpa?ii J** Z**** B*****, societatea comercială Ro&Krist S.R.L., T**** O***** ?i Miklos Katalin la plata către stat a sumei totale de 4.100 lei cu titlu de cheltuieli judiciare, din care suma de câte 500 lei reprezintă cheltuieli judiciare efectuate în cursul urmăririi penale, după cum urmează: • J** Z**** B***** va achita suma de 1.300 lei; • societatea comercială Ro&Krist S.R.L. va achita suma de 1000 lei; • T**** O***** va achita suma de 900 lei; • Miklos Katalin va achita suma de 900 lei. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la data comunicării hotărârii. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia procurorului şi a părţilor prin mijlocirea grefei instanţei, azi - 22 octombrie 2021.
Hotarare 44/2021 din 22.10.2021Amână pronunţarea pentru data de 22.10.2021.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 24.09.2021Amână pronunţarea pentru data de 24.09.2021.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 25.08.2021În baza art. 391 alin.1 Cod procedură penală, stabileşte termen pentru pronunţarea hotărârii la data de 25.08.2021.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 30.06.2021Faţă de lipsa inculpatului T.O., amână judecarea cauzei pentru data de 30.06.2021, ora 09:00.
Incheiere de sedinta din 23.06.2021În vederea audierii martorei B.E., amână judecarea cauzei pentru data de 23.06.2021, ora 9:30.
Incheiere de sedinta din 26.05.2021În vederea reaudierii inculpaţilor, şi a readministrării probelor în cauză,având în vedere modificarea componenţei completului de judecată, stabileşte termen pentru data de 26.05.2021, ora 9:30.
Incheiere de sedinta din 28.04.2021Pentru verificarea situaţiei juridice a societăţilor inculpate, amână judecarea cauzei pentru data de 28.04.2021, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 24.03.2021Pentru studierea expertizei de către părţi şi solicitarea unui nou cazier judiciar pentru inculpata M.K., amână judecarea cauzei pentru data de 24.03.2021, ora 12:30
Incheiere de sedinta din 03.03.2021Faţă de cererea de amânare formulată de expert în vederea refacerii expertizei, amână judecarea cauzei pentru data de 03.03.2021, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 03.02.2021În vederea refacerii lucrării ştiinţifice dispusă în cauză,amână judecarea cauzei pentru data de 03.02.2021, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 14.12.2020Pentru clarificarea situaţiei privind asistenţa juridică a inculpatei M.K. aflată în stare de deţinere şi faţă de lipsa asistenţei juridice a inculpatei S.C. Moebelland SRL, amână judecarea cauzei, stabileşte termen pentru data de 14 decembrie 2020, ora 11:00.
Incheiere de sedinta din 16.11.2020Faţă de cererea de reziliere a contractului de asistenţă juridică intervenit faţă de inculpata arestată M.K., pentru a se verficia poziţia acesteia faţă de cererea de reziliere formulată de apărătorul ales, amână judecarea cauzei pentru data de 16 noiembrie 2020, ora 10:15.
Incheiere de sedinta din 02.11.2020Faţă de lipsa asistenţei juridice obligatorii a inculpatei Miklos Katalin, amână judecarea cauzei pentru data de 02 noiembrie 2020, ora 10:30.
Incheiere de sedinta din 05.10.2020Faţă de lipsa justificată a asistenţei juridice a societăţii SC Distri Park SRL,a lipsei jusitificate a asistenţei juridice a inculpatei Miklos Katalin, în vederea comunicării completării raportul de expertiză fiscală, amână judecarea cauzei pentru data de 05.10.2020, ora 10:30.
Incheiere de sedinta din 07.09.2020Pentru a răspunde expertul la obiecţiunile formulate de parchet şi de partea civilă, stabileşte termen la data de 07.09.2020, ora 11:30.
Incheiere de sedinta din 29.06.2020Suspendat de drept potrivit Decretului nr.195/2020 al Preşedintelui României, astfel cum a fost modificat prin Decretul nr.240/2020 al Preşedintelui României.
- Având în vedere Decizia nr. 34/12.03.2020 şi Decizia nr. 35 din 13.03.2020, ale Preşedintelui Tribunalului Covasna şi Hotărârea C.S.M. nr. 192/2020, secţia pentru judecători,preschimbă termenul la data de 06.05.2020, ora 10:30.
În vederea studierii obiecţiunilor la expertiză formulate de către reprezentantul Ministerului Public,amână judecarea cauzei pentru data de 25.03.2020, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 26.02.2020Faţă de cererea de amânare formulată de către apărătorul ales al inculpatei Miklos Katalin,domnul avocat Bogdan Vonica, în vederea pregătirii apărării şi pentru solicitarea unei noi fişe de cazier pentru inculpata Miklos Katalin, amână judecarea cauzei pentru data de 26.02.2020, ora 9:30.
Incheiere de sedinta din 20.01.2020În vederea comunicării şi studierii expertizei specialitatea fiscal-contabilă şi formulării eventualelor obiecţiuni, amână judecarea cauzei pentru data de 20.01.2020, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 11.12.2019În vederea achitării diferenţei contravalorii expertizei specialitatea fiscal-contabilă, amână judecarea cauzei pentru data de 11.12.2019, ora 9:30.
Incheiere de sedinta din 18.11.2019În vederea efectuării expertizei contabile dispusă în cauză, cu acordul părţilor, amână judecarea cauzei pentru data de 18 noiembrie 2019, ora 9:30.
Incheiere de sedinta din 23.09.2019Pentru convocarea expertului desemnat în cauză, amâna cauza la data de 23.09.2019, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 18.09.2019Faţă de lipsa expertizei specialitatea fiscal-contabilă şi faţă de lipsa asistenţei judiciare obligatorie faţă de inculpata Miklos Katalin, amână judecarea cauzei pentru data de 18.09.2019, ora 10:30.
Incheiere de sedinta din 12.06.2019Pentru efectuarea expertizei specialitatea fiscal-contabilă, amână judecarea cauzei la data de 12.06.2019, ora 09.30.
Incheiere de sedinta din 20.05.2019Pentru efectuarea expertizei specialitatea fiscal-contabilă, amână judecarea cauzei la data de 20.05.2019, ora 09.30.
Incheiere de sedinta din 25.03.2019Pentru efectuarea expertizei specialitatea fiscal-contabilă, amână judecarea cauzei la data de 25.03.2019, ora 09.30.
Incheiere de sedinta din 28.01.2019Pentru efectuarea expertizei specialitatea fiscal-contabilă, amana cauza pentru data de 28.01.2019, ora 09.30, sala 35
Incheiere de sedinta din 26.11.2018Pentru convocarea expertului desemnat în cauză, amâna cauza la data de 26.11.2018, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 19.11.2018Având în vedere motivele de incompatibilitate invocate de către doamna expert Attl Simona,pentru ca aceasta să formuleze în scris cererea, amâna cauza la data de 19.11.2018, sala de judecată 35, ora 09.00
Incheiere de sedinta din 12.11.2018Pentru convocarea expertului desemnat în cauză, amâna cauza la data de 12.11.2018, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 24.10.2018Pentru a se lua la cunoştinţă de obiectivele propuse, în vederea pronunţării asupra probei cu expertiza şi pentru a se comunica părţii civile, amâna cauza la data de 24.10.2018, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 10.10.2018În vederea audierii inculpatei Miklos Katalin, amână judecarea cauzei la data de 10 octombrie 2010, ora 11:00.
Incheiere de sedinta din 12.09.2018Faţă de lipsa de asistenţă juridică obligatorie a inculpatului J** Z**** B*****, amâna cauza la data de 12.09.2018, ora 09.30, sala de judecată 35
Incheiere de sedinta din 20.06.2018Admite cererea de amânare formulată de inculpata Miklos Katalin şi amâna cauza pentru data de 06.06.2018, ora 10.00 pentru când se citează inculpataţii J** Z**** B***** şi Miklos Katalin şi martora Bandi Etelka cu mandat de aducere.
Incheiere de sedinta din 06.06.2018Pentru continuarea cercetării judecătoreşti, amâna cauza pentru data de 06.06.2018, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 09.05.2018Admite cererea de amânare formulată de apărătorul ales al inculpatei Miklos Katalin, fiind ultimul termen acordat pentru pregătirea apărării, amâna cauza la data de 09.05.2018, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 11.04.2018Admite cererea de amânare formulată de inculpata MIKLOS KATALIN şi amâna cauza la data de 11.04.2018, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 14.03.2018Admite cererea de amânare formulată de inculpatul T**** O***** şi amâna cauza la data de 14.03.2018, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 14.02.2018