Încadrare juridică. Evaziune fiscală. Lege mai favorabilă.
Prin sentinţa penală nr. 336 din 14 iunie 2004, Judecătoria Huşi l-a condamnat pe inc. B.I.D., printre altele, la pedeapsa de 2 ani închisoare pentru săvârşirea infracţ. prev. de art. 13 din Legea 87/1994 modificată prin Legea nr. 161/2003 cu aplicarea disp. art. 13 Cod penal.
Prin decizia penală nr. 45/A din 8 februarie 2005, s-a desfiinţat în parte această sentinţă şi, în rejudecare, s-a schimbat încadrarea juridică în privinţa infracţiunii de evaziune fiscală, din disp. art. 13 din Legea nr. 87/1994 modificată prin Legea nr. 161/2003 cu aplicarea disp. art. 13 Cod penal în disp. art. 11 lit. c din Legea 87/1994 modificată prin Legea 161/2003 cu aplicarea disp. art. 13 Cod penal.
S-a reţinut că legea mai favorabilă se aplică, potrivit disp. art. 13 Cod penal, cu privire la limitele de pedeapsă, încadrarea juridică fiind cea în vigoare la data judecăţii.
Judecător fond: Popa M.
Curtea de Apel Bacău
LATURA CIVILĂ. OBLIGAREA INCULPATULUI ÎN SOLIDAR CU PARTEA RESPONSABILĂ CIVILMENTE LA REPARAREA PREJUDICIULUI PRODUS PRIN SĂVÂRŞIREA INFRACŢIUNII.
Tribunalul Covasna
Evaziune fiscala
Tribunalul Călărași
Evaziune fiscală în forma evidențierii, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale ori evidențierea altor operațiuni fictive, faptă prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005
Tribunalul Gorj
Spălare a banilor
Tribunalul Brașov
Infracţiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C.pen.1968 şi art. 5 din C.pen