Logo Jurisprudenta.com Logo Jurisprudenta.com

Dosar 3211/95/2018 din 02.11.2018

infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)

Informatii dosar

Numar dosar:
Dosar 3211/95/2018
Data dosar:
02.11.2018
Instanta:
Tribunalul Gorj
Departament:
Secţia PENALĂ
Obiect:
infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Categorie:
Penal
Stadiu proces:
Fond

Parti proces

Sedinte

  • Sedinta din data de 20.02.2019 la ora 09:00

    Complet: PEN 09CP-F
  • Condamnare fără acord de recunoaştere

    Respinge cererea de introducere în cauză a în calitate de parte responsabilă civilmente a SC Comandor Forest SRL Tismana, formulată de către partea civilă S***** R**** R********** P*** A****** N******** D* A*********** F****** - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Craiova - Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Gorj. Admite cererea de soluţionare a prezentei cauze potrivit procedurii simplificate formulată de către inculpatul P****** T*****. În baza art. 9 alin. 1 lit. b şi c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2015 cu aplic. art. 35 alin.1 din Cod penal (286 acte materiale) şi art. 396 alin. 10 C.pr.pen., condamnă inculpatul P****** T*****, la pedeapsa de 4 ani şi 8 luni închisoare şi 3 ani pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g (dreptul de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii) C.pen. În baza art. 65 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g (dreptul de a desfăşura activitatea de care s-a folosit pentru săvârşirea infracţiunii) C.pen. În baza art. 25 C. proc. pen., art. 397 C.proc.pen. admite acţiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român prin ANAF- DGRFP Craiova prin Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Gorj şi obligă inculpatul la plata sumei de 616.451 lei şi la plata obligaţiilor fiscale accesorii calculate conform Codului de Procedură Fiscală, din ziua imediat următoare termenului de scadenţă şi până la achitarea integrală a debitului principal. În temeiul art. 25 alin 3 C.pr.pen. şi art. 397 C.pr.pen. desfiinţează următoarele înscrisuri (facturi) falsificate: Denumire client Nr. şi data factura Data Valoare factură TVA Taxare inversă TVA menţionată în factura clientului Din care inregistrată în contabilitatea SC Comandor Forest SRL A.C.P. AIR CONDITIONING PRODUCTS SRL 18 04.12.2015 4439,2 859,2 0 A.C.P. AIR CONDITIONING PRODUCTS SRL 44 12.02.2016 3978 663 0 A.C.P. AIR CONDITIONING PRODUCTS SRL 17 19.04.2016 4296 716 0 Total 12713,2 2238,2 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 34 09.09.2015 26826,16 5192,16 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 40 22.09.2015 31141,36 6027,36 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 44 02.10.2015 4818,64 932,64 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 61 18.07.2016 24480 4080 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 64 25.07.2016 24480 4080 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 88 23.09.2016 2436 406 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 89 27.09.2016 2436 406 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 96 19.10.2016 2436 406 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 99 27.10.2016 2436 406 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 100 31.10.2016 2436 406 0 CRH CIMENT ROMANIA SA 98 24.11.2016 2436 406 0 Total 126362,2 22748,16 0 SC ALRO SA 11 16.12.2014 5105,28 988,1187 0 SC ALRO SA 29 15.03.2015 6472,8 1252,8 0 SC ALRO SA 34 01.04.2015 4343 840,5806 0 SC ALRO SA 40 20.04.2015 4343 840,5806 0 SC ALRO SA 41 19.02.2016 5640 940 0 SC ALRO SA 1 20.03.2016 5640 940 0 SC ALRO SA 39 13.06.2016 2820 470 0 SC ALRO SA 60 12.07.2016 2820 470 0 SC ALRO SA 62 18.07.2016 2820 470 0 SC ALRO SA 63 21.07.2016 2820 470 0 Total 42824,08 7682,08 0 SC FORSERV SA 22 10.02.2015 1984 384 0 SC FORSERV SA 23 13.02.2015 1984 384 0 SC FORSERV SA 27 10.03.2015 2697 522 0 SC FORSERV SA 30 20.03.2015 2511 486 0 SC FORSERV SA 36 04.04.2015 2511 486 0 SC FORSERV SA 35 25.01.2016 1800 300 0 SC FORSERV SA 40 13.02.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 47 01.03.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 50 10.03.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 5 23.03.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 13 08.04.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 19 22.04.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 24 11.05.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 36 08.06.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 52 04.07.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 65 25.07.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 85 16.09.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 91 06.10.2016 2790 465 0 SC FORSERV SA 103 02.11.2016 250 41,66667 0 SC FORSERV SA 104 07.11.2016 3720 620 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 4 15.05.2013 15426,84 2985,84 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 5 21.05.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 6 29.05.2013 15426,84 2985,84 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 10 06.06.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 14 10.07.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 19 01.08.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 20 09.08.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 21 12.08.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 22 20.08.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 25 28.08.2013 16217,96 3138,96 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 15 28.08.2013 16613,52 3215,52 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 26 02.09.2013 16217,96 3138,96 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 2 02.09.2013 29239,2 5659,2 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 1 04.09.2013 15686 3036 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 28 09.09.2013 4746,27 918,6329 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 3 11.09.2013 17800,2 3445,2 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 4 16.09.2013 15467,76 2993,76 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 9 14.10.2013 16740 3240 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 5 16.10.2013 16926 3276 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 6 18.10.2013 17130 3315,484 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 7 19.10.2013 18649,8 3609,639 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 8 24.10.2013 14061,6 2721,6 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 16 06.05.2014 60450 11700 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 17 08.05.2014 20150 3900 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 18 11.05.2014 20150 3900 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 22 22.05.2014 20150 3900 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 20 23.05.2014 39928 7728 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 25 06.06.2014 19778 3828 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 26 09.06.2014 20150 3900 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 37 18.07.2014 19778 3828 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 47 27.08.2014 20150 3900 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 3 19.09.2014 19127 3702 0 SC HOLCIM ROMANIA SA 6 29.09.2014 20150 3900 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 2 15.05.2013 45681,6 8841,6 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 7 04.06.2013 45113,76 8731,695 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 9 26.06.2013 55614 10764 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 12 09.07.2013 45830,4 8870,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 23 26.08.2013 22915,2 4435,2 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 24 28.08.2013 22915,2 4435,2 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 27 04.09.2013 69898,8 13528,8 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 19 16.05.2014 23436 4536 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 29 20.06.2014 46202,4 8942,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 32 07.07.2014 46202,4 8942,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 36 21.07.2014 46128 8928 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 39 29.07.2014 46574,4 9014,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 41 07.08.2014 46574,4 9014,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 42 11.08.2014 46202,4 8942,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 44 21.08.2014 46574,4 9014,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 45 21.08.2014 46128 8928 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 49 04.09.2014 46574,4 9014,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 50 05.09.2014 46202,4 8942,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 1 15.09.2014 46574,4 9014,4 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 4 22.09.2014 45830 8870,323 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 5 25.09.2014 46574 9014,323 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 8 06.10.2014 55800 10800 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 32 20.03.2015 48360 9360 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 38 11.04.2015 19344 3744 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 41 23.04.2015 19344 3744 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 44 29.04.2015 22510,96 4356,96 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 39 15.04.2015 2251,96 435,8632 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 48 11.05.2015 22510,96 4356,96 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 50 15.05.2015 22510,96 4356,96 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 2 25.05.2015 22510,96 4356,96 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 8 25.06.2015 23287,2 4507,2 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 5 08.06.2015 22057,74 4269,24 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 10 02.07.2015 10788 2088 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 15 10.07.2015 26826,16 5192,16 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 22 31.07.2015 33298,96 6444,96 0 SC LAFARGE CIMENT ROMANIA 28 17.08.2015 22510,96 4356,96 0 Total 1307659 253095,4 0 SC LION SHIPPING CHARTERING SRL 42 27.04.2015 5859 1134 0 Total 5859 1134 0 SC OLCIMA COM SA 41 16.06.2016 3750 625 0 Total 3750 625 0 SC OLTCHIM SA 26 22.12.2015 2046 396 0 SC OLTCHIM SA 27 28.12.2015 2046 396 0 SC OLTCHIM SA 28 30.12.2015 2046 396 0 SC OLTCHIM SA 31 11.01.2016 1980 330 0 SC OLTCHIM SA 30 08.01.2016 1980 330 0 SC OLTCHIM SA 28 19.05.2016 2196 366 0 SC OLTCHIM SA 33 31.05.2016 2196 366 0 Total 14490 2580 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 17 28.07.2013 2356 456 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 13 04.12.2013 4712 912 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 14 23.03.2014 3534 684 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 15 17.04.2014 3534 684 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 31 03.07.2014 3422,4 662,4 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 9 20.10.2014 1649,2 319,2 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 20 27.12.2014 1413,6 273,6 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 20 20.01.2015 2232 432 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 21 23.01.2015 4466 864,3871 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 25 24.02.2015 3695,2 715,2 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 37 06.04.2015 2976 576 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 49 13.05.2015 3658 708 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 7 23.06.2015 2976 576 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 20 28.07.2015 2976 576 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 30 24.08.2015 4092 792 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 46 07.10.2015 2976 576 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 1 13.10.2015 923,8 178,8 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 11 11.11.2015 3261,2 631,2 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 23 15.12.2015 3087,6 597,6 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 38 01.02.2016 2400 400 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 3 22.03.2016 1932 322 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 26 16.05.2016 1260 210 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 27 17.05.2016 3360 560 0 SC PIRELLI ECO TECHNOLOGY 45 23.06.2016 1260 210 0 SC ROMCAP CONDENSATORI 35 22.07.2014 5766 1116 0 SC ROMCAP CONDENSATORI 12 19.12.2014 1283,4 248,4 0 Total 7049,4 1364,4 0 SC SAPTE SPICE SA 12 12.11.2015 1829 354 0 SC SAPTE SPICE SA 16 26.11.2015 1097,4 212,4 0 SC SAPTE SPICE SA 17 27.11.2015 4389,6 849,6 0 SC SAPTE SPICE SA 20 07.12.2015 3658 708 0 SC SAPTE SPICE SA 22 12.12.2015 3658 708 0 SC SAPTE SPICE SA 24 16.12.2015 3658 708 0 SC SAPTE SPICE SA 32 13.01.2016 3540 590 0 SC SAPTE SPICE SA 33 15.01.2016 3540 590 0 SC SAPTE SPICE SA 34 18.01.2016 3540 590 0 SC SAPTE SPICE SA 17 21.01.2016 2790 465 0 SC SAPTE SPICE SA 36 27.01.2016 3540 590 0 SC SAPTE SPICE SA 46 27.02.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 45 25.02.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 48 02.03.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 11 09.04.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 14 12.04.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 16 15.04.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 18 20.04.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 30 24.05.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 31 26.05.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 23 08.05.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 37 09.06.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 40 14.06.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 44 21.06.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 50 02.07.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 51 05.07.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 54 07.07.2016 3510 585 0 SC SAPTE SPICE SA 83 10.09.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 84 12.09.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 93 12.10.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 94 18.10.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 102 02.11.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 106 10.11.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 107 16.11.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 108 21.11.2016 2280 380 0 SC SAPTE SPICE SA 109 25.11.2016 2280 380 0 Total 111920 19145 0 SC SIMCOR VAR SA 21 30.05.2014 11501 2226 0 SC SIMCOR VAR SA 23 04.06.2014 7812 1512 0 SC SIMCOR VAR SA 24 06.06.2014 7812 1512 0 SC SIMCOR VAR SA 27 10.06.2014 5425,99 1050,192 0 SC SIMCOR VAR SA 28 20.06.2014 22568 4368 0 SC SIMCOR VAR SA 30 30.06.2014 13671 2646 0 SC SIMCOR VAR SA 33 07.07.2014 12260,5 2373 0 SC SIMCOR VAR SA 38 23.07.2014 16600,5 3213 0 SC SIMCOR VAR SA 48 28.08.2014 13671 2646 0 SC SIMCOR VAR SA 7 30.09.2014 8029 1554 0 SC SIMCOR VAR SA 10 21.10.2014 11718 2268 0 SC SIMCOR VAR SA 16 11.12.2014 9765 1890 0 SC SIMCOR VAR SA 17 19.12.2014 3255 630 0 SC SIMCOR VAR SA 33 26.03.2015 13020 2520 0 SC SIMCOR VAR SA 46 30.04.2015 7812 1512 0 SC SIMCOR VAR SA 47 08.05.2015 11284 2184 0 SC SIMCOR VAR SA 1 20.05.2015 13128,5 2541 0 SC SIMCOR VAR SA 3 27.05.2015 7161 1386 0 SC SIMCOR VAR SA 4 28.05.2015 14880 2880 0 SC SIMCOR VAR SA 6 22.06.2015 4712 912 0 SC SIMCOR VAR SA 9 26.06.2015 6696 1296 0 SC SIMCOR VAR SA 11 03.07.2015 6361,2 1231,2 0 SC SIMCOR VAR SA 14 10.07.2015 8481,6 1641,6 0 SC SIMCOR VAR SA 17 20.07.2015 10602 2052 0 SC SIMCOR VAR SA 19 27.07.2015 10602 2052 0 În temeiul art. 404 alin 4 lit. c C.pr.pen. rap la art. 249 C.pr.pen. menţine măsura sechestrului asigurator până la concurenţa sumei 616.451 lei (139.023 euro), instituită prin Ordonanţa nr. 54/P/2017 din data de 20.06.2018 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Gorj, asupra următoarelor bunuri imobile aflate în proprietatea suspectului P****** T*****, respectiv: - casă de locuit cu pereţi din cărămidă, suprafaţă 108 mp, situată în sat Gornoviţa, oraş Tismana, nr. 95, jud. Gorj înscris în cartea funciară 35792-Tismana, deţinută în coproprietatea cu numita Popescu Lenuţa şi un teren intravilan în suprafaţă de 2.876 mp înscris în cartea funciară la nr. 35791, oraş Tismana, localitatea Gornoviţa, judeţul Gorj. În baza art. 11 din Legea nr. 241 din 2005 modif., cu aplic. art. 249 alin. 1, 2 şi 5 C.pr.pen., raportat şi la Decizia nr. 19 din 2017 a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie, instituie măsura asigurătorie a sechestrului asupra bunurilor inculpatului P****** T***** până la concurenţa sumei de 616.451 lei (139.023 euro). În baza art. 13 alin. 1 din Legea 241/2005 modif. la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri copia dispozitivului acesteia se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării menţiunilor corespunzătoare. Conform art. 4 şi 5 din O.G. 39/26.08.2015 privind cazierul fiscal, după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri, extras de pe dispozitivul acesteia se va transmite organului fiscal competent în a cărui rază teritorială îşi are domiciliul fiscal inculpatul. În temeiul art. 12 din Legea 241/2005 modif., dispune ca inculpatul să nu fie fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale, iar dacă a fost aleas va fi decăzut din drepturi. În baza art. 274 alin 1 C.pr.pen., obligă inculpatul la plata sumei de 2.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat, din care 1.500 lei reprezintă cheltuieli judiciare aferente fazei de u.p. şi 500 lei aferente fazei de judecată. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică azi, 20.02.2019, la Tribunalul Gorj.

    Hotarare 43/2019 din 20.02.2019

  • Sedinta din data de 13.02.2019 la ora 09:00

    Complet: PEN 09CP-F
  • Amână cauza

    Stabileşte termen pentru deliberare şi pronunţare la data de 20.02.2019. Pronunţată în şedinţă publică.

    Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 13.02.2019

  • Sedinta din data de 30.01.2019 la ora 09:00

    Complet: PEN 09CP-F
  • Amână cauza

    Se acordă un nou termen de judecată pentru când se va cita SC COMANDOR FOREST SRL Tismana.

    Incheiere de sedinta din 30.01.2019

Flux dosar

Actualizare GRPD