A***** E*******
InculpatF**** A****
InculpatP*** G*********
InculpatA*** - D**** G***** - P*** A************ J******** A F********* P****** T*****
Parte civilăS.P. nr. 530 : În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală în referire la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpata A***** E*******(---),pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscala prev. de art. 9 alin. 1 lit. c – alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.Pen. şi art. 5 C.Pen, de spălare de bani prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.Pen. şi art. 5 C.Pen.(art. 49 alin. 1 lit. a din legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal ?i art. 5 Cod penal) ?i de evaziune fiscală, prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. f din Legea nr. 241/2005, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale. În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală în referire la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul P*** G*********(---), pentru săvârşirea infracţiunilor de complicitate la evaziune fiscala prev. de art. 48 C.Pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c – alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.Pen. şi art. 5 C.Pen, de spălare de bani prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.Pen. şi art. 5 C.Pen.(art. 49 alin. 1 lit. a din legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal ?i art. 5 Cod penal) ?i de evaziune fiscală, prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. f din Legea nr. 241/2005, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale. În baza art. 396 alin. 6 Cod procedură penală în referire la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul F**** A****(---), pentru săvârşirea infracţiunilor de complicitate la evaziune fiscala prev. de art. 48 C.Pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c – alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.Pen. şi art. 5 C.Pen, de spălare de bani prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.Pen. şi art. 5 C.Pen.(art. 49 alin. 1 lit. a din legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal ?i art. 5 Cod penal) ?i de evaziune fiscală, prev. de art. art. 9 alin. 1 lit. f din Legea nr. 241/2005, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale. În baza art. 25 alin. 1 ?i 5 Cod procedură penală, art. 397 Cod procedură penală raportat la art. 1349 ?i urm. Cod civil, admite acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român, prin ANAF-Direcţia Generală a Finanţelor Publice Galaţi- Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Tulcea şi obligă inculpata A***** E******* la plata către acesta a sumei de 654.867 lei(392.920 lei reprezentând TVA ?i 261.947 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(15.11.2011) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale. În baza art. 25 alin. 1 ?i 5 Cod procedură penală, art. 397 Cod procedură penală raportat la art. 1349 ?i urm. Cod civil, admite acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român, prin ANAF-Direcţia Generală a Finanţelor Publice Galaţi- Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Tulcea şi obligă inculpa?ii A***** E******* ?i Popa Gheorghi?ă, în solidar, la plata către acesta a sumei de 572.535 lei(343.521 lei reprezentând TVA ?i 229.014 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(01.06.2011) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale. În baza art. 25 alin. 1 ?i 5 Cod procedură penală, art. 397 Cod procedură penală raportat la art. 1349 ?i urm. Cod civil, admite acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român, prin ANAF-Direcţia Generală a Finanţelor Publice Galaţi- Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Tulcea şi obligă inculpa?ii A***** E******* ?i F**** A****, în solidar, la plata către acesta a sumei de 956.838 lei(574.103 lei reprezentând TVA ?i 382.735 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(31.10.2011) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale. În baza art. 404 alin. 4 lit. c Cod procedură penală, art. 397 alin. 2 Cod procedură penală rap. la art. 249 Cod procedură penală menţine măsura sechestrului asigurător instituită prin ordonan?a nr. 69/P/2012 din data de 19.10.2012 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Tulcea asupra bunurilor aparţinând inculpatei A***** E*******, până la concuren?a sumei de 654.867 lei(392.920 lei reprezentând TVA ?i 261.947 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(15.11.2011) şi până la data achitării integrale a debitului, până la concuren?a sumei de 572.535 lei(343.521 lei reprezentând TVA ?i 229.014 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(01.06.2011) şi până la data achitării integrale a debitului ?i până la concuren?a sumei de 956.838 lei(574.103 lei reprezentând TVA ?i 382.735 reprezentând impozit pe profit), precum şi a obligaţiilor fiscale accesorii, conform Codului de procedură fiscală, de la momentul producerii prejudiciului(31.10.2011) şi până la data achitării integrale a debitului, cu titlu de daune materiale. În bata art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. În baza art. 272 alin. 1 şi 2 Cod procedură penală, onorariul cuvenit apărătorului desemnat din oficiu, avocat Vieriu Pan?uru Alina Mirela(1.663 lei), se va avansa din fondurile Ministerului Justiţiei în favoarea Baroului Constanţa. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronun?ată, după redactare, prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 16 decembrie 2022.
Hotarare 530/2022 din 16.12.2022Amână pronunţarea în cauză la data de 16.12.2022. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 18.11.2022.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 18.11.2022Amână pronun?area la data de 18.11.2022. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi 19.10.2022
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 19.10.2022În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de 19.10.2022.
Incheiere de sedinta din 21.09.2022În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de 21.09.2022.
Incheiere de sedinta din 15.06.2022pentru administrarea probelor propuse la data de 15.06.2022
Incheiere de sedinta din 18.05.2022Acordă termen de judecată la data de 18.05.2022 ora 09.00 pentru administrarea de probe. Asupra verificării măsurii asiguratorii puse în discuţie la acest termen de judecată, sub aspectul legalităţii, se va înregistra dosar asociat.
Incheiere de sedinta din 23.03.2022În baza art. 351 alin. 2 şi 3 Cod procedură penală, raportat la art. 100 alin. 2 Cod procedură penală: Dispune efectuarea unei expertize în specialitatea contabilitate-fiscalitate, cu următoarele obiective: 1.Verificarea corectitudinii rapoartelor de constatare tehnico-ştiinţifică nr 1827/P/2016 din 05 10 2018 încheiat de specialistul antifraudă Gherasim Andrian, nr 1827/P/2016 din 22 01 2018 încheiat de specialistul Gherasim Andrian (vol III dosar UP), prin raportare la înscrisurile aflate la dosar, în sensul stabilirii dacă: -concluziile din cele două rapoarte de constatare tehnico-ştiinţifică, în ce priveşte numărul şi valoarea facturilor luate în calculul rapoartelor, operaţiunile aritmetice privind cuantificarea valorii facturilor, valorii TVA, valorii impozitului pe profit, datele/perioada emiterii actelor respective, corespund datelor din înscrisurile comerciale/contabile şi fiscale aflate la dosar; -numărul şi valoarea operaţiunilor bancare de retragere sume din conturile societăţilor indicate, şi de plată prin transfer bancar între acestea, corespund datelor din evidenţele bancare obţinute; -persoanele care au retras sume din conturile bancare, respectiv au dispus plăţi prin transfer bancar, sunt cele indicate în rapoartele de constatare, şi în valoarea indicată în aceste rapoarte; 2.Stabilirea comportamentului comercial şi fiscal al SC Korline Yard SRL Tulcea, SC Korship Nav SRL Mangalia, SC Konav Starline SRL Tulcea şi SC Navoship Star SRL Tulcea pe perioada noiembrie 2010-noiembrie 2011 inclusiv, pe baza înscrisurilor aflate la dosar, respectiv: -dacă au înregistrat în contabilitate operaţiunile comerciale desfăşurate, şi dacă acestea corespund din punct de vedere al perioadei şi valorilor cu cele înregistrate în contabilitatea furnizorului sau, după caz, a beneficiarului operaţiunii, cu încasările şi plăţile efectuate prin conturile bancare şi/sau prin casierie sau prin alte modalităţi legale, cu raportările informative şi obligatorii periodice către organele fiscale (balanţe de verificare, declaraţii informative, bilanţ, cu indicarea şi a raportărilor omise, care trebuiau efectuate); -dacă operaţiunile comerciale evidenţiate în documentele contabile au la bază documente justificative comerciale sau de altă natură legală (bon de comandă/livrare, jurnal de achiziţie, avize de însoţire a mărfii, etc), şi dacă aceste documente întrunesc condiţiile legale prevăzute în legislaţia contabilă şi fiscală; -indicarea obiectului operaţiunilor comerciale dintre societăţile indicate, înscris în facturi/alte documente contabile; -stabilirea faptului dacă între operaţiunile comerciale derulate şi plăţile/încasările efectuate se regăsesc şi activităţi auxiliare/adiacente operaţiunilor principale, precum: cheltuieli cu transportul mărfurilor, cheltuieli cu utilaje -în funcţie de natura şi modul de încărcare-descărcare a mărfurilor, cheltuieli cu depozitarea, cheltuieli cu manopera acestor activităţi auxiliare, şi a se aprecia corespondenţa între cantitatea acestor activităţi auxiliare şi cantităţile de mărfuri/servicii indicate ca fiind tranzacţionate/transportate, etc. -dacă retragerile de sume de bani din conturile bancare, plăţile efectuate prin conturile bancare şi încasările primite prin conturile bancare au suport justificativ scriptic în documente comerciale sau în alte documente justificative ale acestor operaţiuni, şi dacă aceste documente întrunesc condiţiile legale prevăzute în legislaţia contabilă şi fiscală; -dacă societăţile respective au avut angajaţi în perioada indicată; 3.Stabilirea separată, în funcţie de operaţiunile întregistrate între SC Korline Yard SRL Tulcea şi SC Korship Nav SRL Mangalia, între SC Korline Yard SRL Tulcea şi SC Konav Starline SRL Tulcea, respectiv între SC Korline Yard SRL Tulcea şi SC Navoship Star SRL Tulcea, a impozitului pe profit şi a TVA de plată datorat de SC Korline Yard SRL către bugetul public, în ipoteza în care operaţiunile comerciale şi plăţile/încasările înregistrate de SC Korline Yard SRL Tulcea în raport cu cele trei societăţi nominalizate nu ar fi reale. 4.Respinge, ca nefondate obiectivele propuse de inculpaţi privind: -stabilirea pretinsului prejudiciu cauzat, prin luarea în considerare a întregii activităţi a societăţilor, şi nu prin luarea în considerare doar a facturilor ce se pretind că nu au o bază comercială legală. -să se stabilească ce obligaţii avea inculpatul P*** G********* referitoare la activitatea SC KONAV STARLINE SRL , prin raportare la autorităţile fiscale, şi care dintre aceste obligaţii nu le-ar fi îndeplinit; Constată că celelalte obiective propuse de inculpaţi sunt incluse în cele stabilite mai sus. În baza art. 173 Cod procedură penală: Desemnează pentru efectuarea expertizei contabile-fiscale pe expertul Ivaşcu Gheorghe (.................) În baza art. 175 alin. 5 Cod procedură penală şi art. 177 Cod procedură penală: Dispune chemarea expertului desemnat la termenul de judecată din 23 03 2022 în vederea punerii în dezbatere, cu participarea acestuia: -a clarităţii obiectivelor expertizei şi a suficienţei materialului documentar aflat la dosar pe baza căruia se poate efectua expertiza; -a cuantumului onorariului provizoriu; -a desemnării de către părţi a unor experţi-parte şi a luării la cunoştinţă de către expertul oficial despre aceştia şi a modalităţii de colaborare cu experţii-parte; -a termenului până la care urmează a fi efectuată expertiza; Cu apel odată cu fondul. Pronunţată în şedinţă publică azi 09 03 2022.
Incheiere de sedinta din 09.03.2022amână pronun?area la data de 09.03.2022.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 02.03.2022stabileşte termen de pronunţare la data de 02.03.2022 asupra cererii privind efectuarea raportului de expertiză; pe fond, amână cauza pentru administrare probe
Incheiere de sedinta din 23.02.2022În vederea administrării probelor propuse, amână judecarea cauzei la data de 23.02.2022.
Incheiere de sedinta din 26.01.2022pentru asigurarea continuităţii completului de judecată
Incheiere de sedinta din 17.11.2021administrare probe
Incheiere de sedinta din 22.09.2021administrare probe
Incheiere de sedinta din 09.06.2021lipsa martorilor
Incheiere de sedinta din 12.05.2021administrare probe
Incheiere de sedinta din 14.04.2021TERMEN LA DATA DE 14.04.2021
Incheiere de sedinta din 17.03.2021lipsa de apărare
Incheiere de sedinta din 17.02.2021lipsa martorilor
Incheiere de sedinta din 20.01.2021lipsa martorilor
Incheiere de sedinta din 11.11.2020lipsa martorilor
Incheiere de sedinta din 14.10.2020administrare probe
Incheiere de sedinta din 19.08.2020În baza art.43 alin.3 din Decretul Preşedintelui României nr.195/16.03.2020, privind instituirea stării de urgenţă pe teritoriul României : Dispune repunerea cauzei pe rol. Acordă termen la data de 19.08.2020, ora 09.00, cu citarea părţilor. Se vor încunoştiinţa participanţii. Data 18.05.2020
Rezolutie din 18.05.2020Suspendat conform Decretului nr. 195/2020.
Incheiere suspendare din 15.04.2020lipsa inculpatului F**** A****
Incheiere de sedinta din 19.02.2020