S**** E****
InculpatM***** L******
InculpatA************************* H*******
Parte civilăConstată legalitatea sesizării instan?ei, a administrării probelor (cu excep?ia celor excluse prin încheierea nr. 147/CP/din data de 14 octombrie 2020) ?i a efectuării actelor de urmărire penală în cauză. Dispune începerea judecă?ii în cauză privind pe inculpa?ii: 1. Sz.E., pentru săvâr?irea infrac?iunilor de: - evaziune fiscală - prevăzută ?i pedepsită de art. 9 alin. 1 litera c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005; - stabilirea cu rea-credin?ă, de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribu?iilor, având ca rezultat ob?inerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat – prevăzută ?i pedepsită de art. 8 alin. 1 din Legea nr. 241/2005; - asociere în vederea săvâr?irii faptei prevăzute la alin. 1 – prevăzută de art. 8 alin. 2 din Legea nr. 241/2005, toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 din Codul penal. 2. M.L., pentru săvâr?irea infrac?iunii de: - evaziune fiscală - prevăzută ?i pedepsită de art. 9 alin. 1 litera c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005; - stabilirea cu rea-credin?ă, de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribu?iilor, având ca rezultat ob?inerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat – prevăzută ?i pedepsită de art. 8 alin. 1 din Legea nr. 241/2005; - asociere în vederea săvâr?irii faptei prevăzute la alin. 1 – prevăzută de art. 8 alin. 2 din Legea nr. 241/2005, toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 din Codul penal. Urmează ca primul termen de judecată să fie stabilit după rămânerea definitivă a acestei încheieri. În baza art. 275 alin. 3 din Codul de procedură penală cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. Cu contesta?ie în 3 zile de la comunicarea prezentei încheieri. Pronunţată în camera de consiliu din data de 25 noiembrie 2020.
Incheierefinalacamerapreliminara188/2020 din 25.11.2020Admite în parte cererile ?i excep?iile formulate de inculpa?ii SZ.E. ?i M.L. cu privire la obiectul camerei preliminare. În baza art. 345 alin. 3 Cod procedură penală şi art. 102 alin. 2 Cod procedură penală, constată nelegalitatea următoarelor mijloace de probă: - procesul - verbal cu nr. 384/19.10.2011, întocmit de către Direcţia Generală Regională a1 Finanţelor Publice Brasov - Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Harghita, cu privire la S.C. … S.R.L. (fílele 43 - 46); - procesul - verbal nr. 13/16.01.2012, întocmit de Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Braşov - Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Harghita, cu privire la S.C. … S.R.L. (filele 47 - 51) şi balanţele de verificare ale S.C. … S.R.L. ataşate acestuia aferent perioadei 09-10.2011 (filele 44 - 52); - declaraţia inculpatei SZ.E., dată în calitate de martor la data 19.04.2016, în dosarul nr. 44/P/2016 (filele 178 - 179). În baza art. 345 alin. 3 Cod procedură penală şi art. 282 alin. 1 din Codul procedură penală, constată nulitatea relativă a următoarelor mijloace de probă: - procesul - verbal de constatare din data de 03.09.2014 (filele 216 - 239), constatarea fiind dispusă prin ordonan?a din data de 6 iunie 2014; - raportul de constatare din data de 06.02.2019, întocmit de către inspectorul antifraudă superior din cadrul Direcţiei de combatere a fraudelor, Compartimentul Miercurea Ciuc, prin care s-a reţinut un prejudiciu în cuantum de 1.863.440 lei (filele 240 - 276), constatarea fiind dispusă prin ordonan?a din data de 19 ianuarie 2019; - raportul de constatare din 05.03.2019, întocmit de către inspectorul antifraudă superior din cadrul Direcţiei de combatere a fraudelor, Compartimentul Miercurea Ciuc, prin care s-a stabilit un prejudiciu de 211.750 lei (filele 336 - 358), constatare dispusă prin ordonan?a din data de 4 martie 2019 (filele 325 – 335, dos. u.p., vol. I). - procesul - verbal din 12.09.2019, privind rezultatul verificărilor de natură fiscală privind pe S.C. … S.R.L. şi actele ataşate acestuia (filele 353 – 358, dos. u.p., vol. IV), constatare dispusă prin ordonan?a din 12 septembrie 2019 (filele 248-249, dos. u.p., vol. II), Exclude din materialul probator mijloacele de probă men?ionate mai sus. Constată că procesul - verbal din 12.09.2019, privind rezultatul verificărilor de natură fiscală privind pe S.C. … S.R.L. şi actele ataşate acestuia (identificare conturi şi declaraţii 394 aferente anului 2011 (filele 225-248), nu există fizic în cele 4 volume ale dosarului de urmărire penală care au fost înaintate Tribunalului Mure?. Copie de pe încheierea motivată va fi comunicată Parchetului de pe lângă Tribunalul Harghita pentru ca, în conformitate cu dispoziţiile art. 345 alin. 3 Cod procedură penală, în termen de 5 zile de la comunicare, procurorul să comunice dacă menţine dispoziţia de trimitere în judecată ori solicită restituirea cauzei. Pronunţată în camera de consiliu din data de 14 octombrie 2020.
Hotarare intermediara 147/2020 din 14.10.2020Pentru continuitatea completului de judecată, amana din nou pronun?area asupra solu?iei la data de 14 octombrie 2020.
Incheiere de sedinta din 30.09.2020Stabileste termen pentru deliberare si pronuntare asupra solutiei la data de 30 septembrie 2020.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 16.09.2020