J** Z**** B*****
InculpatS* R******* S**
InculpatS* R******* S*** P*** M******* J******* I****** R*****
InculpatT**** O*****
InculpatS* M********* S**
InculpatÎn temeiul art.346 alin.4 Cod procedură penală, constată legalitatea sesizării instanţei cu rechizitoriul nr. 316/P/2012 din 14.06.2017 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna astfel cum a fost completat prin ordonan?a nr. 316/P/2012 din 19.10.2017 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna, privindu-i pe inculpa?ii: 1. J** Z**** B*****, trimis în judecată în stare de libertate, pentru săvârşirea infracţiunilor de: a. - asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal; b. - tentativă la infracţiunea de stabilire cu rea-credinţă de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuţiilor având ca rezultat obţinerea fără drept a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat, prevăzută de art. 32 alin. 1 Cod penal raportat la art. 8 alin. 1 şi 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal; c. - evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 5 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit.a Cod penal de la 1969. 2. S.C. Ro & Krist S.R.L. Sfântu Gheorghe, pentru săvârşirea infracţiunilor de: a. - asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal; b. - tentativă la infracţiunea de stabilire cu rea-credinţă de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuţiilor având ca rezultat obţinerea fără drept a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat, prevăzută de art. 32 alin. 1 Cod penal raportat la art. 8 alin. 1 şi 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal; c. - evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 5 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit.a Cod penal de la 1969. 3. T**** O*****, trimis în judecată în stare de libertate, pentru săvârşirea infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal. 4. S.C. Moebelland S.R.L Târgu Secuiesc, trimisă în judecată pentru săvârşirea infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal. 5. S.C. Thomas Mobil Impex S.R.L Sânzieni, trimisă în judecată pentru săvârşirea infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal. 6. Miklos Katalin, trimisă în judecată, în stare de libertate, pentru săvârşirea infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal. 7. S.C. Distri Park S.R.L Miercurea Ciuc, trimisă în judecată pentru comiterea infrac?iunii de asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal, legalitatea administrării probelor (cu excepţia celor menţionate în cuprinsul încheierii din data de 13 octombrie 2017) şi a efectuării actelor de urmărire penală. Constată că prin încheierea din 13 octombrie 2017 a Tribunalului Covasna au fost excluse următoarele probe administrate în cursul urmăririi penale: - raport de inspec?ie fiscală F –CV 148 nr. 27.04.2011 (filele 31-41 volum I dosar urmărire penală) ?i anexele la acesta – fi?a registru – jurnal divizare nr.110052 din 30.06.2011; situa?ia debitori diver?i transmise în urma divizării par?iale a S* M********* S** către societatea înfiin?ate Moebelmarkt SRL, Hotărârea A.G.A nr.1 din 10.01.2011; Proiect de divizare par?ială a S* M********* S** nr.1/10.01.2011, Protocol nr.1 din 30/06/2011; situa?ia activelor ?i pasivelor societă?ii divizate Moebelland SRL; situa?ia activelor ?i pasivelor – transmise prin divizare către societatea nou înfiin?ată Moebelmarkt SRL; încheierea Tribunalului Covasna din 24.06.2011 pronun?ată în dosarul nr.2204/119/2011, tabel cu noile utilaje existente ?i plan?ele fotografice (filele 42 - 64 volum I dosar urmărire penală); - proces – verbal nr.3294/20.04.2011 întocmite de ANAF – DGFP Covasna – Activitatea de Inspec?ie Fiscală ?i anexele (filele 65 – 72 volum I dosar urmărire penală); - decizie privind nemodificarea bazei de impunere F-CV din 27.04.2011, decizia de impunere F-CV 243 din 27.04.2011 (filele 73-75 volum I dosar urmărire penală); - copie factură 8148826 din 11.08.2010, copie factură 8148827 din 11.08.2010, copie factură 8148828 din 11.08.210, declara?ie Joo Magda din 17.11.2010, declara?ie J** Z**** B***** din 17.11.2010, proces-verbal de control nr.17621 din 30.03.2011 întocmit de ITM Covasna, anexă de constatare, plan de măsuri anexa nr. 2 la p.v. nr.17621 din 30.04.2011, proces – verbal de constatare ?i sanc?ionare a contraven?iilor CV 011183 din 30.03.2011 întocmit de ITM Covasna, anexa nr.3 – eviden?ă tehnică a utilajelor existente, fi?e extrase de pe site-ul privind agentul economic cu codul unic de identificare 17468333 (filele 164- 187 volum II dosar urmărire penală); - adresele 59159 din 24.08.2011 ?i 41675 din 23.08.2011 ale Direc?iei Finan?e Publice Municipale Sfântu Gheorghe, adresa nr.6892 din 17.08.2011 a ITM Covasna, adresa nr.34049 din 28 oct.2011 a ANAF – Administra?ia Finan?elor Publice Mun. Sfântu Gheorghe ?i anexele, declara?ie J** Z**** B***** (filele 251 –252, 49-51, 71-384, 385-386 volumul IV dosar urmărire penală); - fi?e privind situa?ia juridică a S* R******* S** nr.18159/02.dec.2010; declara?ie Joo Magda din 17.11.2010, declara?ie J** Z**** B***** din 17.11.2010, adresa nr.8006 din 11 mar.2011 a ANAF – Administra?ia Finan?elor Publice Sfântu Gheorghe ?i anexele – fi?a sintetică existentă la 16.09.2010, deconturile de TVA ?i declara?iile depuse pentru perioada 2009 – 2010, fi?a sintetică cu total datorii la data de 31.12.2010 (filele 14-18, 9-10, 5-197 volum V dosar urmărire penală). Dispune începerea judecăţii cauzei privindu-i pe inculpa?ii J** Z**** B*****, S.C. Ro & Krist S.R.L. Sfântu Gheorghe, T**** O*****, S.C. Moebelland S.R.L Târgu Secuiesc, S.C. Thomas Mobil Impex S.R.L Sânzieni, Miklos Katalin, S.C. Distri Park S.R.L Miercurea Ciuc. În temeiul art. 272 alin. 1 şi 2 Cod procedură penală, onorariile apărătorilor desemna?i din oficiu pentru inculpa?i, avocat Munteanu Adriana, avocat Măciucă Teodor, avocat Raduly Zsuzsa, avocat Ilyes Zsuzsa, avocat Antal Gabriel Mihai, avocat Petrican Răzvan ?i avocat Antal Orsolya, în cuantum de câte 230 lei, se avansează din fondurile Ministerului Justiţiei în contul Baroului Covasna. În baza art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. Cu drept de contestaţie în termen de 3 zile de la comunicare. Pronunţată în camera de consiliu, azi 08 noiembrie 2017.
Incheierefinalacamerapreliminara27/2017 din 08.11.2017Amână pronunţarea la data de 08.11.2017
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 06.11.2017Amână pronunţarea la data de 06.11.2017
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 30.10.2017În baza art. 345 alin. 2 Cod procedură penală, admite în parte cererile şi excepţiile formulate de inculpata Miklos Katalin, prin apărător şi în consecinţă, Conform art. 345 alin.3 Cod procedură penală, constată neregularitatea rechizitoriului nr. 316/P/2012 din 14.06.2017 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna în sensul imposibilităţii stabilirii obiectului şi limitelor judecăţii în ceea ce îi priveşte pe inculpaţii J** Z**** B*****, S.C. Ro & Krist S.R.L. Sfântu Gheorghe, T**** O*****, S.C. Moebelland S.R.L Târgu Secuiesc, S.C. Thomas Mobil Impex S.R.L Sânzieni, Miklos Katalin ?i S.C. Distri Park S.R.L Miercurea Ciuc - pentru infracţiunea de asociere în vederea săvârşirii infracţiunii prevăzută de art.8 alin.1 din Legea nr.241/2005, prevăzută de art.8 alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.5 Cod penal. În baza art. 345 alin. 3 Cod procedură penală raportat la art. 282 alin. 1 şi art.102 alin. 2 Cod procedură penală, constată nulitatea şi exclude următoarele probe administrate în cursul urmăririi penale: - raport de inspecţie fiscală F –CV 148 nr. 27.04.2011 (filele 31-41 volum I dosar urmărire penală) ?i anexele la acesta – fi?a registru – jurnal divizare nr.110052 din 30.06.2011; situaţia debitori diverşi transmise în urma divizării parţiale a S* M********* S** către societatea înfiin?ate Moebelmarkt SRL, Hotărârea A.G.A nr.1 din 10.01.2011; Proiect de divizare par?ială a S* M********* S** nr.1/10.01.2011, Protocol nr.1 din 30/06/2011; situa?ia activelor şi pasivelor societăţii divizate Moebelland SRL; situaţia activelor şi pasivelor – transmise prin divizare către societatea nou înfiin?ată Moebelmarkt SRL; încheierea Tribunalului Covasna din 24.06.2011 pronun?ată în dosarul nr.2204/119/2011, tabel cu noile utilaje existente şi planşele fotografice (filele 42 - 64 volum I dosar urmărire penală); - proces – verbal nr.3294/20.04.2011 întocmite de ANAF – DGFP Covasna – Activitatea de Inspecţie Fiscală şi anexele (filele 65 – 72 volum I dosar urmărire penală); - decizie privind nemodificarea bazei de impunere F-CV din 27.04.2011, decizia de impunere F-CV 243 din 27.04.2011 (filele 73-75 volum I dosar urmărire penală); - copie factură 8148826 din 11.08.2010, copie factură 8148827 din 11.08.2010, copie factură 8148828 din 11.08.210, declaraţie Joo Magda din 17.11.2010, declaraţie J** Z**** B***** din 17.11.2010, proces-verbal de control nr.17621 din 30.03.2011 întocmit de ITM Covasna, anexă de constatare, plan de măsuri anexa nr. 2 la p.v. nr.17621 din 30.04.2011, proces – verbal de constatare şi sancţionare a contraven?iilor CV 011183 din 30.03.2011 întocmit de ITM Covasna, anexa nr.3 – evidenţă tehnică a utilajelor existente, fi?e extrase de pe site-ul privind agentul economic cu codul unic de identificare 17468333 (filele 164- 187 volum II dosar urmărire penală); - adresele 59159 din 24.08.2011 ?i 41675 din 23.08.2011 ale Direcţiei Finan?e Publice Municipale Sfântu Gheorghe, adresa nr.6892 din 17.08.2011 a ITM Covasna, adresa nr.34049 din 28 oct.2011 a ANAF – Administraţia Finanţelor Publice Mun. Sfântu Gheorghe şi anexele, declaraţie J** Z**** B***** (filele 251 –252, 49-51, 71-384, 385-386 volumul IV dosar urmărire penală); - fişe privind situaţia juridică a S* R******* S** nr.18159/02.dec.2010; declaraţie Joo Magda din 17.11.2010, declaraţie J** Z**** B***** din 17.11.2010, adresa nr.8006 din 11 mar.2011 a ANAF – Administraţia Finanţelor Publice Sfântu Gheorghe şi anexele – fişa sintetică existentă la 16.09.2010, deconturile de TVA şi declaraţiile depuse pentru perioada 2009 – 2010, fişa sintetică cu total datorii la data de 31.12.2010 (filele 14-18, 9-10, 5-197 volum V dosar urmărire penală). Respinge celelalte cereri şi excepţii vizând constatarea nulităţii şi excluderea raportului de constatare - tehnico ştiinţifică nr. 316/P/2012. În baza art. 345 alin. 2 şi 3 Cod procedură penală, dispune comunicarea prezentei încheieri Parchetului de pe lângă Tribunalul Covasna pentru ca în termen de 5 zile de la comunicare procurorul să remedieze neregularităţile actului de sesizare şi să comunice judecătorului de cameră preliminară de la Tribunalul Covasna dacă menţine dispoziţia de trimitere în judecată ori solicită restituirea cauzei. Definitivă. Pronunţată în camera de consiliu azi, 13 octombrie 2017.
Incheiere de sedinta din 13.10.2017Amână pronunţarea pentru data de 13.10.2017
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 11.10.2017Amână pronunţarea pentru data de 11.10.2017
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 04.10.2017Amână pronunţarea la data de 04.10.2017
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 27.09.2017Faţă de lipsa de procedură cu Statul Român-ANAF- DIRECŢIA GENERALĂ REGIONALĂ A FINANŢELOR PUBLICE BRAŞOV şi în vederea respectării dreptului la apărare, încuviinţează cererea de amânare formulată de inculpatul Miklos Katalin şi acordă termen la data de 27.09.2017, sala 33, ora 09.30
Incheiere de sedinta din 13.09.2017