Dosar 44923/3/2018 din 20.12.2018

Informatii dosar

• Sedinta din data de 22.06.2022 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Încheiere

  În baza art. 278 C.pr.pen. admite sesizare de îndreptare a erorii materiale din cuprinsul dispozitivului sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti Sec?ia a I-a Penală. Dispune modificarea sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti astfel cum a fost modificat prin încheierea din data de 20.06.2022 după cum urmează: - referitor la inculpatul M***** R**** C********* apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” În baza art. 275 alin. 3 din C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică, azi, 22.06.2022.

  Incheiere indreptare eroare materiala din 22.06.2022

• Sedinta din data de 20.06.2022 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Încheiere

  În baza art. 278 C.pr.pen. admite sesizare de îndreptare a erorii materiale din cuprinsul dispozitivului sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti Sec?ia a I-a Penală. Dispune îndreptarea erorii materiale dispozitivul sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti după cum urmează: - referitor la inculpatul G**** R*** în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016.” apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016.” - referitor la inculpatul M***** R**** C********* în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” - referitor la partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 în loc de „În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, , asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile.” apare „În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale părţii responsabile civimente precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile.” În baza art. 278 alin. 3 C.pr.pen., dispoziţiile prezentei încheieri vor fi menţionate la sfârşitul sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti. În baza art. 275 alin. 3 C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. În baza art. 275 alin. 3 din C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică, azi, 20.06.2022.

  Incheiere indreptare eroare materiala din 20.06.2022

• Sedinta din data de 09.06.2022 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Soluţionare

  I. În temeiul art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C.pen. dispune încetarea procesului penal faţă de inculpata R**** D**** pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (76 acte materiale) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Legea 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021. II. În temeiul art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 10 alin. 11 şi 12 din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C.pen. dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul B**** C****** V***** pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (82 acte materiale) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Legea 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Ia act că inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu în perioada 11.05.2016 - 04.07.2016. III. În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., art. 396 alin. 2 C.pr.pen., art. 396 alin. 10 C.pr.pen., art. 75 alin. 2 lit. a C.pen. şi art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Rădulescu Marius Bogdan la pedeapsa de 3 (trei) ani, 1 (una) lună şi 10 (zece) zile închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală formă continuată. (52 acte materiale). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. IV. În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., art. 396 alin. 2 C.pr.pen., art. 75 alin. 2 lit. a C.pen. şi art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului I******* C****** A***** la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată. (55 acte materiale) În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost reţinut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. V. În temeiul art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., art. 41 alin.1 C.pen., art. 75 alin. 2 lit. b C.pen., art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului G**** R*** la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea complicită?ii la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată (78 acte materiale). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o func?ie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societă?i comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 16 alin. 1 din Legea 187/2012 rap. la art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune revocarea beneficiului suspedării sub supraveghere a executării pedepsei acordat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. În temeiul art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune ca pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin prezenta să fie executată alături de pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti inculpatul urmând a executa în final pedeapsa de 8 (opt) ani şi 8 (opt) luni închisoare. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. Menţine măsura de siguranţă stabilită prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. VI. În temeiul art. 37 C.pen. constată că infrac?iunea pentru care inculpatul M***** R**** C********* a fost condamnat prin s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017, rămasă definitivă prin d.pen. 1018 din 09.07.2021 a Curţii de Apel Cluj la pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare este compusă din acte materiale ale infracţiunii continuate ce face obiectul prezentului dosar. În temeiul art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., art. 41 alin.1 C.pen, art. 75 alin. 2 lit. b C.pen., art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului M***** R**** C********* la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea complicită?ii la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată (78 acte materiale la care se adaugă actele materiale stabilite conform s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o func?ie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societă?i comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. Constată că prin s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017, rămasă definitivă prin d.pen. 1018 din 09.07.2021 a Curţii de Apel Cluj s-a dispus revocarea beneficiului suspendării sub supraveghere a executării pedepsei acordat prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. În temeiul art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune ca pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin prezenta să fie executată alături de pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti inculpatul urmând a executa în final pedeapsa de 8 (opt) ani şi 8 (opt) luni închisoare. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi. Menţine măsura de siguranţă stabilită prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. Dispune anularea MEPI 410/2020 emis de Tribunalul Cluj şi emiterea unui nou MEPI după rămânerea definitivă a prezentei. În temeiul art. 7 din Legea nr. 26/1990 şi art. 13 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 privind registrul comer?ului dispune comunicarea prezentei hotărâri Oficiului Naţional al Registrului Comer?ului la data rămânerii definitive. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. respinge solicitarea formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală, prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti de obligare, în solidar, a inculpa?ilor R**** D****, B**** C****** V*****, G**** R*** şi M***** R**** C********* la plata sumei de 752.724,00 lei la care se adaugă obliga?iile fiscale accesorii de la data producerii prejudiciului şi până la data achitării integrale a prejudiciului ca neîntemeiată. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. respinge ca neîntemeiată solicitarea formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti de obligare, în solidar, a inculpa?ilor B**** C****** V*****, G**** R*** şi M***** R**** C********* la plata sumei de 142.358,00 lei la care se adaugă obliga?iile fiscale accesorii de la data producerii prejudiciului şi până la data achitării integrale a prejudiciului. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. admite în parte cerea de constituire ca parte civilă în procesul penal formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală, prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti . Dispune obligarea, în solidar, a inculpa?ilor Rădulescu Marius Bogdan, G**** R*** şi M***** R**** C********* la plata sumei de 954.933 lei din care 582.625 lei TVA ?i 372.308 lei impozit pe profit la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal în parte ce alcătuie?te suma totală de 954.933 lei, până la data achitării obliga?ilor bugetare principale către partea civilă. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. admite în parte cerea de constituire ca parte civilă în procesul penal formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti exercitată împotriva inculpa?ilor, I******* C****** A*****, G**** R*** şi M***** R**** C*********, respectiv a păr?ii responsabile civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 29539420. Constată că prejudiciul total cauzat prin săvâr?irea infrac?iunii este în cuantum de 1.333.899 lei, reprezentând 1.249.473 lei TVA ?i 84.426 lei impozit pe profit. Constată că inculpatul Iordache Adrian Cătălin a achitat suma de 357.092 lei. Dispune obligarea inculpatului I******* C****** A***** la plata sumei de 976.807 lei, reprezentând 892.381 lei TVA ?i impozit pe profit 84.426 impozit pe profit la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal către partea civilă. Dispune obligarea în solidar a inculpa?ilor G**** R*** şi M***** R**** C********* la plata sumei de 285.115 lei reprezentând TVA la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal ce vor fi achitate în solidar cu inculpatul I******* C****** A***** (parte componentă a prejudiciului total cauzat) către partea civilă. Dispune obligarea păr?ii responsabile civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 la plata sumei de 836.751 lei, reprezentând TVA 789.307 lei ?i impozit pe profit 47.444 lei la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal în parte ce vor fi achitate în solidar cu inculpatul I******* C****** A***** (parte componentă a prejudiciului total cauzat) către partea civilă. În temeiul art. 404 alin. 4 pct. c C.pr.pen. dispune modificarea măsurii asiguratorii instituite prin încheierea din data de 10.02.2021 pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti în dosarul nr. 44923/3/2018/a2 în sensul majorării cuantumului până la care a fost instituită măsura asupra bunurilor inculpatului G**** R***, respectiv măsura sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpat până la concuren?a sumei de 1.265.698 lei vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului I******* C****** A***** precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul I******* C****** A***** până la concuren?a sumei de 988.657 lei lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, , asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului M***** R**** C********* precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul M***** R**** C********* până la concuren?a sumei de 1.243.848 lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului Rădulescu Marius Bogdan precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul Rădulescu Marius Bogdan până la concuren?a sumei de 956.733 lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 274 alin. 2 C.pr.pen. dispune obligarea inculpa?ilor la plata cheltuielilor judiciare către stat, după cum urmează: - R**** D**** în cuantum de 3.000 lei. - B**** C****** V***** în cuantum de 2.500 lei - Rădulescu Marius Bogdan în cuantum de 1.800 de lei; - I******* C****** A***** în cuantum de 11.850 lei, în solidar cu partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL; - G**** R*** în cuantum de 21.850 lei; - M***** R**** C********* în cuantum de 2.000 de lei; Dispune restituirea de către Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală a sumei de 28,134,01 lei către inculpata R**** D**** şi a sumei de de 2.985,5 lei către inculpatul B**** C****** V*****, sume la care se adaugă dobânda legală până la data plă?ii efective. Onorariul apărătorilor din oficiu, majorat la suma de 2.000 lei rămâne în sarcina statului urmând a fi avansat de Ministerul Justi?iei. Cu drept de apel în 10 zile de la comunicare. Pronun?ată prin punerea la dispozi?ia păr?ilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi, 09.06.2022.

  Hotarare 614/2022 din 09.06.2022

• Sedinta din data de 02.06.2022 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Amână pronunţarea

  Amână pronun?area la data de 09.06.2022.

  Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 02.06.2022

• Sedinta din data de 25.05.2022 la ora 13:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Amână pronun?area la data de 02.06.2022.

  Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 25.05.2022

• Sedinta din data de 17.05.2022 la ora 09:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Acordă termen la 25.05.2022, ora 13.30, sala 139, în vederea dezbaterilor. Disjunge cauza faţă de inculpatul Moubarak Mahmoud Sleiman.

  Incheiere de sedinta din 17.05.2022

• Sedinta din data de 19.04.2022 la ora 10:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  În vederea continuării cercetării judecătoreşti, acordă un nou termen de judecată la 17.05.2022, ora 10.00.

  Incheiere de sedinta din 19.04.2022

• Sedinta din data de 22.03.2022 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Încheiere

  Având în vedere solicitarea de amânare formulată de inculpatul M***** R**** C*********, în vederea alegerii unui apărător, acordă termen la data de 19.04.02022, ora 10.00.

  Incheiere de sedinta din 22.03.2022

• Sedinta din data de 22.02.2022 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Având în vedere neprezentarea apărătorului desemnat din oficiu pentru incuplatul Moubarak Mahmoud Sleiman, va acorda un nou termen pentru asigurarea apărării inculpatului.

  Incheiere de sedinta din 22.02.2022

• Sedinta din data de 03.02.2022 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Repus pe rol

  Repune cauza pe rol în vederea discutării schimbării încadrării juridice după cum urmează: I. Pentru inculpata R**** D**** din patru infrac?iuni de evaziune fiscală în formă continuată, respectiv din: 1. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (34 acte materiale) (GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.1.i) din rechizitoriu), 2. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (33 acte materiale) (DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.1.ii) din rechizitoriu), 3. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (5 acte materiale) (CREATIVE SERV SRL, pct. III.1.iii) din rechizitoriu), 4. ?i o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (4 acte materiale) (ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.1.iv) din rechizitoriu), Toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 C.pen. Într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (76 acte materiale, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.1.i) din rechizitoriu - 34 acte materiale, DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.1.ii) din rechizitoriu - 33 acte materiale, CREATIVE SERV SRL, pct. III.1.iii) din rechizitoriu - 5 acte materiale, ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.1.iv) din rechizitoriu - 4 acte materiale, fapte comise în perioada septembrie 2010 – iunie 2014) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile despre care se afirmă că nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: a.GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b.DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). II. Pentru inculpatul inculpatului B**** C****** V***** din: 1. o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (6 acte materiale) (ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. III.4.i) din rechizitoriu) 2. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (34 acte materiale) (GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.4.ii) din rechizitoriu), 3. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (33 acte materiale) (DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.4.iii) din rechizitoriu), 4. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (5 acte materiale) (CREATIVE SERV SRL, pct. III.4.iv) din rechizitoriu), 5. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. (4 acte materiale) (ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.4.v) din rechizitoriu), Toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 C.pen. Într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (82 acte materiale, respectiv ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. III.4.i) din rechizitoriu – 6 acte materiale, GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.4.ii) din rechizitoriu – 34 acte materiale, DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.4.iii) din rechizitoriu – 33 acte materiale, CREATIVE SERV SRL, pct. III.4.iv) din rechizitoriu – 5 acte materiale, ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.4.v) din rechizitoriu – 4 acte materiale, fapte comise în perioada 2010 –2015) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: a. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). b. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). d. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). e. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). III. Pentru inculpatul Rădulescu Marius Bogdan dintr-o infrac?iune de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 (RRR AUTOSHOP SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. (52 acte materiale) (RRR AUTOSHOP SRL, pct. III.3 din rechizitoriu fapte penale săvâr?ite în perioada 2010 - decembrie 2014). Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). IV. Pentru inculpatul I******* C****** A***** dintr-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (2 acte materiale - RMG SISTEMS PROTECT SRL şi PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (56 acte materiale, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. III.2.i) din rechizitoriu - 31 acte materiale, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, pct. III.2.ii) din rechizitoriu - 25 acte materiale fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privind aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la BORDEAUX BUSINESS SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). - achizi?iile de la AGRO DELTA EXPRES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la INTEGRATED MARKETING SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile iulie 2012, ianuarie, februarie, martie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2012 – 2015. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de PROFESSIONAL RECRUITMENT CONSULTING SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie ?i mai 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de DARIANA TRANZIT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de B2B RECRUITMENT AGENCY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2014 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de ERGA OMNES CONSULTING SRL, în deconturile de TVA, D300, depus pentru lunile august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2014 ?i 2015 (2 declara?ii). V. Pentru inculpatul G**** R*** dintr-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 41 alin. 1 C.pen. (8 acte materiale prin raportare la societă?ile care au înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, DEUTSCHE GRUP SRL, CREATIVE SERV SRL, ADRIAN D. CONSULT SRL, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, RMG SISTEMS PROTECT SRL, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, RRR AUTOSHOP SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (161 acte materiale, respectiv 34 acte materiale GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.5.i) din rechizitoriu, 33 acte materiale DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.5.ii) din rechizitoriu, 5 acte materiale CREATIVE SERV SRL, pct. III.5.iii) din rechizitoriu, 4 acte materiale ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.5.iv) din rechizitoriu, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL pct. III.5.viii) din rechizitoriu), 52 acte materiale, RRR AUTOSHOP SRL, pct. III.5.vii) din rechizitoriu, 25 acte materiale RMG SISTEMS PROTECT SRL pct. III.5.v) din rechizitoriu, 2 acte materiale PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, III.5.vi) din rechizitoriu), fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 41 alin. 1 C.pen. (recidivă postcondamnatorie) art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privind aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat, împreună cu M***** R**** C*********. a. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). e. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). f. RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). g. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). h. PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 1 declara?ie D300 pentru lunile iulie 2012, respectiv 1 declara?ie D101 aferentă anului 2012. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). VI. Pentru inculpatul M***** R**** C********* dintr-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 41 alin. 1 C.pen. (8 acte materiale prin raportare la societă?ile care au înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, DEUTSCHE GRUP SRL, CREATIVE SERV SRL, ADRIAN D. CONSULT SRL, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, RMG SISTEMS PROTECT SRL, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, RRR AUTOSHOP SRL) într-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (161 acte materiale, respectiv 34 acte materiale GREENPOINT TRADE SRL, pct. I.A.1.i) ?i pct. III.5.i) din rechizitoriu, 33 acte materiale DEUTSCHE GRUP SRL, pct. I.A.1.ii) ?i pct. III.5.ii) din rechizitoriu, 5 acte materiale CREATIVE SERV SRL, pct. I.A.1.iii ?i pct. III.5.iii) din rechizitoriu, 4 acte materiale ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. I.A.1.iv) ?i pct. III.5.iv) din rechizitoriu, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. I.A.4) ?i pct. III.5.viii) din rechizitoriu). 52 acte materiale, RRR AUTOSHOP SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.5.vii) din rechizitoriu, 25 acte materiale RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.5.v) din rechizitoriu, 2 acte materiale PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, III.5.vi) din rechizitoriu), fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 41 alin. 1 C.pen. (recidivă postcondamnatorie) şi art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat, împreună cu G**** R***. a. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). e. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). f. RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). g. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). h. PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 1 declara?ie D300 pentru lunile iulie 2012, respectiv 1 declara?ie D101 aferentă anului 2012. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). VII. Pentru inculpatul MOUBARAK MAHMOUD SLEIMAN, dintr-o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 prin raportare la societatea care a înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o complicitate la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (13 acte materiale, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.7. din rechizitoriu, fapte comise în anul 2011) cu aplic. art. 5 C.pen. (raportat la modificările introduse prin Legea 50/2013). Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 12 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 respect 1 declara?ie D101 aferente anului 2011 (1 declara?ii). - achizi?iile de la BORDEAUX BUSINESS SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la AGRO DELTA EXPRES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la INTEGRATED MARKETING SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului II 2011 (1 declara?ie); Stabile?te termen la data de 22.02.2022 pentru când se citează inculpa?ii la domiciliile cunoscute, se încuno?tin?ează apărătorii inculpaţii Muraru Romeo şi Moubarak Mahmoud Sleiman se citează şi prin afişare la uşa instanţei. Se emit adrese către ANP şi Serviciul Independent de Re?inere şi Arestare Preventivă pentru a comunica dacă cei doi inculpa?i se află priva?i de libertate în unită?ile din subordine. Se emite adresă către Ministerul Public - Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti pentru a comunica dacă inculpatul G**** R*** a fost cercetat în dosarul 3342/P/2015 precum şi solu?ia dispusă, precum şi dacă a fost privat de libertate, în caz afirmativ vor comunica perioada privării. Pronun?ată în ?edin?ă publică, astăzi 03.02.2022.

  Incheiere de sedinta din 03.02.2022

• Sedinta din data de 25.01.2022 la ora 09:00

  Complet: CF12

• Amână pronunţarea

  Amână pronun?area la data de 03.02.2022.

  Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 25.01.2022

• Sedinta din data de 14.12.2021 la ora 15:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  În vederea continuării cercetării judecătoreşti acordă termen la data de 25.01.2022,ora 09.00.

  Incheiere de sedinta din 14.12.2021

• Sedinta din data de 16.11.2021 la ora 15:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Pentru efectuarea unui supliment la raportul de expertiza, amână cauza şi acordă termen la data de 14.12.2021, ora 15:00, sala 239.

  Incheiere de sedinta din 16.11.2021

• Sedinta din data de 02.11.2021 la ora 15:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  amana cauza si acorda termen la data de 16.11.2021 ora 15:00

  Incheiere de sedinta din 02.11.2021

• Sedinta din data de 19.10.2021 la ora 14:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Acordă termen la data de 02.11.2021, ora 15.00, în vederea susţinerii dezbaterilor asupra fondului cauzei.

  Incheiere de sedinta din 19.10.2021

• Sedinta din data de 05.10.2021 la ora 14:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Acordă termen la data de 19.10.2021, ora 14.30 (dezbateri asupra încadrării juridice)şi la 02.11.2021, ora 15.00(dezbateri asupra fondului cauzei).

  Incheiere de sedinta din 05.10.2021

• Sedinta din data de 07.09.2021 la ora 14:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Acordă termen la data de 05.10.2021, ora 14.30.

  Incheiere de sedinta din 07.09.2021

• Sedinta din data de 29.06.2021 la ora 14:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea completarii suplimentului la raportul de expertiza

  Incheiere de sedinta din 29.06.2021

• Sedinta din data de 18.05.2021 la ora 10:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  pentru efectuarea unui supliment de expertiza

  Incheiere de sedinta din 18.05.2021

• Sedinta din data de 20.04.2021 la ora 09:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  pentru atasare raport expertiza

  Incheiere de sedinta din 20.04.2021

• Sedinta din data de 18.03.2021 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Încheiere

  În temeiul art. 29 alin. 4 din Legea 47/1992 rep. admite cererea de sesizare a Curţii Constituţionale formulată de inculpatul Rădulescu Marius Bogdan în dosarul 44923/3/2018 aflat pe rolul Tribunalului Bucureşti. Dispune sesizarea Curţii Constituţionale cu privire la excepţia de neconstituţionalitate a prevederilor art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 prin raportare la prevederile art. 1 alin. 5, art. 21 alin. 3 şi art. 53 alin. 2 din Constituţia României. În temeiul art. 275 alin. 3 C.pr.pen. cheltuielile judiciare rămân în sarcina satului. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 18.03.2021.

  Incheiere de sedinta din 18.03.2021

• Sedinta din data de 09.03.2021 la ora 11:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea atasarii la dosarul cauzei a raportului de expertiza stabileste termen la data de 20.04.2021 ora 09:00 sala 243

  Incheiere de sedinta din 09.03.2021

• Sedinta din data de 09.02.2021 la ora 11:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  pentru continuare cercetare judecatoreasca

  Incheiere de sedinta din 09.02.2021

• Sedinta din data de 12.01.2021 la ora 11:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  pentru continuarea cercetarii judecatoresti

  Incheiere de sedinta din 12.01.2021

• Sedinta din data de 17.11.2020 la ora 14:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea efectuarii unui raport de expertiza

  Incheiere de sedinta din 17.11.2020

• Sedinta din data de 05.11.2020 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Admite in parte solicitările inculpa?ilor I******* C****** A***** ?i G**** R*** de efectuare a unei expertize fiscale.

  Incheiere de sedinta din 05.11.2020

• Sedinta din data de 29.10.2020 la ora 08:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Cu privire la cererea privind efectuarea unui raport de expertiza contabila amana pronuntarea la data de 05.11.2020,

  Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 29.10.2020

• Sedinta din data de 20.10.2020 la ora 12:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  Cu privire la cererea privind efectuarea unui raport de expertiza contabila stabileste pronuntarea la data de 29.10.2020, iar pe fondul cauzei fixeaza termen la data de 17.11.2020 ora 14:00 sala 239

  Incheiere de sedinta din 20.10.2020

• Sedinta din data de 06.10.2020 la ora 10:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea continuarii cercetarii judecatoresti

  Incheiere de sedinta din 06.10.2020

• Sedinta din data de 08.09.2020 la ora 14:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea efectuarii cercetarii judecatoresti

  Incheiere de sedinta din 08.09.2020

• Sedinta din data de 30.06.2020 la ora 13:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea continuarii cercetarii judecatoresti

  Incheiere de sedinta din 30.06.2020

• Sedinta din data de 02.06.2020 la ora 11:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea efectuarii cercetarii judecatoresti

  Incheiere de sedinta din 02.06.2020

• Sedinta din data de 05.05.2020 la ora 11:00

  Complet: CF12

• Termen preschimbat

  preschimba termenul la data de 02.06.2020 ora 11.00 sala 239

  Rezolutie din 05.05.2020

• Sedinta din data de 07.04.2020 la ora 10:00

  Complet: CF12

• Termen preschimbat

  preschimba termenul la data de 05.05.2020 ora 11.00 sala 239

  Rezolutie din 07.04.2020

• Sedinta din data de 10.03.2020 la ora 11:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  pentru lipsa aparare

  Incheiere de sedinta din 10.03.2020

• Sedinta din data de 11.02.2020 la ora 11:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  in vederea angajarii unui aparator de catre partea responsabila civilmente GREENPOINT

  Incheiere de sedinta din 11.02.2020

• Sedinta din data de 14.01.2020 la ora 10:30

  Complet: CF12

• Amână cauza

  pentru lipsa inculpat Muraru Romeo si lipsa aparare

  Incheiere de sedinta din 14.01.2020

• Sedinta din data de 03.12.2019 la ora 09:00

  Complet: CF12

• Amână cauza

  lipsa procedura

  Incheiere de sedinta din 03.12.2019

Actualizare GRPD

Despre datele personale din acest dosar