L**** C**********
InculpatE********** A*******
InculpatS* K******* E********** D********** S** - P*** L********* J******* C***** Ş** L***** I*****
Parte responsabilă civilmenteS***** R**** - P*** A****** N******** D* A*********** F******
Parte civilăS* A** N******** S**
Parte responsabilă civilmenteI. Condamnă pe inculpatul E.A. la pedeapsa de: 10 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin.1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin.2 Cod penal anterior, art. 74 lit. a, b, c şi art. 76 lit. d Cod penal anterior, art. 396 alin. 10 Cod procedură penală, art. 5 Noul Cod penal; Face aplic. art. 71 rap. la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând interdicţia de a desfăşura activitatea de administrator la societăţi comerciale) Cod penal anterior, cu aplic. art. 5 Noul Cod penal. În baza art. 81 Cod penal anterior, cu aplic. art. 5 Noul Cod penal, suspendă condiţionat executarea pedepsei şi stabileşte un termen de încercare de 2 ani şi 10 luni, conf. art. 82 Cod penal anterior. Atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 83 Cod penal anterior referitoare la revocarea suspendării condiţionate a executării pedepsei în cazul săvârşirii unei noi infracţiuni pe durata termenului de încercare. Conf. art. 71 alin. 5 Cod penal anterior, cu aplic. art. 5 Noul Cod penal, pe durata termenului de încercare se suspendă executarea pedepsei accesorii. II. Condamnă pe inculpata L.C.Z. la pedeapsa de: - 1 an închisoare pentru complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin.1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin.2 Cod penal anterior, art. 74 lit. a, c şi art. 76 lit. d Cod penal anterior, art. 396 alin. 10 Cod procedură penală, art. 5 Noul Cod penal. Constată că infracţiunea reţinută în sarcina inculpatei în prezentul dosar a fost săvârşită în concurs real prev. de art. 33 lit. a Cod penal anterior cu infracţiunile pentru care aceasta a fost condamnată la pedeapsa rezultantă de 5 ani şi 6 luni închisoare şi 4 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit. a teza a II-a, b şi c Cod penal anterior aplicată prin Sentinţa penală nr. 136/27.04.2018 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 4294/117/2015, def. prin Decizia penală nr. 587/A/17 mai 2019 a Curţii de Apel Cluj şi la pedeapsa rezultantă de 5 ani închisoare şi 4 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând interzicerea dreptului de a exercita funcţia de contabil la societăţi comerciale) Cod penal anterior, precum şi interzicerea exercitării dreptului prev. de art. 64 alin.1 lit. a teza a I-a Cod penal anterior pe o durată de 2 ani, aplicată prin Sentinţa penală nr. 14/F/25.02.2019 pronunţată de Tribunalul Bistriţa-Năsăud în dosarul nr. 863/112/2018, def. prin Decizia penală nr. 1034/A din 03.10.2019 a Curţii de Apel Cluj. Descontopeşte în elementele ei componente pedeapsa rezultantă de 5 ani şi 6 luni închisoare şi pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând interdicţia de a ocupa sau deţine calitatea de administrator sau asociat în cadrul unei societăţi comerciale) Cod penal anterior dispusă pe o durată de 4 ani, aplicată prin Sentinţa penală nr. 136/27.04.2018 a Tribunalului Cluj, def. prin Decizia penală nr. 587/A/17.05.2019 a Curţii de Apel Cluj, şi înlăturând sporul de 6 luni închisoare, repune pedepsele în individualitatea lor, astfel: - 2 ani închisoare şi 1 an pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând dreptul de a ocupa o funcţie similară celei deţinute la momentul săvârşirii infracţiunii, respectiv aceea de administrator sau asociat în cadrul unei societăţi comerciale) Cod penal anterior, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 26 Cod penal anterior rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 (în forma anterioară datei de 22.03.2013, respectiv apariţia Legii nr. 50/2013), cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal anterior, art. 5 Noul Cod penal; - 5 ani închisoare şi 2 ani interdicţia exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit. a, b Cod penal anterior pentru săvârşirea infracţiunii prev. de art. 7 alin. 1 şi 3 din Legea nr. 39/2003, cu aplic. art. 5 Noul Cod penal (aplicată prin Sentinţa penală nr. 236/06.07.2015, pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 19665/117/2012, def. prin Decizia nr. 1/05.01.2017 a Curţii de Apel Cluj); - 5 ani închisoare şi 2 ani interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 66 alin.1 lit. a, b Cod penal anterior pentru comiterea infracţiunii de instigare la înşelăciune cu consecinţe deosebit de grave, prev. de art. 25 Cod penal anterior rap. la art. 215 alin. 1, 2, 3 şi 5 Cod penal anterior, art. 41 alin. 2 Cod penal anterior, art. 74 alin. 2, art. 76 alin. 1 lit. a Cod penal anterior, art. 5 Noul Cod penal (aplicată prin Sentinţa penală nr. 236/2015 a Tribunalului Cluj, def. prin Decizia penală nr. 1/05.01.2017 a Curţii de Apel Cluj); - 2 ani şi 6 luni închisoare şi 4 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă cu referire la interzicerea dreptului de a exercita funcţia de contabil la orice societate comercială) Cod penal anterior aplicată pentru infracţiunea de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin.1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 5 Noul Cod penal prin Sentinţa penală nr. 131/07.04.2016 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 6315/117/2013 def. prin Decizia penală nr. 307/28.02.2017 a Curţii de Apel Cluj (pedeapsă în privinţa căreia în baza art. 85 Cod penal anterior s-a dispus prin Sentinţa penală nr. 136/27.04.2018 a Tribunalului Cluj, pronunţată în dosarul nr. 4294/117/2015, anularea suspendării condiţionate). Descontopeşte pedeapsa rezultantă de 5 ani închisoare şi pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând interzicerea dreptului de a exercita funcţia de contabil la societăţi comerciale) Cod penal anterior pe durata de 4 ani, precum şi interzicerea exercitării dreptului prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a I-a Cod penal anterior pe o durată de 2 ani, aplicată prin Sentinţa penală nr. 14/F/25.02.2019 pronunţată de Tribunalul Bistriţa-Năsăud în dosarul nr. 863/112/2018, def. prin Decizia penală nr. 1034/A/2019 a Curţii de Apel Cluj, în elementele ei componente şi repune pedepsele în individualitatea lor, astfel: - 2 ani închisoare şi 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin.1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând interzicerea dreptului de a exercita funcţia de contabil la societăţi comerciale) Cod penal anterior, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, art. 41 alin. 2 Cod penal anterior, art. 5 Noul Cod penal, art. 396 alin. 10 Cod procedură penală; - 5 ani închisoare şi 2 ani interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a, b Cod penal anterior, pentru săvârşirea infracţiunii prev. de art. 7 alin. 1 şi 3 din Legea nr. 39/2003, art. 5 Noul Cod penal (aplicată prin Sentinţa penală nr. 236/2015 a Tribunalului Cluj, def. prin Decizia penală nr. 1/05.01.2017 a Curţii de Apel Cluj, pronunţată în dosarul nr. 19665/117/2012); - 5 ani închisoare şi 2 ani interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a, b Cod penal anterior pentru comiterea infracţiunii de instigare la înşelăciune cu consecinţe deosebit de grave prev. de art. 25 Cod penal anterior rap. la art. 215 alin. 1, 2, 3 şi 5 Cod penal anterior, art. 41 alin. 2 Cod penal anterior art. 74 alin. 2, art. 76 alin. 1 lit. a Cod penal anterior, art. 5 Noul Cod penal (aplicată prin Sentinţa penală nr. 236/2015 a Tribunalului Cluj, def. prin Decizia penală nr. 1/05.01.2017 a Curţii de Apel Cluj); - 2 ani şi 6 luni închisoare şi 4 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă cu referire la interzicerea dreptului de a exercita funcţia de contabil la orice societate comercială), aplicată pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 5 Noul Cod penal prin Sentinţa penală nr. 131/07.04.2016 a Tribunalului Cluj, pronunţată în dosarul nr. 6315/117/2013, definitivă prin Decizia penală nr. 307/28.02.2017 a Curţii de Apel Cluj (pedeapsă în privinţa căreia prin Sentinţa penală nr. 14/F/25.02.2019 a Tribunalului Bistriţa-Năsăud s-a dispus în baza art. 85 Cod penal anterior anularea suspendării condiţionate a executării pedepsei). Conform art. 36 Cod penal anterior, 35 Cod penal anterior, contopeşte pedepsele aplicate inculpatei pentru infracţiunile concurente menţionate şi dispune ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 5 ani închisoare, sporită cu 6 luni închisoare, respectiv pedeapsa rezultantă de 5 ani şi 6 luni închisoare, la care se adaugă pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând interdicţia de a ocupa sau deţine calitatea de administrator sau asociat în cadrul unei societăţi comerciale, precum şi interdicţia de a exercita funcţia de contabil la societăţi comerciale) Cod penal anterior, pe o durată de 4 ani, precum şi interzicerea exercitării dreptului prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza I-a Cod penal anterior, pe o durată de 2 ani (potrivit menţiunilor din Sentinţa penală nr. 14/F/25.02.2019 a Tribunalului Bistriţa-Năsăud şi Sentinţa penală nr. 136/24.04.2018 a Tribunalului Cluj, intrate în putere de lucru judecat). Face aplic. art. 71 rap. la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, b şi c (acesta din urmă vizând interdicţia de a ocupa sau deţine calitatea de administrator sau asociat în cadrul unei societăţi comerciale şi de a ocupa funcţia de contabil în cadrul societăţilor comerciale) Cod penal anterior. Constată că inculpata a executat pedeapsa rezultantă de 5 ani şi 6 luni închisoare în perioada 06.01.2017-20.06.2018 (când s-a liberat condiţionat cu un rest rămas neexecutat de 1193 zile închisoare în baza Sentinţei penale nr. 551/20.06.2018 a Judecătoriei Gherla din executarea pedepsei de 5 ani închisoare aplicată prin Sentinţa penală nr. 236/2015 a Tribunalului Cluj) şi 17.05.2019-03.07.2019 (când s-a liberat condiţionat conf. Sentinţei penale nr. 650/2019 a Judecătoriei Gherla cu un rest neexecutat de 1324 zile închisoare din executarea pedepsei aplicate prin Sentinţa penală nr. 136/2018 a Tribunalului Cluj). Dispune anularea actelor false. Obligă în solidar inculpaţii L.C.Z. şi E.A., acesta din urmă în solidar şi cu partea responsabilă civilmente SC K.E.D.SRL reprezentantă în cauză de lichidatorul judiciar CII ŞLI, să plătească în favoarea părţii civile S.R., prin ANAF, reprezentat în cauză de A.J.F.P. BN, despăgubiri civile în sumă de 43.804,60 lei (reprezentând TVA şi impozit pe profit) la care se adaugă accesorii (majorări şi penalităţi) care se vor calcula conf. art. 119 şi următ. din OUG nr. 92/2003 republicată, până la plata integrală a debitului (potrivit Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală). Constată recuperat restul prejudiciului cauzat părţii civile (urmare a plăţii sumei totale de 16.925 lei pe parcursul judecării cauzei de către inculpatul E.A.). Respinge acţiunea civilă faţă de SC A.N.SRL (în privinţa căreia se constată că nu are calitate de parte responsabilă civilmente în prezenta cauză). Menţine măsura sechestrului asigurator instituit în baza art. 249 alin. 5, 6 Cod procedură penală, asupra bunurilor inculpaţilor E.A. şi L.C.Z., precum şi asupra bunurilor părţii responsabile civilmente SC K.E.D. SRL, prin lichidator judiciar CII ŞLI, prin Încheierea nr. 147/J/20.11.2019 pronunţată de Tribunalul Bistriţa-Năsăud în dosarul nr. 1226/112/2018/a2, def. prin neexercitarea căii de atac, până la concurenţa sumei de 60.730 lei (în vederea recuperării integrale a prejudiciului, inclusiv a majorărilor şi penalităţilor aferente, precum şi pentru garantarea executării cheltuielilor judiciare). În baza art. 7, 21 din Legea nr. 26/1990 republicată dispune comunicarea prezentei hotărâri de condamnare, la rămânerea ei definitivă, la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Bistriţa-Năsăud în vederea efectuării cuvenitelor menţiuni în registrul comerţului. Conf. art. 13 din Legea nr. 241/2005 dispune comunicarea la data rămânerii definitivă a hotărârii de condamnare a dispozitivului acestei sentinţe, la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, precum şi la cazierul fiscal, conf. art. 6 din OG nr. 75/2001, republicată. Acordă avocatului desemnat din oficiu, av. R.F., 320 lei onorar avocat din oficiu (acordat parţial), pentru apărarea asigurată inculpatului E.A. în faza de judecată. Acordă avocatului desemnat din oficiu, avocat M.I.(din cadrul Baroului Cluj), 260 lei onorar avocat din oficiu, sumă care se va avansa şi suporta din fondurile Ministerului Justiţiei (pentru apărarea inculpatei L.C.Z. în faza de urmărire penală). Obligă inculpaţii să plătească fiecare în favoarea statului câte 1.200 lei cu titlu de cheltuieli judiciare. Cu drept de apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică din 26.03.2020.
Hotarare 31/2020 din 26.03.2020amână pronunţarea hotărârii judecătoreşti la data de 26.03.2020
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 25.03.2020amână pronunţarea hotărârii judecătoreşti la data de 25.03.2020
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 18.03.2020Amână pronunţarea hotărârii judecătoreşti la data de 18.03.2020
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 11.03.2020Având în vedere Hotărârea Adunării Generale a Judecătorilor din cadrul Tribunalului Bistriţa-Năsăud din data de 22.01.2020 şi 29.01.2020, prin care s-a decis suspendarea pe perioadă nedeterminată a activităţii, cu excepţia cauzelor care privesc persoane private de libertate sau măsuri preventive, amână judecarea cauzei pentru data de 11 martie 2020 ora 09:00
Incheiere de sedinta din 29.01.2020amână cauza pentru a se prezenta apărătorul ales
Incheiere de sedinta din 18.12.2019amână cauza pentru acvirarea dosarului 863/112/2018, achitarea prejudiciului şi efectuare de adrese
Incheiere de sedinta din 27.11.2019amână cauza pentru achitarea prejudiciului
Incheiere de sedinta din 30.10.2019amână cauza pentru achitarea prejudiciului
Incheiere de sedinta din 25.09.2019amână cauza pentru a se depune la dosar actele solicitate
Incheiere de sedinta din 26.06.2019pentru îndeplinirea procedurii cu inculpata lipsă
Incheiere de sedinta din 22.05.2019