S******* B****
InculpatM********* E******** Ş* F********* -**** B********** - P*** D******* G******* R******** A F********* P****** I***
Parte civilăM********* E******** Ş* F********* - A*** B********
Parte civilăI. Constată că legea penală mai favorabilă este Codul penal vechi din 1969 şi legea specială (Legea nr. 241/2015, modificată prin O.U.G. nr. 54/2010), în forma în vigoare la data consumării infracţiunii. II. A. În baza dispoziţiilor art.396 alin.2 Cod procedură penală condamnă pe inculpatul S******* B****, pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală constând în evidenţierea în actele contabile ori în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obliga?iilor fiscale”, în formă continuată prev. şi ped. de art.9 alin.1 lit. „c” ?i alin. 2 din „Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale”, cu aplicarea art.41 alin.2 din Codul penal vechi din 1969 şi, respectiv, cu aplicarea art.5 alin.1 din Noul Cod penal din 2009 (2 acte materiale comise la data de 31.03.2012), la pedepsele de : ?› pedeapsa principală de 4(patru) ani şi 6(şase) luni închisoare, ce va fi executată în regim de deten?ie; ?› pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit. „a” teza a II-a , lit. „b” şi lit. „c” Cod penal vechi din 1969, cu referire la art.12 alin.1 din Legea nr. 241/2015 (ultimul, dintre ele, constând în interzicerea dreptului de dreptului de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unor societăţi comerciale), pe o durată de 5 ani, executarea acestei pedepse urmând a se realiza potrivit art. 66 Cod penal vechi din 1969; ?› şi la pedeapsa accesorie constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute art.64 alin.1 lit. „a” teza a II-a , lit. „b” şi lit. „c” Cod penal vechi din 1969, cu referire la art.12 alin.1 din Legea nr. 241/2015 (ultimul, dintre ele, constând în interzicerea dreptului de dreptului de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unor societă?i comerciale), pe durata şi în condiţiile prevăzute de art. 71 Cod penal vechi din 1969. B.1. Constată că infracţiunea dedusă judecăţii (menţionată la pct.II.A) a fost săvâr?ită în condi?ii de concurs real, prevăzut de art.33 lit. „a” Cod penal vechi din 1969, cu infracţiunea de ”evaziune fiscală” (comisă în perioada 28.07.2010-28.01.2011) prev. şi ped. de art.9 alin.1 lit. „c” din Legea nr. 241/2005 (cu modificările aduse prin OUG nr. 54/2010) cu aplicarea art.41 alin.2 din Codul penal vechi din 1969 şi art.5 alin.1 din Noul Cod penal din 2009, precum şi cu aplicarea art.396 alin.10 raportat la art.375 Cod pr. penală, pentru care inculpatul S******* B**** a fost condamnat la pedeapsa principală de 2(doi) ani închisoare prin sentinţa penală nr. 990/12.07.2007 a Tribunalului Iaşi (rămasă definitivă prin neapelare la data de 01.08.2017). B.2. În baza dispoziţiilor art.865 alin.1 raportat la art.85 alin.1 Cod penal din 1969, anulează suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei principale de 2(doi) ani închisoare, precum şi a pedepsei accesorii (constând în interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit. „a” teza a II-a, lit. „b” şi „c” din Codul penal din 1969 pe durata prevăzută de art.71 din acelaşi cod) aplicate inculpatului S******* B**** prin sentinţa penală nr. 990/12.07.2007 a Tribunalului Iaşi (rămasă definitivă prin neapelare la data de 01.08.2017), pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală” prev. şi ped. de art.9 alin.1 lit. „c” din Legea nr. 241/2005 (cu modificările aduse prin OUG nr. 54/2010) cu aplicarea art.41 alin.2 din Codul penal vechi din 1969 şi art.5 alin.1 din Noul Cod penal din 2009, precum şi cu aplicarea art.396 alin.10 raportat la art.375 Cod pr. penală. B.3. În baza dispoziţiilor art.36 alin.1 raportat la art.33 lit.„a” şi art.34 lit.„b” Cod penal vechi din 1969, contope?te pedepsele principale de 4(patru) ani şi 6(şase) luni închisoare şi, respectiv, de 2(doi) ani închisoare aplicate inculpatului pentru infracţiunile concurente, în pedeapsa cea mai grea dintre ele, acea de 4(patru) ani şi 6(şase) luni închisoare, pe care o spore?te cu 6(şase) luni închisoare, stabilind, în final, pentru inculpatul S******* B**** pedeapsa rezultantă principală de 5(cinci) ani închisoare, ce va fi executată în regim de deten?ie. B.4. În baza art.36 alin.1 raportat la art.35 din Codul penal din 1969, contope?te pedepsele complementare aplicate pentru cele două infrac?iuni concurente ?i aplică inculpatului S******* B**** - alături de pedeapsa principală rezultantă de 5(cinci) ani închisoare – pedeapsa complementară rezultantă a interzicerii exerci?iului drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit. „a” teza a II-a , lit. „b” şi lit. „c” Cod penal vechi (ultimul dintre ele constând în interzicerea dreptului de dreptului de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unor societăţi comerciale) pe o durată de 5 ani, executarea acestei pedepse urmând a se realiza potrivit art. 66 Cod penal vechi din 1969. B.5. În baza art.36 alin.1 raportat la art.35 din Codul penal din 1969, aplică inculpatului S******* B****, alături de pedeapsa principală rezultantă, ?i pedeapsa accesorie rezultantă, constând în interzicerea exerci?iului drepturilor prevăzute de art.64 alin. 1 lit. „a” teza a II-a, lit. „b” şi lit. „c” Cod penal vechi (ultimul constând în interzicerea dreptului de dreptului de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unor societă?i comerciale), care se va executa pe durata şi în condiţiile prevăzute de art. 71 Cod penal vechi din 1969, respectiv până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale. III. A.1. În baza dispoziţiilor art.19 şi art.25 alin.1 cu referire la art.397 alin.1 din Codul de procedură penală raportat la art.1349, art.1357, art. 1381 şi art. 1385 Cod civil, admite, în parte, acţiunea civilă formulată în cauză de partea civilă Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală (A.N.A.F.) prin Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice (D.G.R.F.P.) Iaşi – Administra?ia Jude?eană a Finanţelor Publice (A.J.F.P.) Iaşi, şi, în consecinţă, obligă pe inculpatul S******* B**** să plătească părţii civile suma de 458.829 lei (din care TVA – 262.761 lei şi 196.068 lei - impozit de profit) cu titlu de despăgubiri civile, reprezentând 105.558,03 euro, la care se adaugă dobânda legală prevăzută de art.120 din O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, până la achitarea integrală ?i efectivă a debitului. 2. Respinge, ca nefondate, restul preten?iilor civile formulate de partea civilă A.N.A.F., prin D.G.R.F.P. Iaşi - A.J.F.P. Ia?i. 3. Constată că S.C. ”Euro Baia de Aur” S.R.L. a fost radiată la data de 22.02.2018. B.1. În baza dispoziţiilor art.11 din Legea nr. 241/2005 raportat la art.404 alin.4 lit. ”c”, art.397 alin.2 şi la art. 249 alin.1,2,5 şi 6 şi art.250 ind.2 din Codul de procedură penală cu referire la decizia R.I.L. nr.19/2017 a Î.C.C.J., la solicitarea formulată de partea civilă (în faza de urmărire penală), dar şi din oficiu, men?ine măsurile asigurătorii constând în instituirea sechestrului asigurător, luate în cauză asupra : a) imobilului inculpatului S******* B**** – deţinut în comun cu Stănescu Brânduşa Mandolina – înregistrat în eviden?ele fiscale ale Primăriei Comunei Grajduri, respectiv casă cu suprafa?a de 130 mp şi cu o valoare de impunere de 74.100 lei, deţinut fără acte de proprietate, bun sechestrat în baza ordonan?ei procurorului din data de 04.09.2019 emisă în dosarul nr. 257/P/2014 ; b) tuturor celorlalte bunuri (altele decât imobilul menţionat la lit.”a”), imobile şi mobile, prezente şi viitoare, apar?inând inculpatului S******* B****, măsură dispusă de judecătorul de cameră preliminară din cadrul Tribunalului Iaşi prin încheierea de cameră preliminară nr. 25/C.P./21.02.2020 pronunţată în dosarul asociat nr. 7281/99/2019/a1.1, până la concurenţa sumei de 458.829 lei (reprezentând prejudiciu produs), la care se adaugă suma de 10.000 lei (reprezentând cheltuielile judiciare avansate de stat la plata cărora a fost obligat inculpatul prin prezenta sentinţă), deci, în total, până la concuren?a sumei de 468.829 lei. 2. Executorie în ceea ce priveşte men?inerea măsurilor asigurătorii. 3. Men?ine dispoziţia din încheierea de cameră preliminară nr. 25/C.P./21.02.2020 în sensul stabilirii ca măsurile asigurătorii astfel men?inute să fie puse în aplicare de către organele competente ale A.N.A.F.. Un extras după prezenta sentin?ă, se va comunica părţii civile A.N.A.F. – Direcţia Generală de Executări Silite Cazuri Speciale – Serviciul Executări Silite Cazuri Speciale Regional Iaşi, pentru luarea măsurilor necesare în vederea punerii în aplicare a măsurilor asigurătorii astfel men?inute. C. În baza art. 19, art. 25 alin.3 şi 397 alin. 1 Cod pr. penală dispune: 1) desfiin?area integrală a înscrisurilor fictive (falsificate), constând într-un număr total de 13 facturi fictive, aparent emise de SC „Tehnologic Oil” SRL către S.C. ”Euro Baia de Aur” S.R.L. (care, ulterior au fost înregistrate în jurnalul de cumpărări pentru luna februarie 2012 şi în balan?a de verificare aferentă lunii februarie 2012 şi, apoi, declarate prin declara?ia informativă D394 nr. 9636534 din 31.03.2012 ?i decontul de T.V.A. D300 nr. 9636440 din 31.03.2012), respectiv facturile de achizi?ii nr. 272/01.02.2012, 270/03.02.2012, 271/04.02.2012, 281/04.02.2012, 282/04.02.2012, 274/05.02.2012, 280/06.02.2012, 273/09.02.2012, 276/10.02.2012, 275/12.02.2012, 277/16.02.2012, 278/17.02.2012 şi 279/24.02.2012, niciuna dintre acestea nefiind identificată şi ata?ată la dosarul cauzei; 2) desfiin?area par?ială a înscrisurilor (ata?ate la dosarul cauzei în copie) emise/întocmite de S.C. ”Euro Baia de Aur” S.R.L. în care au fost înregistrate/înscrise sau, după caz, declarate opera?iunile comerciale de achiziţii fictive efectuate de la pretin?ii furnizori SC „Micomar Plus” SRL [denumită însă eronat în declara?iile fiscale SC „Tunad” SRL,], SC „Transdor” SRL şi SC „Tehnologic Oil” SRL respectiv doar acele rubrici ale acestora în care au fost înscrise valorile achizi?iilor ce au făcut obiectul acestor operaţiuni fictive : ?› balanţa de verificare aferentă lunii februarie 2012 (ataşată în copie la f.176- faţă şi verso-vol.II.d.u.p.); ?› jurnalul de cumpărări pentru luna februarie 2012 (ataşat în copie la f.179 verso-vol.II.d.u.p.); ?› declaraţia D394 nr. INTERNT-9636615-2012/31.03.2012, aferentă lunii ianuarie 2012 (aflată în copie la f.123-vol.I. şi f.156-vol.II. d.u.p.); ?› declaraţia D394 nr. INTERNT-9636534/31.03.2012, aferentă lunii februarie 2012 (aflată în copie la f.122-vol.I. şi f. 155-vol.II.d.u.p.); ?›declaraţia D300 privind decontul de TVA nr. FISIASA-104872-2012/30.03.2012, aferentă lunii ianuarie 2012 (aflată în copie la f.108-109-vol.I. şi f.159-160-vol.II.d.u.p.); ?› declaraţia D300 privind decontul de TVA nr. FISIASA-9636440-2012/31.03.2012, aferentă lunii februarie 2012 (aflată în copie la f.110-111-vol.I. şi f.161-162-vol.II.d.u.p.) IV. În baza dispoziţiilor art.13 alin.1 din Legea nr. 241/2005 şi a art.7 şi 21 lit. „g” din Legea nr. 26/1990, la data rămânerii definitive a hotărârii judecătoreşti de condamnare a inculpatului S******* B****, o copie a dispozitivului hotărârii judecătore?ti definitive se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării men?iunilor corespunzătoare. V. 1. Ia act de faptul că, în faza judecăţii, inculpatul, a fost asistat sau, după caz, reprezentat de un avocat ales. 2. În baza dispoziţiilor art.404 alin.4 lit. „e”, art.398 şi raportat la art.272 şi art.274 alin.1 Cod pr. penală obligă pe inculpatul S******* B**** să plătească statului suma de 10.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare (din care 5366,32 lei în faza de urmărire penală), sumă în care nu se includ onorariile avoca?ilor desemnaţi din oficiu pentru inculpat în faza de urmărire penală şi în procedura de cameră preliminară. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicarea minutei pentru procuror, pentru inculpatul S******* B**** şi pentru partea civilă A.N.A.F. prin D.G.R.F.P. Iaşi - A.J.F.P. Ia?i. Pronunţată în şedinţă publică azi, 12.05.2021.
Hotarare 218/2021 din 12.05.2021Amana pronuntarea in cauza la data de 12.05.2021.
Incheiere de sedinta din 06.05.2021Amana pronuntarea in cauza la data de 06.05.2021.
Incheiere de sedinta din 23.04.2021Amana pronuntarea in cauza la data de 23.04.2021.
Incheiere de sedinta din 16.04.2021Stabileste termen pentru pronuntare la data de 16.04.2021.
Incheiere de sedinta din 01.04.2021Amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 01.04.2021, ora 10:45.
Incheiere de sedinta din 04.03.2021Amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 04.03.2021, ora 11:30, pentru când se va cita martorul Nistor Emil.
Incheiere de sedinta din 04.02.2021Admite cererea de amânare pentru motive medicale formulată de domnul avocat Căcescu Gheorghe, apărător ales al inculpatului S******* B**** şi acordă termen la data de 04.02.2021, ora 09:40.
Incheiere de sedinta din 07.01.2021Având în vedere lipsa martorei Butnariu Angelica, precum şi având în vedere cererea de amânare formulată de apărătorul inculpatului pentru a depune cererea de efectuare a unei expertize contabile, acordă termen la data de 07.01.2021, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 26.11.2020În vederea continuării cercetării judecătoreşti, acordă termen la data de 26.11.2020, ora 09:30.
Incheiere de sedinta din 29.10.2020Având în vedere cererea de amânare pentru motive medicale depusă de domnul avocat Căcescu, apărător ales al inculpatului, acordă termen la data de 29.10.2020, ora 11:00.
Incheiere de sedinta din 01.10.2020Pentru administrarea probatoriilor, acordă un nou termen de judecată la data de 01.10.2020, ora 11:00.
Incheiere de sedinta din 11.08.2020În vederea citării primilor doi martori din lucrări şi pentru a se solicita relaţii de la ORC şi ANAF, acordă un nou termen de judecată la data de 11.08.2020, ora 10:00.
Incheiere de sedinta din 16.07.2020Fa?ă de cererea de amânare formulată de apărătorul inculpatului, pentru a putea discuta cu acesta ?i a studia dosarul, acordă termen la data de 16.07.2020, ora 10:15.
Incheiere de sedinta din 18.06.2020Constată că, începând cu data de 15.05.2020, a operat încetarea cauzei de suspendare de drept a judecării dosarului nr. 7281/99/2019. Stabileşte primul termen de judecată pentru data de 18.06.2020, ora 11:00, sala I, et. I.
Constată suspendarea de drept a judecătorii dosarului nr. 7281/99/2019 pe toată durata stării de urgenţă, conform art. 43 alin. 2 din Decretul Preşedintelui României nr. 195/16.03.2020 şi art. I lit. A, pct. V din Hot. nr. 9/19.03.2020 a Colegiului de Conducere a Curţii de Apel Iaşi.