Evaziune fiscală. Obiectul sau sursa impozabilă
Pentru existenţa infracţiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 lit.a din Legea nr.241/2005, este necesar ca făptuitorul să ascundă obiectul sau sursa impozabilă, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale. Ascunderea bunului sau sursei impozabile, cerută de legiuitor pentru existenţa infracţiunii, se poate realiza, printre altele, şi prin disimularea unor operaţiuni reale, modalitate adoptată de inculpat. Deşi aparent legale, tranzacţiile succesive denotă intenţia inculpatei, administrator la două societăţi comerciale, de a transfera un bun imobil din patrimoniul societăţii comerciale unde avea calitatea de administrator, în patrimoniul societăţii comerciale unde avea calitate de asociat şi administrator, folosindu-se de o persoană interpusă, pentru a eluda dispoziţiile art. 22 alin.2 din OG nr.70/1994..
Curtea de Apel Iaşi, decizia penală nr. 756 din 2 noiembrie 2010
Curtea de Apel Târgu Mureș
Soluţii de clasare, respectiv de respingere a plângerii în dosarul penal sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală. Îndreptăţirea organului fiscal de estimare a bazei de impozitare
Tribunalul Galați
Limitele judecăţii. Instanţa nu poate avea în vedere decât faptele şi persoanele indicate în rechizitoriu, neputându-se pronunţa cu privire la fapte în privinţa cărora procurorul nu a solicitat extinderea pocesului penal potrivit art. 336 Cod Procedură
Tribunalul Bistrița Năsăud
Din analiza ordonanţei procurorului rezultă că – cu excepţia infracţiunii de înşelăciune, în raport de pretinsul prejudiciu cauzat – toate celelalte fapte de natură penală pentru care s-a dispus declinarea de competenţă şi în raport de care s-a efect...
Curtea de Apel Oradea
Evaziune fiscala
Tribunalul Vaslui
înşelăciune şi evaziune fiscală