T***** D**** M******
InculpatS***** R**** P*** A*** R**** D**** P******** A************
Parte civilăÎn baza art. 396 alin. (1), (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C. proc. pen., achită pe inculpatul TOMOIU DOREL-MIHĂI?Ă, pentru infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 din Vechiul Codul penal, în cond. art. 5 alin. 1 din C.p. (patru acte materiale). În baza art. 397 alin. 1 C.p.p. rap. la art. 25 alin. 5 din C. proc. pen. cu referire la art. 16 alin. (1) lit. b) teza întâi, lasă nesoluţionată acţiunea civilă formulată de partea civilă Agenţia Naţională de Administraţie Fiscală – Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Argeş. În temeiul art. 397 alin. 5 C.p.p. rap. la art. 25 alin. 5) din C. proc. pen. men?ine măsura sechestrului asigurător instituită în faza de urmărire penală prin ordonan?a Parchetului de pe lângă Tribunalul Arge? din data de 12.02.2018, asupra bunurilor apar?inând inculpatului Tomoiu Dorel-Mihăi?ă. În baza art. 275 alin. 3 C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la data comunicării hotărârii. Pronunţată la data de 26 ianuarie 2022, prin punerea la dispozi?ia păr?ilor ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei, la Tribunalul Argeş - Secţia Penală.
Hotarare 44/2022 din 26.01.2022Pentru continuitatea completului de judecată, amână pronunţarea la data de 26.01.2022. Pronunţată în şedinţă publică, azi 28.12.2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 28.12.2021În temeiul disp. art. 391 al. 3 C.p.p., amână pronunţarea la data de 28.12.2021. Pronunţată în şedinţa publică, azi 29.11.2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 29.11.2021Pentru continuitatea completului de judecată, amână pronunţarea la data de 29.11.2021. Pronunţată în şedinţa publică, azi 02.11.2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 02.11.2021În temeiul disp. art. 391 al. 1 şi 2 C.p.p., stabile?te deliberarea, redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 02.11.2021, în şedinţă publică.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 07.09.2021Având în vedere că în raport de obiectul acuzaţiei penale şi disp. art. 90 lit. C.p.p., asistenţa juridică în prezenta cauză este obligatorie, faţă de lipsa apărătorului inculpatului de la acest termen, constata imposibilitatea efectuării oricărui act de procedură în prezenta cauză pentru lipsa de apărare a inculpatului. Amână cauza pentru lipsă de apărare şi pentru a da posibilitatea reprezentantei Parchetului să ia la cunoştinţă de suplimentul la raportul de expertiză contabilă judiciară depus la dosar prin registratura Instanţei, la data de 22.06.2021, respectiv chiar în ziua şedinţei de judecată. Pune în vedere apărătorului inculpatului să se prezinte la următorul termen de judecată, sub sancţiunea aplicării unei amenzi judiciare pentru lipsa nejustificată ori pentru lipsa acordării substituirii în condiţiile legii. Amână judecarea cauzei la data de 07.09.2021, sala 1, ora 11,00. Părţile au termen în cunoştinţă potrivit art. 353 alin. 1 C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 22 Iunie 2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 22.06.2021Amână judecarea cauzei la data de 22.06.2021, sala 1, ora 9,10, pentru a se emite adresă către expert pentru a proceda la completarea suplimentului la raportul de expertiză contabilă, urmând să formuleze în acest sens un răspuns clar, respectiv dacă a existat sau nu un prejudiciu. La formularea acestui răspuns expertul va avea în vedere inclusiv situaţia de fapt constatată în raportul de expertiză iniţial întocmit, respectiv faptul că în aceeaşi lună, respectiv în aceeaşi perioadă fiscală, SC TOMDOR ACL INTERMED SRL a evidenţiat în contabilitate atât cele 3 facturi fiscale de avans marfă emise cu TVA de SC LKW TRANS MAIZE SRL înainte de a i se atribui codul de TVA, cât şi cele 3 facturi fiscale de storno, facturile 5, 7 şi respectiv 9, toate din data de 20.05.2011 emise de SC LKW TRANS MAIZE SRL după ce a devenit plătitoare de TVA către SC TOMDOR ACL INTERMED SRL. În concret, expertul va preciza şi dacă acea sumă a TVA-ului deductibilă, iniţial dedusă, în cazul în care este trecută cu minus în decontul de TVA din aceeaşi lună, poate crea un prejudiciu bugetului consolidat al statului de către contribuabilul care face astfel de operări în evidenţa contabilă, în contextul de ansamblu al tuturor celor constatate de expert prin raportul de expertiză şi suplimentul la acesta. Părţile au termen în cunoştinţă, potrivit art. 353 alin. 1C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 18 Mai 2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 18.05.2021Amână judecarea cauzei la data de 18.05.2021, ora 9,30, sala 1, pentru a da posibilitatea inculpatului, reprezentantului parchetului precum şi Instanţei să ia la cunoştinţă de conţinutul suplimentului la raportul de expertiză contabilă, care a fost depus astăzi în şedinţă publică. Pronunţată în şedinţa publică, azi 27 Aprilie 2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 27.04.2021Amână judecarea cauzei la 27.04.2021, ora 9,00, sala 1, pentru lipsa suplimentului la raportul de expertiză contabilă. Acordă un ultim termen de judecată, pentru când se revine cu adresă către doamna expert, ca în precedent, cu solicitarea de a efectua lucrarea şi de a o înainta la dosarul cauzei. Se menţine în sarcina inculpatului obligaţia de a depune la dosarul cauzei dovada achitării onorariului de expert în sumă de 1700 lei. Pune în vedere inculpatului, faţă de relaţiile comunicate de doamna expert, cu adresa din data de 30.03.2021, transmisă pe adresa de email a Instanţei, să depună la dosarul cauzei, în copie certificată cu originalul, documentele puse la dispoziţia doamnei expert în data de 26.03.2020. Părţile au termen în cunoştinţă potrivit art. 353 C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 30 Martie 2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 30.03.2021Respinge cererea formulată de doamna expert, având ca obiect înaintarea de către Instanţă a documentelor contabile indicate în cerere, având în vedere faptul că aceasta, pentru efectuarea raportului la expertiză, văzând şi disp. art. 175 alin. 2 şi 3 C.p.p., are posibilitatea să se prezinte în arhiva instanţei şi să solicite la studiu întregul material din prezenta cauză. În raport de actele dosarului, Instanţa constată că o astfel de prezentare şi o solicitarea de studiu dosar din partea doamnei expert nu a fost formulată până la acest termen. Faţă de lipsa suplimentului la raportul de expertiză, amână cauza şi acordă un ultim termen de judecată, pentru când se revine cu adresă către doamna expert, ca în precedent, cu solicitarea de a efectua lucrarea şi înaintarea acesteia la dosarul cauzei. Se menţine în sarcina inculpatului obligaţia de a depune la dosarul cauzei dovada achitării onorariului de expert în sumă de 1700 lei. Amână judecarea cauzei la 30.03.2021, ora 9,25, sala 1. Părţile au termen în cunoştinţă potrivit art. 353 C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 23 Februarie 2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 23.02.2021Încuviinţează cererea formulată de doamna expert contabil şi stabileşte în sarcina inculpatului obligaţia de achitare a onorariului provizoriu de expert în sumă de 1700 lei. Pune în vedere inculpatului să depună la dosarul cauzei, dovada achitării onorariului în termen de 5 zile. Încuviinţează cererile de amânare a cauzei formulate de doamna expert, pentru a putea efectua lucrarea şi de inculpat prin apărător pentru lipsa suplimentului la raportul de expertiză. Se revine cu adresă către doamna expert Mărcuş Mariana, pentru întocmirea suplimentului la raportul de expertiză dispus în cauză. Amână judecarea cauzei la 23.02.2021, ora 9,15, sala 1. Părţile au termen în cunoştinţă potrivit art. 353 C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 26 Ianuarie 2021, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 26.01.2021Încuviinţează cererea de amânare pentru imposibilitate de prezentare formulată de av. Şipoteanu Răzvan, apărător ales al inculpatului Tomoiu Dorel-Mihăi?ă. Amână judecarea cauzei la data de 26.01.2021, ora 9,20, sala 1. Revine cu adresă către expert Mărcuş Mariana pentru întocmirea suplimentului la raportul de expertiză contabilă şi depunerea acestuia la dosarul cauzei până la următorul termen de judecată. Părţile au termen în cunoştinţă potrivit disp. art. 353 C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 15 Decembrie 2020, la Tribunalul Argeş - Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 15.12.2020Amână judecarea cauzei la data de 15.12.2020, ora 9,40, sala 1, pentru a se efectua un supliment de expertiză de către acelaşi expert contabil Mărcuş Mariana, având ca obiective : să se precizeze dacă SC Tomdor ACL Intermed SRL pe relaţia comercială cu SC LKW Trans Maize SRL, a beneficiat sau nu de vreo deducere a TVA-ului pe perioada derulării acestora precum şi dacă, în raport de răspunsul la primul obiectiv, s-a creat sau nu vreun prejudiciu bugetului consolidat al statului şi modalitatea de creare al acestuia. Totodată, pune în vedere doamnei expert să menţioneze în cuprinsul suplimentului la expertiză, orice alte precizări pe care le consideră necesare în raport de noul obiectiv fixat prin suplimentul de expertiză şi de concluziile emise pe aceeaşi relaţie comercială din raportul de expertiză întocmit în faza de urmărire penală. Încuviinţează cererea formulată de apărătorul inculpatului, în sensul că la efectuarea suplimentului la raportul de expertiză, să participe domnul expert consilier Deaconu Viorel din Râmnicu Vâlcea. Se efectuează verificări cu privire la domnul expert contabil Deaconu Viorel, dacă face parte din lista experţilor autorizaţi de M.J. Instanţa ia act de renunţarea de către inculpat, personal şi prin apărător, la proba cu expertiză contabilă solicitată şi a cărei discutare a fost prorogată de instanţă. Părţile au termen în cunoştinţă potrivit disp. art. 353 C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 17 Noiembrie 2020, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 17.11.2020Amână judecarea cauzei la data de 17.11.2020, ora 9,15, sala 1, pentru a se cita, cu mandat de aducere, administratorul SC Cereal Mistique Line SRL, la adresa indicată în procesul verbal de la fila 73, vol.1 dosar u.p., aceeaşi adresă rezultând şi din verificările efectuate între termen de către instanţă în DEPABD, şi pentru a se relua procedura de citare cu martora Mărcuş Mariana, legal citată la acest termen de judecată, inclusiv cu mandat de aducere, în vederea audierii. Prorogă discutarea admisibilităţii şi utilităţii probei cu expertiză contabilă după audierea, în calitatea de martor a administratorului SC Cereal Mistique Line SRL şi a doamnei expert Mărcuş Mariana. Părţile au termen în cunoştinţă, potrivit art. 353 C.p.p. Pronunţată în şedinţa , azi 13 Octombrie 2020, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 13.10.2020Amână judecarea cauzei la data 13.10.2020, ora 09,15, sala 5, pentru a se relua procedura de citare cu martorul lipsă, Petcu Gigi, legal citat la acest termen de judecată, inclusiv cu mandat de aducere şi pentru a se cita doamna expert contabil Mărcuş Mariana, în vederea audierii. În baza disp. art. 172 alin. 2 C.p.p., menţine în sarcina inculpatului obligaţia de a depune în scris obiectivele expertizei contabile, probă solicitată de acesta la termenul anterior. Menţine prorogată discutarea admisibilităţii şi utilităţii probei cu expertiză contabilă după depunerea în scris a obiectivelor şi după reaudierea martorului Petcu Gigi şi a expertului contabil Mărcuş Mariana. Părţile au termen în cunoştinţă, potrivit art. 353 C.p.p. Pronunţată în şedinţa publică, azi 15 Septembrie 2020, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 15.09.2020În temeiul art. 100 C.p.p., încuviinţează inculpatului proba cu înscrisuri în circumstanţiere solicitată, apreciind-o admisibilă potrivit legii, pertinentă, concludentă şi utilă soluţionării cauzei. Prorogă discutarea admisibilităţii şi utilităţii probei cu expertiză contabilă după depunerea de către inculpat, în scris, a obiectivelor acesteia. Constantă inutilitatea audierii martorilor din rechizitoriu Udrea Ion şi Froicu Florin. Amână judecarea cauzei la data de 15.09.2020, sala 1 , ora 11,30 pentru a da posibilitatea inculpatului, prin apărător, să depună la dosarul cauzei, înscrisuri în circumstanţiere, obiectivele expertizei contabile solicitate şi pentru a se cita martorul din rechizitoriu, Petcu Gigi, în vederea reaudierii. Pronunţată în şedinţa publică, azi 07 Iulie 2020, la Tribunalul Argeş-Secţia Penală.
Incheiere de sedinta din 07.07.2020