B****** I***
InculpatA*** - D******* G******* R******** A F********* P****** T********
Parte civilăCu aplicarea art. 5 Cod penal, lege mai favorabilă fiind Vechiul Cod penal, condamnă pe inculpatul B****** I***, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, prevăzută şi pedepsită de art. 9, alin. 1 lit. b din Legea 241/2005, săvârşită prin neevidenţierea în actele contabile a unor operaţiuni reale, la pedeapsa de: - 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare. În baza art. 71 Cod penal vechi, aplică pedeapsa accesorie, constând în interzicerea exerciţiului drepturilor prevăzute prin art. 64 lit. a, b, c Cod penal vechi, pe durata executării pedepsei, şi dispune suspendarea ei pe timpul suspendării condiţionate a executării pedepsei. În baza art. 53, art. 64 Cod penal, aplică pedeapsa complementară a interzicerii exerciţiului aceloraşi drepturi pe timp de 2 (doi) ani. Exerciţiul drepturilor prevăzute prin art. 64 lit. c Cod penal vechi priveşte dreptul de a exercita ocupaţia de administrator de societate comercială. În baza dispoziţiilor art. 81, art. 82 Cod penal vechi, dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei aplicate pe durata unui termen de încercare de 4 ani şi 6 luni. Atrage atenţia inculpatului asupra consecinţelor nerespectării dispoziţiilor art. 83, art. 84 Cod penal vechi. În baza art. 19 alin. 3 Cod procedură penală, art. 20 alin. 1 şi 2 Cod procedură penală, art.1382 Cod Civil, admite acţiunea civilă şi dispune obligarea inculpatului la plata către partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia Generală a Finanţelor Publice Timiş, a sumei de 152.396 lei, din care 99.834 lei, impozit pe profit şi 62.562 lei TVA. Dispune retribuirea expertului din cauză, pentru activitatea de studiere a dosarului şi documentare, cu suma definitivă de 1.000 lei, urmând ca diferenţa de până la 3.500 lei, ce constituie suma avansată iniţial din fondurile Tribunalului Caraş-Severin, să fie restituită de către expert. În baza art. 274 alin. 1 Cod procedură penală, obligă inculpatul la plata sumei de 2.000 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat. Onorariul cuvenit avocat oficiu Matuschka Horaţiu se va avansa din fondurile special constituite şi va fi definitiv suportat de către Statul Român, prin Ministerul Justiţiei. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică, azi, 19 noiembrie 2019.
Hotarare 72/2019 din 19.11.2019Având în vedere disp. art.391 al.1 şi 3 Cod procedură penală, tribunalul va stabili termen pentru deliberarea şi pronunţarea hotărârii la data de 19 noiembrie 2019, pentru a li se permite părţilor să depună concluzii scrise.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 12.11.2019Amână judecata cauzei la data de 12 noiembrie 2019, pentru când va fi recitat inculpatul B****** I***, cu mandat de aducere, la care se va ataşa şi citaţia, spre a-i fi înmânată acestuia, citaţie ce va cuprinde menţiunea solicitării prezentării lui în instanţă pentru a justifica neplata diferenţei avansului onorariului de expert, de care a dispus, conform susţinerii apărării la termenul de judecată din 26.03.2019, sub sancţiunea decăderii din probă. Admite şi solicitarea apărării de actualizare a fişei de cazier judiciar a inculpatului B****** I***, sens în care se va efectua adresă către I.P.J. Caraş-Severin. Prorogă discutarea cererii formulată de expertul desemnat în cauză. Menţine prorogată dezbaterea şi pronunţarea asupra solicitării efectuării unei expertize silvice în cauză, până după ce se va efectua expertiza contabilă, care va stabili situaţia clară a intrărilor/ieşirilor de stocuri, pe întreaga perioadă, astfel cum s-a stabilit prin încheierea din 12.02.2019. Pentru următorul termen de judecată, partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 29 octombrie 2019.
Incheiere de sedinta din 29.10.2019Amână judecata cauzei la data de 29.10.2019, pentru când va fi recitat inculpatul B****** I***, cu menţiunea de a achita diferenţa avansului onorariului de expert, sub sancţiunea decăderii din probă.
Incheiere de sedinta din 15.10.2019Amână judecata cauzei la data de 15 octombrie 2019, pentru când i se va desemna apărător din oficiu inculpatului, care are termen în cunoştinţă. Prorogă discutarea cererii formulată de expert.
Incheiere de sedinta din 01.10.2019Pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată, amână judecata la data de 1 octombrie 2019, pentru când inculpatul B****** I*** are termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 17 septembrie 2019.
Incheiere de sedinta din 17.09.2019Amână judecata cauzei la data de 17 septembrie 2019, pentru când dispune efectuarea unei adrese către Administraţia Financiară Timişoara, prin care se va solicita comunicarea veniturilor realizate de inculpat şi care sunt bunurile aflate în proprietatea sa pentru care figurează ca plătitor de impozite. Dispune ca reprezentantul ales al inculpatului B****** I***, avocat Gârboveanu Adrian, să achite, în contul Biroului Local de Expertize din cadrul Tribunalului Caraş-Severin, suma de 3.500 lei. Dispune achitarea sumei de 3.500 lei, reprezentând diferenţă avans onorariu în cuantum de 7.000 lei, de către Tribunalul Caraş-Severin, sens în care se va comunica prezenta încheiere Serviciului de contabilitate din cadrul Tribunalului Caraş-Severin. Dispune comunicarea prezentei încheieri şi expertei Meresz Valentina, pentru a purcede la întocmirea lucrării. Cu privire la suma de 3.000 lei, ce reprezintă diferenţa onorariului 10.000 lei, se va stabili ulterior, după depunerea răspunsului de către Administraţia Financiară Timişoara. Menţine prorogată dezbaterea şi pronunţarea asupra solicitării efectuării unei expertize silvice în cauză, până după ce se va efectua expertiza contabilă, care va stabili situaţia clară a intrărilor/ieşirilor de stocuri, pe întreaga perioadă, astfel cum s-a stabilit prin încheierea din 12.02.2019. Pentru următorul termen de judecată, inculpatul B****** I*** are termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 9 aprilie 2019.
Incheiere de sedinta din 09.04.2019Amână judecata cauzei la data de 9 aprilie 2019, pentru când se va efectua adresă către experta desemnată, prin care i se va solicita justificarea punctual a activităţii şi prin care i se va comunica o copie a prezentei încheieri. Instanţa admite şi solicitarea apărării de a depune practică judiciară cu privire la cuantumul onorariilor experţilor, în situaţii similare, precum şi estimări ale altor experţi. Instanţa respinge solicitarea reprezentantului parchetului de a depune în contul biroului local de expertize suma de 3500 lei, până când părţile se vor înţelege asupra costului raportului de expertiză, întrucât în formularul tipizat se va indica şi numele expertului, or, la acest moment, nu s-a stabilit dacă acest expert va efectua lucrarea dispusă. Menţine prorogată dezbaterea şi pronunţarea asupra solicitării efectuării unei expertize silvice în cauză, până după ce se va efectua expertiza contabilă, care va stabili situaţia clară a intrărilor/ieşirilor de stocuri, pe întreaga perioadă, astfel cum s-a stabilit prin încheierea din 12.02.2019. Pentru următorul termen de judecată, inculpatul B****** I*** are termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 26 martie 2019.
Incheiere de sedinta din 26.03.2019Amână judecata cauzei la data de 26.03.2019, pentru când se va efectua adresă către experta desemnată pentru a urgenta studierea dosarului.
Incheiere de sedinta din 07.03.2019Amână judecata cauzei la data de 7 martie 2019, pentru când urmează ca experta Meresz Valentina, ce a fost desemnată aleatoriu, să fie încunoştinţată şi căreia i se va solicita să consulte dosarul şi să comunice avansul expertizei, precum şi o estimare totală a costului expertizei şi a timpului necesar a o finaliza. Doamna expert Meresz Valentina va răspunde la următoarele obiective, încuviinţate de instanţă: 1. Să se stabilească care sunt documentele de intrare a masei lemnoase în baza relaţiilor derulate de societatea SC Holz Roxidana SRL; 2. Să se stabilească dacă aceste documente au fost înscrise în evidenţa contabilă a societăţii; 3. Care sunt documentele societăţii privind vânzarea masei lemnoase intrate în patrimoniul societăţii; 4. Să se stabilească prin ce documente contabile a fost evidenţiată vânzarea acestei cantităţi de masă lemnoasă; 5. Care a fost valoarea taxelor şi impozitelor eferente operaţiunilor comerciale stabilite ca real desfăşurate; 6. Să se lămurească situaţia privind existenţa dovezilor unor livrări de masă lemnoasă către partenerii interni şi externi şi dacă aceste operaţiuni au fost evidenţiate în actele contabile. Cu privire la expertiza tehnică în specialitatea silvicultură, instanţa pune în vedere apărării pentru efectuarea acesteia, să indice cantitatea de masă lemnoasă, despre care se pretinde că ar fi pierdut în greutate, ca urmare a deshidratării, şi esenţa masei lemnoase respective, precum şi perioada de timp în care se pretinde că a acţionat fenomenul, sens în care prorogă dezbaterea şi pronunţarea asupra prezentei cereri. Pentru următorul termen de judecată, inculpatul B****** I*** are termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 26 februarie 2019.
Incheiere de sedinta din 26.02.2019Amână judecata cauzei la data de 26 februarie 2019, pentru când se vor dezbate obiectivele expertizelor solicitate în apărare. Cu privire la lipsa nejustificată a apărătorului ales al inculpatului B****** I***, avocat Gîrboveanu Adrian, tribunalul dispune efectuarea unei adrese către Baroul de Avocaţi Timiş, pentru a i se atrage atenţia acestuia să-şi asigure substituirea, în caz contrar va fi amendat, conform art.283 al.3 Cod procedură penală. Faţă de lipsa nejustificată a martorului Oprea Paul, cu care s-a îndeplinit procedura de citare la adresa din comuna Ghizela, dispune recitarea acestuia cu mandat de aducere. Pentru următorul termen de judecată, inculpatul B****** I*** are termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 12 februarie 2019.
Incheiere de sedinta din 12.02.2019Amână judecata cauzei la data de 12 februarie 2019, pentru când se vor efectua verificări pe portalul DPAPD pentru identificarea domiciliului actual al martorului Oprea Paul, în vederea citării şi audierii acestuia. Pune în vedere apărării să depună, în scris, pe lângă obiectivele celor două expertize, şi acordul inculpatului B****** I*** de achitare a onorariilor acestora. Pentru următorul termen de judecată, inculpatul B****** I*** are termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 29 ianuarie 2019.
Incheiere de sedinta din 29.01.2019Admite cererea de amânare formulată de avocatul Gîrboveanu Adrian şi acordă termen de judecată la data de 29.01.2019, pentru când se va recita martorul lipsă cu mandat de aducere.
Incheiere de sedinta din 15.01.2019Amână judecata cauzei la data de 15 ianuarie 2019, pentru când se vor recita martorii Husu Florina Nicoleta şi Oprea Paul, cu mandate de aducere şi însoţitor. Pune în vedere, în scris, inculpatului să ia legătura cu apărătorul desemnat din oficiu – avocat Ţibrea Consuela, cu privire la cererea în probaţiune formulată, sau să precizeze numele apărătorului ales, până la termenul de judecată următor, altfel, în cauză, apărătorul desemnat din oficiu Ţibrea Consuela va rămâne apărător deplin. Pentru următorul termen de judecată, inculpatul Berenghi Ioan are termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 4 decembrie 2018.
Incheiere de sedinta din 04.12.2018Amână judecata cauzei la data de 4.12.2018, pentru când se vor recita martorii Husu Florina Nicoleta şi Oprea Paul, acesta din urmă cu mandat de aducere.
Incheiere de sedinta din 06.11.2018Amână judecata cauzei la data de 6 noiembrie 2018, pentru când se vor recita martorii Oprea Paul şi Husu Florina Nicoleta şi i se va desemna, de către Baroul Caraş-Severin, apărător din oficiu pentru inculpatul Berenghi Ioan, care are termen în cunoştinţă; partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 9 octombrie 2018.
Incheiere de sedinta din 09.10.2018Admite cererea în probaţiune formulată de reprezentantul parchetului şi dispune, în vederea audierii, citarea martorilor din rechizitoriu, respectiv a numiţilor Oprea paul şi Husu Florina Nicoleta. Ia act de inculpatul Berenghi Ioan, prin apărătorul său ales – avocat Deaconescu David, îşi rezervă dreptul de a propune probe la următorul termen de judecată, când va depune în acest sens cerere formulată în scris. Faţă de refuzul inculpatului Berenghi Ioan de a semna declaraţia sa, instanţa, sub rezerva reaudierii acestuia, ia act de faptul că inculpatul a declarat că o va semna la termenul următor întrucât mai are de făcut declaraţii în completarea prezentei declaraţii. Sesizează Baroul de avocaţi Caraş-Severin cu privire la refuzul apărătorului ales al inculpatului Berenghi Ioan, avocat Deaconescu David, de a semna declaraţia inculpatului, şi îi atrage atenţia avocatului că în situaţii similare va fi sancţionat cu amendă, conform art.283 Cod procedură penală. Amână judecata cauzei la data de 9 octombrie 2018, pentru când inculpatului Berenghi Ioan i se acordă termen în cunoştinţă, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 11 septembrie 2018.
Incheiere de sedinta din 11.09.2018Amână judecata cauzei la data de 11 septembrie 2018, pentru când va fi recitat inculpatul Berenghi Ioan, la domiciliile cunoscute, cu noi mandate de aducere, şi prin afişare la uşa instanţei, punându-i în vedere apărătorului inculpatului să-i comunice acestuia, în situaţia în care îl va mai contacta, dreptul său de a uzita de procedura simplificată. Partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 14 august 2018.
Incheiere de sedinta din 14.08.2018în vederea recitării inculpatului cu mandat de aducere.
Incheiere de sedinta din 05.06.2018Pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată, raportat şi la practica CEDO în acest sens, respectiv cauzele Beraru vs. România şi Cutean vs. România, acordă termen de judecată la data de 5 iunie 2018, pentru când inculpatul Berenghi Ioan şi partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu vor mai fi citaţi, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 8 mai 2018.
Incheiere de sedinta din 08.05.2018Admite cererea de amânare formulată de avocatul Deaconescu David, în calitate de apărător ales al inculpatului Berenghi Ioan, şi acordă termen de judecată la data de 8 mai 2018, pentru când inculpatul Berenghi Ioan nu va mai fi citat, conform art.353 al.2 Cod procedură penală, dar pentru când acesta din urmă va face dovada absenţei sale la acest termen de judecată. Pentru următorul termen de judecată, nici partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 17 aprilie 2018.
Incheiere de sedinta din 17.04.2018Admite cererea de amânare formulată de avocatul Deaconescu David, în calitate de apărător ales al inculpatului Berenghi Ioan, şi acordă termen de judecată la data de 17 aprilie 2018, pentru când se va recita inculpatul la adresa din Timişoara, str. Ciprian Porumbescu, nr.87, ap.6-8, jud. Timiş. Martorii din rechizitoriu, respectiv numiţii Oprea Paul şi Husu Florina Nicoleta, solicită ca momentan să nu mai fie citaţi, până când inculpatul îşi va preciza poziţia procesuală, astfel cum a solicitat reprezentantul parchetului. Pentru următorul termen de judecată, partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Cu privire la solicitarea de acordare parţială a onorariului apărătorului din oficiu, avocat Franţ Daniela, tribunalul, având în vedere că aceasta a asigurat apărarea inculpatului Berenghi Ioan, în procedura camerei preliminare, dar şi la trei termene de judecată, dispune, în baza disp. art.272 Cod procedură penală, plata sumei de 338 lei, reprezentând onorariul parţial a avocatului din oficiu desemnat pentru inculpatul Berenghi Ioan, onorariu ce se va suporta exclusiv din fondurile Ministerului Justiţiei. Pronunţată în şedinţa publică din 27 martie 2018.
Incheiere de sedinta din 27.03.2018Amână judecata cauzei la data de 27 martie 2018, pentru când vor fi citaţi martorii din rechizitoriu, precum şi inculpatul Berenghi Ioan, cu un nou mandat de aducere şi însoţitor, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 13 martie 2018.
Incheiere de sedinta din 13.03.2018Amână judecata cauzei la data de 13 martie 2018, pentru când inculpatul Berenghi Ioan va fi recitat cu un nou mandat de aducere şi însoţitor, sub sancţiunea lucrătorului de poliţie, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 13 februarie 2018.
Incheiere de sedinta din 13.02.2018Amână judecata cauzei la data de 13 februarie 2018, pentru când inculpatul Berenghi Ioan va fi recitat cu mandat de aducere şi însoţitor, iar partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Timişoara nu va mai fi citată, conform art.353 al.2 Cod procedură penală. Pronunţată în şedinţa publică din 30 ianuarie 2018.
Incheiere de sedinta din 30.01.2018