D*** P******
InculpatS***** R**** P*** A****** N******** D* A*********** F******* D******* G******* R******** A F********* P****** C****** P*** A************ J******** A F********* P****** O**
Parte vătămatăS* S****** C***** S**
Parte responsabilă civilmenteÎn baza art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea dispoziţiilor art. 35 alin. 1 din Codul penal, art. 10 alin. 1 teza a II – a din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 din Codul penal, art. 374 alin. 4 şi art. 396 alin. 10 din Codul de procedură penală, condamnă pe inculpatul D*** P******, f, fără antecedente penale, judecat în stare de libertate în prezenta cauză, la pedeapsa de 7.000 lei amendă penală pentru săvârşirea infracţiunii de Evaziune fiscală, comisă în formă continuată(99 de acte materiale) – 140 de zile amendă stabilite conform dispoziţiilor art. 61 alin. 4 lit. c din Codul penal x 50 lei valoarea unei zile amendă stabilită conform dispoziţiilor art. 61 alin. 2 din Codul penal. Executarea amenzii penale în cuantum de 7.000 lei se va face potrivit dispoziţiilor art. 559 alin. 1 din Codul de procedură penală. Va atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 63 din Codul penal. În baza art. 9 alin. 1 din Legea nr. 241/2005, art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g din Codul penal şi art. 67 alin. 2 din Codul penal, interzice inculpatului ca pedeapsă complementară exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi de ocupa funcţia, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfăşura activitatea de care s – a folosit pentru săvârşirea infracţiunii – administrator de societate comercială, pe o perioadă de 2 ani de la rămânerea definitivă a prezentei sentinţe. Constată că prejudiciul cauza bugetului de stat, în cuantum de 95.747 lei, reprezentând TVA dedus nelegal aferent relaţiei comerciale derulate cu S.C. MANDEN S.R.L. – achiziţii de servicii, a fost integral acoperit. În baza art. 397 alin. 1 din Codul de procedură penală, art. 25 alin. 1 din Codul de procedură penală rap. la art. 19 alin. 1, 2 şi 5 din Codul procedură penală coroborat cu art. 1357 alin. 1 din Codul civil, art. 1373 alin. 1 din Codul civil, art. 1382 din Codul civil şi art. 1383 din Codul civil, admite în parte acţiunea civilă promovată de partea civilă Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală a Finanţelor Publice Craiova – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Olt şi îl obligă pe inculpatul D*** P******, în solidar cu partea responsabilă civilmente S.C. SERVTEL CENTER S.R.L., la plata către partea civila a sumei de 23.025 lei cu titlu de obligaţii fiscale accesorii datorate potrivit Codului de procedură fiscală, sumă stabilită ca diferenţă dintre suma stabilită prin raportul de expertiză întocmit în cursul judecăţii ca fiind datorată cu titlu de dobânzi şi penalităţi(42.269 lei) şi suma rămasă după acoperirea prejudiciului(19.244 lei). În temeiul dispoziţiilor art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedură penală, dispune menţinerea sechestrului asigurător instituit asupra următoarelor bunuri: autoturismul marca Volkswagen Polo, autoturismul marca Nissan Pikup, şi imobilul situat în com. Deveselu, jud. Olt aparţinând inculpatului D*** P****** – măsurile au fost instituite prin ordonanţa emisă la data de 08.10.2021 în dosarul penal nr. 317/P/2016 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Olt iar, ulterior, menţinute prin încheierea nr. 143 din 06.07.2022 pronunţată în dosarul nr. 187/104/2022/a2 al Tribunalului Olt. În baza art. 404 alin. 4 lit. f din Codul procedură penală, desfiinţează facturile fiscale care atestă operaţiuni comerciale cu caracter fictiv şi care au fost folosite de către inculpat în activitatea infracţională, astfel: Nr. curent Nr. factura Data factura Explicatie Valoare TVA Valoare totala 1 982 19 12 2011 prest serv cf contr 251/2011 4,032 968 5,000 2 983 21 12 2011 prest serv cf contr 251/2011 4,020 965 4,985 3 984 23 12 2011 prest serv cf contr 251/2011 4,000 960 4,960 4 985 27 12 2011 prest serv cf contr 251/2011 4,030 967 4,997 5 986 29 12 2011 prest serv cf contr 251/2011 4,000 960 4,960 6 987 31 12 2011 prest serv cf contr 251/2011 4,025 966 4,991 7 1462 14 2 2012 prestari servicii 4,032 968 5,000 8 1463 29 2 2012 prestari servicii 4,030 967 4,997 9 831 12 3 2012 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 10 832 15 3 2012 cval prestari servicii 4,030 967 4,997 11 833 19 3 2012 cval prestari servicii 4,020 965 4,985 12 834 22 3 2012 cval prestari servicii 4,025 966 4,991 13 1503 29 4 2012 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 14 1504 30 4 2012 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 15 1171 21 5 2012 cval prestari servicii 4,025 966 4,991 16 1172 28 5 2012 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 17 846 25 6 2012 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 18 847 29 6 2012 cval prestari servicii 4,025 966 4,991 19 1347 23 7 2012 cval prestari servicii 4,025 966 4,991 20 1348 26 7 2012 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 21 1445 27 8 2012 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 22 1447 29 8 2012 cval prestari servicii 4,025 966 4,991 23 1300930 25 10 2013 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 24 1300932 30 10 2013 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 25 1301022 4 11 2013 prestari servicii 4,032 968 5,000 26 1301026 11 11 2013 prestari servicii 4,032 968 5,000 27 1301133 9 12 2013 cval prestari servicii cf contr 4,032 968 5,000 28 1301134 14 12 2013 cval prestari servicii cf contr 4,032 968 5,000 29 1301135 19 12 2013 cval prestari servicii cf contr 4,032 968 5,000 30 1300784 23 12 2013 cval prestari servicii cf contr 4,032 968 5,000 31 927 15 1 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 32 929 17 1 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 33 931 20 1 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 34 933 23 1 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 35 935 25 1 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 36 937 27 1 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 37 932 3 2 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 38 939 5 2 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 39 943 10 2 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 40 130095 14 2 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 41 1400255 17 2 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 42 1400256 19 2 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 43 1400129 19 3 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 44 1400133 24 3 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 45 1400136 26 3 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 46 1400138 27 3 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 47 1400140 29 3 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 48 1400142 31 3 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 49 1400313 14 4 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 50 1400315 16 4 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 51 1400317 18 4 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 52 1400319 24 4 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 53 1300979 2 6 2014 cval prestari servicii 4,020 965 4,985 54 1300981 5 6 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 55 1300983 10 6 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 56 1300985 14 6 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 57 160451 3 11 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 58 160453 5 11 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 59 160455 7 11 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 60 160457 10 11 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 61 160459 12 11 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 62 160461 14 11 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 63 160363 2 12 2014 cval chirie utilaje 4,032 968 5,000 64 160365 4 12 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 65 160367 8 12 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 66 160369 10 12 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 67 160371 12 12 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 68 160373 15 12 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 69 160375 17 12 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 70 160377 19 12 2014 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 71 150460 14 1 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 72 150462 17 1 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 73 160239 2 2 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 74 160241 4 2 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 75 160243 5 2 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 76 160286 4 3 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 77 160289 7 3 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 78 160291 10 3 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 79 160295 16 3 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 80 150371 4 4 2015 prest serv cf contr 4,032 968 5,000 81 150374 9 4 2015 prest servicii 4,032 968 5,000 82 150377 14 4 2015 prest servicii 4,032 968 5,000 83 150380 17 4 2015 prest servicii 4,032 968 5,000 84 140099 22 5 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 85 140098 27 5 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 86 1400100 29 5 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 87 160486 30 5 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 88 1300865 8 6 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 89 1300867 10 6 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 90 1300869 11 6 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 91 1300871 15 6 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 92 1300872 16 6 2015 cval prestari servicii 4,025 966 4,991 93 1300247 19 6 2015 cval prestari servicii 4,000 960 4,960 94 150244 23 6 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 95 1300878 30 6 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 96 150465 14 7 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 97 150474 21 7 2015 cval prestari servicii 4,025 966 4,991 98 150475 23 7 2015 cval prestari servicii 4,032 968 5,000 99 150477 27 7 2015 cval prestari servicii 4,000 960 4,960 În temeiul art. 12 din Legea 241/2005, dispune ca inculpatul să nu fie fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale, iar dacă a fost ales să fie decăzut din aceste drepturi. În baza art. 104 alin. 1 din Legea 265/2022 combinat cu art. 13 alin. 1 din Legea nr. 241/2005, dispune comunicarea sentinţei la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului pentru înscrierea cuvenitelor menţiuni, după rămânerea definitivă a hotărârii judecătoreşti de condamnare. În baza art. 4 şi 5 alin. 1 lit. a şi alin. 2 din OG 39/2015 privind cazierul fiscal, după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri, copia dispozitivului acesteia se transmite Administraţiei Judeţene a Finanţelor Publice Olt. În baza art. 274 alin. 1 şi 3 Cod procedură penală, obligă inculpatul D*** P******, în solidar cu partea responsabilă civilmente S.C. SERVTEL CENTER S.R.L, la plata sumei de 11.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat(din care suma de 6500 lei avansată în faza de urmărire penală iar 4500 în faza de judecată, 4200 reprezentând costurile expertizei efectuate în cursul judecăţii). În temeiul dispoziţiilor art. 273 alin. 4 şi 5 din Codul de procedură penală, admite cererea formulată de către expertul desemnat să efectueze expertiza fiscală în cursul judecăţii, urmând ca suma de 4200 lei(în care este inclusă suma de 750 lei stabilită cu titlu de onorariu provizoriu prin încheierea din data de 27.09.2022), reprezentând costul expertizei efectuate în cauză, să fie suportată de către stat din fondul cheltuielilor judiciare special alocat. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare potrivit art. 410 din Codul de procedură penală. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 27.01.2023.
Hotarare 15/2023 din 27.01.2023În temeiul dispoziţiilor art. 391 alin. 3 din Codul de procedură penală, amână data pronunţării hotărârii la 27.01.2023, instanţa având nevoie de timp pentru deliberare, redactarea şi pronunţarea hotărârii. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 20.01.2023.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 20.01.2023În temeiul dispoziţiilor art. 391 alin. 3 din Codul de procedură penală, amână data pronunţării hotărârii la 20.01.2023, instanţa având nevoie de timp pentru deliberare, redactarea şi pronunţarea hotărârii. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 13.01.2023.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 13.01.2023În temeiul dispoziţiilor art. 391 alin. 3 din Codul de procedură penală, amână data pronunţării hotărârii la 13.01.2023, instanţa având nevoie de timp pentru deliberare, redactarea şi pronunţarea hotărârii. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 05.01.2023.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 05.01.2023În temeiul dispoziţiilor art. 391 alin. 3 din Codul de procedură penală, amână data pronunţării hotărârii la 05.01.2023, instanţa având nevoie de timp pentru deliberare, redactarea şi pronunţarea hotărârii. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 21.12.2022.
Incheiere amanare ulterioara a pronuntarii din 21.12.2022În temeiul dispoziţiilor art. 391 alin. 1 din Codul de procedură penală, stabileşte data pronunţării hotărârii la 21.12.2022, instanţa având nevoie de timp pentru deliberare, redactarea şi pronunţarea hotărârii. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 13.12.2022.
Incheiere amanare initiala a pronuntarii din 13.12.2022Admite cererea de amânare formulată de ANAF şi amână cauza la data de 13.12.2022 ora 11:30 pentru comunicarea relatiilor solicitate ANAF. Pronunţată în sedintă publică azi 15.11.2022.
Incheiere de sedinta din 15.11.2022Amâna cauza la data de 15.11.2022, ora 14:00 pentru comunicarea raportului de expertiză către ANAF în vederea formulării eventualelor obiecţiuni şi pentru solicitarea unor relatii suplimentare necesare lămurii laturii civile a cauzei. Pronunţată în şedinţă publică azi,08.11.2022 .
Incheiere de sedinta din 08.11.2022Stabileşte termen la data de 08.11.2022 , ora 9:00 pentru efectuarea expertizei. Pronunţată în şedinţă publică azi.11.10.2022.
Incheiere de sedinta din 11.10.2022Dispune efectuarea unei expertize în specialitatea contabilitate-fiscalitate. Desemnează expert fiscal pe doamna Cernat Anca. Stabileste onorariu în cuantum de 750 lei care va fi avansat de stat după efectuarea expertizei. Amână cauza la data de 11.10.2022 ora 11:00 pentru a chema expertul şi a notifica partea civilă ANAF în legătură cu expertiza. Pronunţată în şedinţă publică azi 27.09.2022, la Tribunalul Olt.
Incheiere de sedinta din 27.09.2022Amână cauza la data de 27.09.2022, ora 12:oo. Pronunţată in sedinta publică azi, 06.09.2022.
Incheiere de sedinta din 06.09.2022Amâna cauza la data de 06.09.2022 ora 09.00.Pronunţată în sedinta publică azi.05.07.2022.
Incheiere de sedinta din 05.07.2022Amana cauza la data de 05.07.2022, ora 09.00.
Incheiere de sedinta din 07.06.2022