ROMÂNIA
JUDEC?TORIA SECTORULUI ... BUCURE?TI
SEC?IA PENAL?
Dosar nr. ...
SENTIN?A PENAL? NR. ...
?edin?a public? din data de 02.0....2012
Instan?a constituit? din:
PRE?EDINTE: ...
GREFIER: ....
Ministerul Public a fost reprezentat de procuror .... din cadrul Parchetului de pe lâng? Judec?toria Sectorului ... Bucure?ti.
Pe rol solu?ionarea cauzei penale privind pe inculpatul .... trimis în judecat?, în stare de libertate, pentru s?vâr?irea infrac?iunilor de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, uz de fals, prev?zut? de art. 291 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 9 alin. 1 lit c) ?i alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen. ?i inculpatul ..., trimis în judecat?, în stare de libertate, pentru s?vâr?irea infrac?iunilor de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen ?i complicitate la evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 26 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit c) ?i alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen.
Dezbaterile asupra fondului cauzei au avut loc în ?edin?a din data de 29.0....2012, fiind consemnate în încheierea de ?edin de la acea dat? ce face parte integrant? din prezenta sentin, când instan?a, având nevoie de timp pentru a delibera, a amânat pronun?area la data de 02.0....2012, când, în aceea?i compunere, a hot?rât urm?toarele:
INSTAN?A
Deliberând asupra cauzei penale de fa, constat? urm?toarele:
Prin rechizitoriul nr. ...al Parchetului de pe lang? Judec?toria Sectorului ... Bucure?ti, înregistrat pe rolul Judec?toriei Sectorului ... Bucure?ti la data de 0....08.2010 sub nr. ..., s-a dispus trimiterea în judecat?, în stare de libertate a inculpa?ilor ... pentru s?var?irea infrac?iunilor de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, uz de fals, prev?zut? de art. 291 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 9 lit c) din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen. ?i ..., pentru s?var?irea infrac?iunilor de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen ?i complicitate la evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 26 C.pen. raportat la art. 9 lit c) din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen.
În fapt, s-a re?inut c? inculpatul ... este administratorul societilor comerciale ...societi ce au ca obiect de activitate “activiti de între?inere ?i curare a cl?dirilor”. Inculpatul ... a folosit materiale de construc?ii pe care le achizi?iona „ la negru „ în activitatea sa, materiale pe care le cump?ra la pre?uri inferioare celor pe care le putea g?si pe pia?a intern?. Prin intermediul unei alte persoane, cei doi inculpa?i s-au cunoscut ?i au desfurat ini?ial rela?ii comerciale bazate pe livrarea unor materiale de construc?ii de c?tre firmele pe care le controla inculpatul ... în calitate de administrator, în principal societatea ..., c?tre cele la care era administrator inculpatul ....
Ulterior, rela?iile dintre cei doi s-au axat pe consemnarea scriptic? a unor opera?iuni comerciale fictive dintre aceste societi comerciale, precum ?i dintre ...?i alte societi precum ... C?l?ra?i, ... S?laj, ... Gala?i. Scopul acestor opera?iuni fictive era acela de a diminua profitul societilor ?i implicit ?i cuantumul obliga?iilor datorate c?tre stat, precum ?i acela de a se putea incasa în mod repetat ?i ilegal contravaloarea taxelor pe valoare ad?ugat? pentru acele sume. Contravaloarea facturilor fiscale emise în mod fictiv ?i contraf?cute de c?tre inculpatul ... era încasat? de inculpatul ..., acesta din urm? achitand celuilalt inculpat un procent din sumele încasate ilegal. De asemenea, s-a ar?tat c? inculpatul ... îl contacta pe inculpatul ..., solicitandu-i acestuia realizarea unor facturi fiscale, indicand ?i sumele fictive ce trebuiau men?ionate în cuprinsul acestora. Se mai arat? c? facturile fiscale erau falsificate de inculpatul ... folosind un laptop care îi apar?inea precum ?i mai multe ?tampile falsificate cu impresiunile mai multor societi comerciale. Aceste facturi erau introduse în contabilitatea ..., opera?iunile financiare fiind fictive ?i erau folosite ca justificare pentru retragerea în numerar a acelor sume de bani, fie în mod direct de c?tre inculpatul ..., fie, în cazul în care sumele depeau 5000 de lei ?i era necesar un transfer bancar, de c?tre inculpatul ... care ridica banii din contul ... deschis la Banca Transilvania – Sucursala ...?i îi preda ulterior inculpatului ....
În dovedirea situa?iei de fapt re?inute în actul de sesizare al instan?ei, s-au administrat urm?toarele mijloace de prob?: proces verbal de sesizare din oficiu întocmit de IGPR – Direc?ia de Investigare a Fraudelor; declara?iile inculpatului ...; declara?iile inculpatului ...; raport de expertiz? financiar contabil? judiciar? întocmit de expertul contabil ...; raport de expertiz? financiar contabil? judiciar? întocmit de expertul contabil ...; raport de expertiz? financiar contabil? judiciar? întocmit de expertul contabil ...; proces verbal de perchezi?ie domiciliar? din data de 12.10.2009; proces verbal de perchezi?ie domiciliar? din data de 20.10.2009; proces verbal de perchezi?ie în sistem informatic din data de 22.10.2009; proces verbal de perchezi?ie în sistem informatic din data de ...0.10.2009; facturi fiscale falsificate, chitan?e ?i ordine de plat? emise ca urmare a facturilor falsificate; plan?e fotografice; alte înscrisuri; fi?ele de cazier judiciar ale inculpa?ilor; extrase de cont pentru societile comerciale; fi?e de tranzac?ii cont curent pentru societile comerciale; jurnale de cump?r?ri ?i vanz?ri pentru societile comerciale; acte contabile pentru cele dou? societi; deconturi de tax? pe valoare ad?ugat? pentru ...; declara?ie martora ...; listele de angaja?i afla?i pe statul de plat? al SC ...; not? de constatare întocmit? de ... cu privire la activitatea comercial? a SC ...; certificat de înregistrare al SC ..., specimene de ?tampil? a SC ...; declara?ia martorei ...; proces verbal întocmit în urma verific?rilor efectuate la sediul ... în care se men?ioneaz? declara?iile dl-ui ...; support DVD cu înregistr?rile referitoare la extrasele de cont ale ... pe perioada ianuarie 2007 – august 2009 ?i cu lista angaja?ilor societii; declara?iile dl-ui ...; not? explicativ? dat? de ...; not? de constatare întocmit? de Garda Financiar? cu privire la activitatea comercial? a ...; specimene de ?tampil? a ...; certificat ONRC pentru ...; proces verbal întocmit în urma verific?rilor efectuate la sediul SC ...; înregistr?rile referitoare la extrasele de cont ale SC ...; declara?iile administratorului societii ...; not? de constatare întocmit? de Garda Financiar? cu privire la activitatea comercial? a SC ...; balan?a furnizorilor ?i clien?ilor SC ...; adresa din partea administratorului ...; specimene de ?tampil? pentru ...; rela?ii furnizate de ANAF cu privire la ...; declara?ii privind impozitul pe profit al ...; declara?ii privind plata impozitelor ale ...; deconturi de TVA ale ...; raport de inspec?ie fiscal? la sediul ... din data de 17.02.2009 ?i proces verbal întocmit la sediul societii; un numar de trei invita?ii adresate administratorului ..., respectiv ..., de c?tre ANAF; declara?ii ale martorului ...; certificat de înregistrare al ... cu sediul în jud. C?l?ra?i, avand ca obiect de activitate fabricarea painii ?i produselor de patiserie; certificat constatator de la ONRC; act constitutiv; act de identitate al administratorului societii; extrase de cont din partea bancii ...; certificat de înregistrare al ... cu sediul în jud. Constan?a avand ca obiect de activitate fabricarea painii ?i produselor de patiserie; incheiere a judec?torului delegat la ONRC ...; incheiere a judec?torului delegat la ONRC ...; hotararea nr. ... ...; act constitutiv; fi de eviden pentru inculpa?i ?i pentru ...; cereri de deschidere cont bancar; procur? notarial? care d? dreptul de administrare al ..., mandatarului ... din partea mandantului ...; lista de tranzac?ii efectuate din contul curent al ...; contract de cesiune p?r?i sociale; adresa ANP cu privire la ...; specimene de semn?tur? ale numitului ....
În ceea ce îl prive?te pe inculpatul ... s-a ar?tat c? acesta este în vârst? de 51 de ani, are studii superioare, este c?s?torit, are 1 copil major ?i nu este cunoscut cu antecedente penale. De asemenea, s-a ar?tat c? acesta a avut o atitudine corect? p?e parcursul urm?ririi penale, recunoscând faptele re?inute în sarcina sa.
În ceea ce îl prive?te pe inculpatul ... s-a ar?tat c? acesta este în vârst? de ...9 de ani, are studii superioare, este c?s?torit, ?i este cunoscut cu antecedente penale. De asemenea, s-a ar?tat c? acesta a avut o atitudine corect? p?e parcursul urm?ririi penale, recunoscând faptele re?inute în sarcina sa. Starea de recidiv? postcondamnatorie s-a re?inut fa de acest inculpat în raport de condamnarea de 8 luni închisoare aplicat? prin sentin?a penal? nr. .../15.....2006 a Judec?toriei Sector 6 Bucure?ti, definitiv? prin decizia penal? .../02.0....2007 a Tribunalului Bucure?ti, pedeapsa ce a fost suspendata condi?ionat pentru un termen de incercare de 2 ani ?i 8 luni.
La termenul de judecat? din data de 20.01.20..., instan?a a încuviin?at cererea inculpatului ... de aplicare fa de el a dispozi?iilor art. ...20/1 C.p.p., acesta dând o declara?ie ce a fost consemnat? în scris ?i ata?at? la dosarul cauzei.
La acela?i termen de judecat?, inculpatul ... a ar?tat c? nu dore?te aplicarea dispozi?iilor art. ...20/1 C.p.p. în ceea ce îl prive?te.
La termenul de judecat? din data de 26.05.20..., în temeiul art. ......... C.p.p. instan?a a dispus schimbarea încadr?rii juridice date faptelor re?inute în sarcina inculpa?ilor: pentru ... din infrac?iunile de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, uz de fals, prev?zut? de art. 291 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 9 lit c) din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen. în infrac?iunile de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, uz de fals, prev?zut? de art. 291 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 9 alin. 1 lit c) ?i alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen.?i pentru ..., din infrac?iunile de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen ?i complicitate la evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 26 C.pen. raportat la art. 9 lit c) din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen. în infrac?iunile de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen ?i complicitate la evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 26 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit c) ?i alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen.
În cursul cercet?rii judec?tore?ti au fost audia?i inculpa?ii, inculpatul ... fiind audiat pentru a respecta dreptul la ap?r?re al celuilalt inculpat în sensul de a îi permite acestuia din urm? s? adrese în mod nemijlocit ?i contradictoriu întreb?rile pe care le considera necesare inculpatului ..., precum ?i martorii ..., declara?iile acestora fiind consemnate în scris ?i ata?ate la dosarul cauzei.
Analizând actele ?i lucr?rile dosarului, instan?a constat? în fapt urm?toarele:
Inculpatul ... este administratorul societilor comerciale ...societi ce au ca obiect de activitate “activiti de între?inere ?i curare a cl?dirilor”, astfel cum rezult? din actele constitutive ale celor dou? societi ?i din adresele din partea ONRC. Prin intermediul unei alte persoane, astfel cum reiese din declara?iile date de inculpa?i, cei doi inculpa?i s-au cunoscut ?i au desfurat ini?ial rela?ii comerciale bazate pe livrarea unor materiale de construc?ii de c?tre firmele pe care le controla inculpatul ... în calitate de administrator, în principal societatea ..., c?tre cele la care era administrator inculpatul ....
Ulterior, rela?iile dintre cei doi s-au axat pe consemnarea scriptic? a unor opera?iuni comerciale fictive dintre aceste societi comerciale, precum ?i dintre ...?i alte societi precum ... C?l?ra?i, ... Alba, ...S?laj, ... Gala?i. Aceast? situa?ie de fapt rezult? din declara?iile date de inculpatul ... ?i de c?tre inculpatul ... în faza de urm?rire penal?, coroborate cu probele din care rezult? c? societile men?ionate anterior nu au desfurat în realitate nici o activitate comercial? cu .... Astfel, din declara?ia dat? de martora ..., din declara?ia martorei ..., listele de angaja?i afla?i pe statul de plat? al SC ..., nota de constatare întocmit? de ... cu privire la activitatea comercial? a SC ... rezult? c? aceast? societate nu a desfurat rela?ii comerciale reale cu societile administrate de inculpatul ... ?i c? reprezentan?ii legali ai acestei societi nu au cuno?tin de existen?a acestor societi. Din procesul verbal întocmit în urma verific?rilor efectuate la sediul ... în care se men?ioneaz? declara?iile dl-ui ..., suportul DVD cu înregistr?rile referitoare la extrasele de cont ale ... pe perioada ianuarie 2007 – august 2009 ?i cu lista angaja?ilor societii, din declara?iile dl-ui ... ?i nota de constatare întocmit? de Garda Financiar? cu privire la activitatea comercial? a ... rezult? c? aceast? societate nu a desfurat rela?ii comerciale reale cu societile administrate de inculpatul ... ?i c? reprezentan?ii legali ai acestei societi nu au cuno?tin de existen?a acestor societi.
Din procesul verbal întocmit în urma verific?rilor efectuate la sediul SC ..., înregistr?rile referitoare la extrasele de cont ale SC ..., declara?iile administratorului societii ..., balan?a furnizorilor ?i clien?ilor SC ... ?i nota de constatare întocmit? de Garda Financiar? cu privire la activitatea comercial? a SC ... rezult? c? nici aceast? societate nu a desfurat rela?ii comerciale reale cu societile administrate de inculpatul ... ?i c? reprezentan?ii legali ai acestei societi nu au cuno?tin de existen?a acestor societi.
Aceea?i situa?ie de fapt rezult? din coroborarea înscrisurilor depuse la dosar, precum adresa din partea administratorului ..., ?i cu privire la SC ...S?laj.
De altfel, din compararea specimenelor de ?tampil? pentru SC ... C?l?ra?i, ... Alba, ...S?laj, ... Gala?i cu ?tampilele cu acelea?i impresiuni descoperite în urma perchezi?iei domiciliare efectuate la domiciliul inculpatului ..., rezult? diferen?e notabile între ?tampilele originale ale acestor societi ?i cele falsificate de inculpatului ....
Toate aceste mijloace de prob? sunt coroborate, conform art. 69 C.pr.pen. de declara?iile de recunoa?tere date de c?tre incul?patul ....
Scopul acestor opera?iuni fictive era acela de a diminua profitul societilor ?i implicit ?i cuantumul obliga?iilor datorate c?tre stat, respectiv calculul a 16% dintr-un profit mai mic decat cel real, precum ?i acela de a se putea incasa în mod repetat ?i ilegal contravaloarea taxelor pe valoare ad?ugat? pentru acele sume, astfel cum rezult? din coroborarea declara?iilor date de inculpatul ... ?i de c?tre inculpatul ... în faza de urm?rire penal?, concluziile rapoartelor de expertiz? contabil? ?i cu fi?ele de tranzac?ii cont curent pentru societile comerciale la care cei doi erau administratori, cu jurnalele de cump?r?ri ?i vanz?ri pentru aceste societi comerciale, actele contabile pentru cele dou? societi ?i cu deconturile de tax? pe valoare ad?ugat? pentru ....
Contravaloarea facturilor fiscale emise în mod fictiv ?i contraf?cute de c?tre inculpatul ... era încasat? de inculpatul ..., acesta din urm? achitand celuilalt inculpat un procent din sumele încasate ilegal, astfel cum rezult? cin declara?iile de recunoa?tere date de c?tre inculpatul ....
De asemenea, trebuie observat c? în faza de urm?rire penal?, inculpatul ... a recunoscut c? ?tia faptul c? facturile fiscale pe care cel?lalt inculpat i le furmiza sunt false ?i c? le-a folosit pentru a diminua profitul societilor ?i implicit ?i cuantumul obliga?iilor datorate c?tre stat, respectiv calculul a 16% dintr-un profit mai mic decat cel real, precum ?i acela de a se putea incasa în mod repetat ?i ilegal contravaloarea taxelor pe valoare ad?ugat? pentru acele sume. Este adev?rat c? în fa?a instan?ei de judecat? inculpatul ?i-a schimbat declara?iile ?i a sus?inut c? nu ?tia existen?a falsurilor ?i c? nu ar fi încercat s? prejudicieze bugetul de stat în modalitile ar?tate anterior. Instan?a nu poate considera îns? c? aceste declara?ii cuprind adev?rul în contextul în care valoarea lor probatorie nu poate fi re?inut? decât în contextul în care ar fi dublate de alte mijloace de prob? aflate la dosar, conform art. 69 C.pen. ceea ce nu se întâmpl? în prezenta cauz?. Dimpotriv?, luând în calcul ?i faptul c? probele nu au o valoare dinainte stabilit? ?i c? declara?iile date în fa?a instan?ei nu au o valoare superioar? celor date în cursul urm?ririi penale, declara?iile ini?iale date de c?tre inculpat, cele de recunoa?tere a acestor fapte, sunt cele care sunt coroborate în mod evident de materialul probatoriu administrat în prezenta cauz?. Probele pe care inculpatul le-a propus ?i care au fost administrate la cererea acestuia, nu infirm? restul materialului probatoriu în nici un mod. Este adev?rat c? din declara?iile martorilor propu?i de c?tre inculpat ?i înscrisurile depuse la dosar rezult? f?r? echivoc c? între societile la care inculpatul ... era administrator ?i societatea administrat? de c?tre cel?lalt inculpat, sau prin intermediarea acestuia din urm?, au existat ?i rela?ii comerciale reale, de livrare a unor materiale de construc?ii sau de aducere a unor muncitori care s-au materializat în construirea unor construc?ii în Prelungirea .... Îns?, acest aspect nu a fost nici un moment negat nici m?car de acuzare ?i nu a fost în dubiu. Faptul c? între cei doi inculpa?i au existat ?i rela?ii comerciale reale nu schimb? cu nimic faptul c? cei doi au desfurat ?i activiti ilicite care s-au materializat în plâsmuirea ?i folosirea unor facturi fiscale false care indicau existen?a unor raporturi comerciale care nu au existat în realitate. Oricum, din facturile depuse la dosar rezult? c? firmele adminitrate de c?tre inculpatul ... ar fi primit cantiti impresionante de materiale de construc?ii, materiale pe care acesta sus?ine c? le-a incorporat în construc?iile realizate în complexul situat în Prelungirea ..., îns? din adresa din partea Prim?riei Bragadiru rezult? c? pe terenul indicat de c?tre inculpat nu s-a realizat efectiv decât o singur? construc?ie cu parter, un etaj ?i mansarda cu o valoare impozabil? de ...57625 lei.
Facturile fiscale erau falsificate de inculpatul ... folosind un laptop care îi apar?inea, ?i în care au fost descoperite mai multe facturi fiscale emise de ... C?l?ra?i, ... S?laj, ... Gala?i avand ca beneficiar societile administrate de inculpatul ..., modele ale unor facturi pe care acest inculpat le prelucra pe laptopul personal, precum ?i mai multe ?tampile falsificate cu impresiunile mai multor societi comerciale, astfel cum rezult? din declara?iile date de inculpatul ... coroborate cu procesele verbale de perchezi?ie domiciliar? din data de 12.10.2009, din data de 20.10.2009, precum ?i de procese verbale de perchezi?ie în sistem informatic din data de 22.10.2009 ?i din data de ...0.10.2009 raportate la plan?ele fotografice efectuate cu aceste ocazii, precum ?i de modelele de facturi ce au fost descoperite în stickul de memorie ce îi apar?inea inculpatului .... De asemenea, inculpatul ... a ar?tat în declara?iile date la data de 12.10.2009 c? unele dintre facturile fiscale pe care le-a folosit în rela?ia cu firmele administrate de c?tre inculpatul ... au fost achizi?ionate de c?tre el de la persoane r?mase necunoscute din zona ....
În ceea ce prive?te sus?inerile inculpatului ... cu privire la faptul c? nu îi spunea expres celuilalt inculpat c? facturile pe care i le furniza erau false, instan?a re?ine din declara?iile date de c?tre acest inculpat, declara?iile date de inculpatul ... în cursul urm?rii penale în care recunoa?te c? ?tia c? aceste facturi erau false coroborate cu raportul de expertiz? contabil? centralizator efectuat de expert ... în care se explic? lipsurile vizibile pe care le aveau aceste înscrisuri c? inculpatul ... a cunoscut c? facturile ce îi erau furnizate de c?tre cel?lalt inculpat erau false la momentul când le primea ?i le utiliza. Astfel, din eviden?ele contabile ale societilor comerciale administrate de c?tre inculpatul ... rezult? c? aceste facturi nu aveau întocmite NIR-urile, nu existau fi?e de magazie, nu era men?ionat mijlocul de transport, nu existau devize de prest?ri servicii, locul unde aceste servicii erau prestate sau fi?e de recep?ie a lucr?rilor efectuate.
Aceste facturi erau introduse în contabilitatea ..., astfel cum reiese din actele contabile ale celor dou? societi ?i din concluziile rapoartelor de expertiz? contabil?, opera?iunile financiare fiind fictive ?i erau folosite ca justificare pentru retragerea în numerar a acelor sume de bani, fie în mod direct de c?tre inculpatul ..., fie, în cazul în care sumele depeau 5000 de lei ?i era necesar un transfer bancar, de c?tre inculpatul ... care ridica banii din contul ... deschis la Banca Transilvania – Sucursala ...?i îi preda ulterior inculpatului .... Aceste concluzii sunt re?inute de instan astfel cum rezult? ele din declara?iile de recunoa?tere date de c?tre inculpa?i coroborate cu cererile de deschidere cont bancar, lista de tranzac?ii efectuate din contul curent al ..., precum ?i extrasele de cont bancar ale ....
În ceea ce prive?te societatea ..., instan?a re?ine c? societatea exist? în realitate ?i este administrat? de alte persoane decat inculpatul ..., astfel cum rezult? din certificatul de înregistrare al ... cu sediul în jud. C?l?ra?i, avand ca obiect de activitate fabricarea painii ?i produselor de patisserie, certificat constatator de la ONRC, actul constitutive, actul de identitate al administratorului societii, extrasele de cont din partea bancii ..., certificatul de înregistrare al ... cu sediul în jud. Constan?a avand ca obiect de activitate fabricarea painii ?i produselor de patisserie ?i incheierile judec?torului delegat la ONRC ... ?i ....
Din rela?iile furnizate de ANAF ?i ONRC, respectiv un raport de inspec?ie fiscal? la sediul ... din data de 17.02.2009 ?i proces verbal întocmit la sediul societii un numar de trei invita?ii adresate administratorului ..., respectiv ..., de c?tre ANAF rezult? c? administrator de drept al societii cu sediul în Constan?a ar fi numitul .... Din contractul de cesiune p?r?i sociale rezult? modalitatea în care ... ar fi devenit administratorul societii. Din procura notarial? aflat? la dosar rezult? c? dreptul de administrare al ..., este acordat mandatarului ... din partea mandantului ....
Îns?, din declara?iile date de ... raportate la adresa ANP cu privire la ... ?i specimenele de semn?tur? ale numitului ... rezult? f?r? echivoc c? la momentul la care s-ar fi derulat toate opera?iunile descrise anterior, acesta se afla în executarea unei pedepse privative de libertate ?i era încarcerat în penitenciarul Poarta Alb?. De asemenea, acesta a declarat c? nu are cuno?tin despre existen?a ..., nu l-a cunoscut niciodat? pe inculpatul ... ?i nu a cerut niciodat? autentificarea vreunui înscris în numele sau interesul .... Din procesele verbale de perchezi?ie domiciliar? rezult? c? mijlocul prin care au fost realizate aceste documente în numele lui ... a fost folosirea unei c?r?i de identitate falsificat? de inculpatul .... De altfel, din compararea specimenelor de semn?tur? date de ... cu semn?tura acestuia aflat? pe procura notarial? ?i pe contractul de cesiune p?r?i sociale, rezult? diferen?e evidente, ceea ce conduce la concluzia c? semn?tura de pe aceste înscrisuri nu îi apar?ine lui ....
Din raportul de expertiz? contabil? centralizator efectuat de expert ... rezult? c? prejudicial cauzat bugetului statului prin ac?iunile desfurate de c?tre inculpa?i este de 1...578,57 lei la nivelul ..., dintre care tax? pe valoare ad?ugat? dedus? ilegal 107256,87 lei ?i impozit pe profit 90......,70 lei. La nivelul ..., prejudicial total este de ......1782,8... lei, dintre care tax? pe valoare ad?ugat? dedus? ilegal 2...982...,... lei ?i impozit pe profit 201957,87 lei. Astfel, prejudicial total cauzat bugetului de stat este în cuantum de 6...9...61,...5 lei.
Din concluziile acestui raport de expertiz? rezult? c? facturile fiscale falsificate trebuie scoase din calculul deductibilitii fiscale, întrucat societile ce apar la rubrica “emitent” a acestora nu au avut rela?ii contractuale reale cu cele dou? societi administrate de inculpatul .... Faptul c? aceste facturi fiscale sunt false rezult? ?i din aceea c? aceste facturi nu aveau întocmite NIR-urile, nu sunt completate toate rubricele din caseta tehnic? a facturilor, formatul acestor facturi nu respect? tipul de formular impus la acel moment de c?tre Ministerul Finan?elor, nu existau fi?e de magazie, nu era men?ionat mijlocul de transport, etc.
În ceea ce prive?te s?vâr?irea de c?tre inculpatul ... a infrac?iunii de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, instan?a re?ine c? potrivit art. 52 C.pr.pen., orice persoan? este considerat? nevinovat? pân? la stabilirea vinoviei sale printr-o hot?râre penal? definitiv?, iar potrivit art. 66 alin.1 C.pr.pen., inculpatul beneficiaz? de prezum?ia de nevinovie ?i nu este obligat s?-?i dovedeasc? nevinovia.
Aplicarea acestei prezum?ii, având valoare constitu?ional?, presupune ca ori de câte ori nu exist? probe certe de vinovie, care s? înl?ture orice dubiu rezonabil c? inculpatul a comis infrac?iunea, acesta s? fie achitat, acest standard probatoriu ridicat fiind necesar pentru a preveni erorile judiciare, a da eficien practic? prezum?iei de nevinovie ?i a preveni condamnarea celor nevinova?i. Numai în ipoteza în care materialul probatoriu administrat în cauz? r?stoarn? aceast? prezum?ie ?i conduce la o certitudine a s?vâr?irii infrac?iunii de c?tre inculpat se poate proceda la condamnarea acestuia pentru respectiva fapt?.
În cauza de fa instan?a constat? c? materialul probatoriu, de?i suficient pentru constatarea s?vâr?irii celorlalte infrac?iuni pentru care a fost trimis în judecat? inculpatul ..., nu este suficient de puternic pentru a proba existen?a infrac?iunii de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?. Astfel, chiar ?i în declara?iile date de acest inculpat în faza de urm?rire penal?, acesta a ar?tat c? nu îi solicita expres celuilalt inculpat s? îi furnizeze facturile false ci dimpotriv? cel?lalt inculpat era cel care îl contacta pentru a îi livra aceste facturi. De asemenea, din declara?iile date de c?tre inculpatul ... rezult? c? acesta efectua astfel de opera?iuni de falsificare ?i plasare a unor facturi fiscale cu mult înainte de a îl cunoa?te pe inculpatul ..., aceste activiti fiind unele prin care inculpatul ... a colaborat cu mai multe alte persoane înaintea celuilalt inculpat. De asemenea, inculpatul ... a ar?tat la rândul s?u c? între cei doi a existat o în?elegere pentru livrarea acestor facturi dar c? nu i s-au solicitat facturile de c?tre inculpatul ..., inculpatul ... livrând astfel de facturi c?tre alte persoane, precum ..., anterior contactului cu inculpatul ....
Instigarea unei alte persoane la a comite o infrac?iune presupune prin defini?ie ca rezolu?ia infrac?ional? a autorului acelei fapte s? nu fi fost deja luat? atunci când ac?iunea instigatorului intervine. Doar în cazul în care prin aceast? ac?iune a instigatorului este determinat? rezolu?ia infrac?ional? a autorului faptei se poate vorbi despre instigarea la s?vâr?irea acelei infrac?iuni. În cazul în care rezolu?ia infrac?ional? nu numai c? era deja luat? de c?tre autor dar acesta ?i s?vâr?ise mai multe infrac?iuni de acest gen nu se poate discuta despre existen?a participa?iei penale sub forma instig?rii, ac?iunile celui care solicit? s?vâr?irea unei alte infrac?iuni putând cel mult fi calificate drept o complicitate moral?, care ar fi venit s? sprijine rezolu?ia infrac?ional? deja pus? în practic?.
Având în vedere cele expuse anterior, instan?a consider? c? nu sunt întrunite elementele constitutive ale infrac?iunii de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen sub aspectul laturii subiective a acesteia în ceea ce îl prive?te pe inculpatul ....
Fa de cele expuse, instan?a, în temeiul art. ... pct. 2 lit. a raportat la art. 10 alin. 1 lit. d C.pr.pen., va achita pe inculpatul ... sub aspectul s?vâr?irii infrac?iunii de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen.
În ceea ce prive?te celelalte infrac?iuni pentru care inculpatul a fost trimis în judecat?, instan?a re?ine c? fapta inculpatului ... care în calitate de administrator al ... ?i ..., a primit din partea celuilalt inculpat facturi fiscale despre care ?tia c? sunt false, pe care le-a înregistrat în eviden?ele contabile ale societilor în vederea diminu?rii obliga?iilor fiscale c?tre bugetul statului, producand un prejudiciu de 6...9...61,...5 lei, întrune?te elementele constitutive ale infrac?iunilor de uz de fals, prev?zut? de art. 291 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 9 alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen.
Fapta inculpatului de a folosi actele false, cunoscând caracterul nereal al acestora, în scopul producerii unor consecin?e juridice (ob?inerea unui beneficiu patrimonial injust), întrune?te elementele constitutive ale infrac?iunii de uz de fals prev. de art. 291 Cp.
Fapta inculpatului de eviden?ia în actele contabile ale celor dou? firme al c?ror administrator era facturile fiscale false, care atestau rela?ii comerciale nereale, întrune?te elementele constitutive ale infrac?iunii prev?zute de art. 9 alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005 privind combaterea evaziunii fiscale.
În ceea ce prive?te latura subiectiv? se constat?, din propriile declara?ii date de acesta, faptul c? inculpatul a ac?ionat cu inten?ie, prev?zut? de art. 19 alin. 1 pct. 1 lit. a) C.pen., inculpatul prevazand rezultatul faptei sale si urmarind producerea acestuia prin savarsirea faptei, urm?rind realizarea unui beneficiu b?nesc.
In ceea ce priveste forma continuata a faptelor sale, instanta retine ca fiecare dintre faptele savarsite de catre inculpat a fost savarsita in forma continuata, prevazuta de art. ...2 alin. 2 C.pen., avand in vedere ca fiecare dintre aceste fapte a fost savarsita de catre acelasi autor, fiecare dintre actele materiale intrunind prin el insusi elementele constitutive ale aceleia?i infrac?iuni, faptele au fost s?var?ite la intervale de timp regulate ?i aflate la o distan care s? permit? aprecierea acestora ca fiind o infrac?iune unic? în form? continuat? si fiecare dintre acestea au fost savarsite in realizarea aceleiasi rezolutii infractionale, aceea de a realiza beneficii de natur? patrimonial?.
Dispozi?iile art. ...... alit. a) C.pen. au fost re?inute datorit? faptului c? inculpatul a s?var?it aceste infrac?iuni prin ac?iuni distincte, nefiind condamnat definitiv pentru vreuna dintre aceste fapte pe perioada s?var?irii acestora.
De asemenea, faptele inculpatului prezint? gradul de pericol social al unei infrac?iuni, nefiind incidente dispozi?iile art. 18¹ C.pen. prin raportare la urm?rile concrete ale faptei inculpatului, dar ?i la circumstan?ele în care au fost s?vâr?ite faptele. Simplul fapt c? prejudiciul cauzat de activitatea infrac?ional? a inculpa?ilor a fost achitat nu echivaleaz? cu lipsa unui prejudiciu, plata nefiind retroactiv? în sensul ?tergerii existen?ei activitii infrac?ionale ci fiind unul dintre criteriile care urmeaz? a fi luate în calcul la individualizarea pedepsei. Durata mare a activitii infrac?ionale, caracterul premeditat ?i organizat de ac?ionare ?i cuantumul ridicat al prejudiciului pe care inculpa?ii l-au achitat pentru c? a fost descoperit? activitatea lor infrac?ional? sunt temeiuri suficiente pentru a se concluziona c? faptele inculpatilor prezint? gradul de pericol social al unei infrac?iuni.
În ceea ce prive?te sus?inerea inculpatului ... referitoare la necesitatea existen?ei unui subiect activ calificat instan?a re?ine c? Legea 2...1/2005 nu prevede obligativitatea existen?ei unei anumite caliti a subiectului activ al infrac?iunii de evaziune fiscal?, men?ionând doar c? acesta trebuie s? fie un „contribuabil” fie persoan? fizic?, fie persoan? juridic?. În acest sens, legea nu prevede nic?ieri c? nu poate s?vâr?i fapta de evaziune fiscal? doar cel care înregistreaz? efectiv facturile false în contabilitatea unei firme iar nu ?i persoana care, în calitate de administrator de drept sau chiar de fapt al acelei societi, dispune înregistrarea actelor false.
În acest sens trebuie re?inut ?i faptul c? inculpatul a recunoscut c? ?tia caracterul fals al facturilor fiscale înregistrate de c?tre el sau în baza dispozi?iilor date de c?tre el în contabilitatea celor dou? societi comerciale precum ?i c? scopul acestei activiti era acela de a ob?ine un profit ilegal în dauna statului român în modalitatea expus? anterior. Acelea?i considerente trebuie re?inute ?i în ceea ce prive?te inexisten?a erorii de fapt în ceea ce îl prive?te pe inculpat, acesta recunoscând în mod expres c? ?tia caracterul fals al facturilor primite din partea celuilalt inculpat. De?i ulterior, inculpatul ?i-a schimbat pozi?ia procesual?, ar?tând c? ar fi fost pus sub presiune de c?tre procuror, instan?a nu poate considera c? recunoa?terea faptelor din faza de urm?rire penal? a fost ob?inut? în mod ilegal. Astfel, inculpatul a fost audiat de c?tre procuror în prezen?a unui ap?r?tor ?i cu respectarea drepturilor prev?zute de codul de procedur? penal?, acesta men?inându-?i pozi?ia procesual? pân? la momentul la care a fost trimis în judecat?. În al doilea rând trebuie observat c? dac? incupatul ar fi fost obligat s? recunoasc? faptele imputate de c?tre procuror, acesta ar fi fost obligat s? recunoasc? toate faptele ce i se imputau iar nu doar unele dintre ele, iar inculpatul nu a recunoscut în nici un moment fapta de instigare la fals a celuilalt inculpat, neexistând oricum nici un mijloc de prob? care s? formeze convingerea instan?ei c? acest inculpat ar fi fost agresat psihic de c?tre organele de urm?rire penal?.
În ceea ce prive?te solicitarea de achitare pentru infrac?iunea de uz de fals pe temeiul c? aceasta infrac?iune nu poate privi decât înscrisurile oficiale nu ?i cele sub semn?tur? privat?, instan?a consider? c? aceasta este evident neîntemeiat?, art. 291 C.pen. fiind extrem de clar în definirea acestei infrac?iuni.
Fapta inculpatului ..., care a falsificat facturi fiscale, realizandu-le pe laptopul personal, ?i le-a predat inculpatului ..., ?tiind c? acesta urma s? le înregistreze în eviden?ele contabile ale societilor în vederea diminu?rii obliga?iilor fiscale c?tre bugetul statului, producand un prejudiciu de 6...9...61,...5 lei, ?i fiind pl?tit un procent din sumele încasate, întrune?te elementele constitutive ale infrac?iunilor de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen ?i complicitate la evaziune fiscal?, prev?zut? de art. 26 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i art. ...7 lit. a) C.pen, toate cu aplicarea art. ...... lit. a) C.pen
Elementele materiale ale infrac?iunii de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat? rezult? din situa?ia de fapt prezentat? anterior, respectiv din contrafacerea pe laptopul personal a mai multor facturi fiscale, facand sa par? c? acestea au fost emise de c?tre societile ... C?l?ra?i, ... Alba, ...S?laj, ... Gala?i ?i ... ?i prin contrafacerea ?tampilelor ce apar?in acestor societi.
În ceea ce prive?te latura obiectiv? a infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscal?, instan?a constat? c? inculpatul a ajutat prin acte materiale repetate cel?lalt inculpat în s?var?irea infrac?iunii de evaziune fiscal?, prin furnizarea mijloacelor fizice de diminuare a obliga?iilor fiscale c?tre bugetul statului, primind sume de bani, respectiv un procent din sumele încasate de c?tre inculpatul ....
În ceea ce prive?te latura subiectiv? se constat?, din propriile declara?ii date de acesta, faptul c? inculpatul a ac?ionat cu inten?ie, prev?zut? de art. 19 alin. 1 pct. 1 lit. a) C.pen., inculpatul prevazand rezultatul faptei sale si urmarind producerea acestuia prin savarsirea faptei, urm?rind realizarea unui beneficiu b?nesc.
In ceea ce priveste forma continuata a faptelor sale, instanta retine ca fiecare dintre faptele savarsite de catre inculpat a fost savarsita in forma continuata, prevazuta de art. ...2 alin. 2 C.pen., avand in vedere ca fiecare dintre aceste fapte a fost savarsita de catre acelasi autor, fiecare dintre actele materiale intrunind prin el insusi elementele constitutive ale aceleia?i infrac?iuni, faptele au fost s?var?ite la intervale de timp regulate ?i aflate la o distan care s? permit? aprecierea acestora ca fiind o infrac?iune unic? în form? continuat? si fiecare dintre acestea au fost savarsite in realizarea aceleiasi rezolutii infractionale, aceea de a beneficii de natur? patrimonial?.
Dispozi?iile art. ...... alit. a) C.pen. au fost re?inute datorit? faptului c? inculpatul a s?var?it aceste infrac?iuni prin ac?iuni distincte, nefiind condamnat definitiv pentru vreuna dintre aceste fapte pe perioada s?var?irii acestora.
Dispozi?iile art. ...7 alit. a) C.pen. au fost re?inute datorit? faptului c? inculpatul a mai fost condamnat anterior la o pedeapsa de 8 luni închisoare, cu aplicarea art. 81 C.pen. prin sentin?a penal? nr. .../15.....2006 a Judec?toriei Sector 6 Bucure?ti, definitiv? prin decizia penal? .../02.0....2007 a Tribunalului Bucure?ti, pedeapsa ce a fost suspendat? condi?ionat pe un termen de încercare de 2 ani ?i 8 luni. Avand în vedere c? faptele pentru care inculpatul este trimis în judecat? în prezenta cauz? au fost s?var?ite în intervalul termenului de încercare al condamn?rii men?ionate anterior, sunt aplicabile dispozi?iile art. ...7 alit. a) C.pen, regimul sanc?ionator fiind cel prev?zut de institu?ia revoc?rii suspend?rii condi?ionate.
De asemenea, fapta inculpatului prezint? gradul de pericol social al unei infrac?iuni, nefiind incidente dispozi?iile art. 18¹ C.pen. prin raportare la urm?rile concrete ale faptei inculpatului, dar ?i la circumstan?ele în care a fost s?vâr?it? fapta.
Vinovia inculpa?ilor fiind dovedit?, pe baza probelor administrate, in raport cu faptele care au facut obiectul cercetarii judecatoresti, instanta va dispune condamnarea acestora iar la proportionalizarea pedepselor ce urmeaza a fi aplicate va avea in vedere criteriile generale de individualizare prev.de art. 72 al. 1 C.p.
În ceea ce îl prive?te pe inculpatul ... instan?a va tine seama de limitele de pedeapsa fixate in partea special? a Codului penal, de gradul de pericol social concret al faptelor, dat de urmarea produs?, de circumstan?ele personale ale inculpatului care nu este cunoscut cu antecedente penale, de conduita procesual? ?i de disponibilitatea acestuia de a achita prejudiciul produs. De asemenea, instan?a va lua în calcul ?i faptul c? inculpatul are studii superioare, este c?s?torit, nu are în între?inere copii minori ?i faptul c? acesta a achitat integral prejudiciul cauzat p?r?ii civile astfel cum rezult? din ordinele de plat? aflate la dosar.
De asemenea, l-a stabilirea pedepsei ce urmeaz? a fi aplicat? inculpatilor pentru infrac?iunea prev?zut? de art. 9 alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005, instan?a constat? faptul c? prejudiciul cauzat de acesta a fost achitat integral. De asemenea, instan?a constat? c? de la data sesiz?rii sale cu privire la fondul acestei cauze penale ?i pân? la finalizarea procesului penal a fost în vigoare art. 7...¹ alin. 1 C.pen, introdus prin Legea 202/2010, care prevedea c? în cazul s?vâr?irii unor infrac?iuni economice prev?zute de legi speciale, dac? pân? la solu?ionarea cauzei în prim? instan inculpatul acoper? integral prejudiciul produs, limitele pedepsei pentru acea infrac?iune se reduc la jum?tate. Este adev?rat c? prin decizia Cur?ii Constitu?ionale nr. ... s-a admis excep?ia de neconstitu?ionalitate a dispozi?iilor art. 7...¹ C.pen ?i s-a constatat c? dispozi?iile art. 7...¹ alin. 1 C.pen sunt neconstitu?ionale, îns? aceste dispozi?ii, chiar dac? în prezent abrogate, au fost în vigoare o perioad? de timp între momentul s?vâr?irii infrac?iunii de c?tre inculpa?i ?i momentul r?mânerii definitive a cauzei. Având în vedere aceste aspecte ?i dispozi?iile art. 1... alin. 1 C.pen. instan?a va ?ine seama de dispozi?iile fostului art. 7...¹ alin. 1 C.pen raportat la art. 1... C.penal la momentul individualiz?rii pedepsei aplicate pentru inculpa?i în ceea ce infrac?iunea prev?zut? de art. 9 alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005.
Ca atare, instan?a se va orienta la pedepse cu închisoarea, pe care le va stabili c?tre minimul special, având în vedere în acest sens cele ar?tate mai sus.
În ce prive?te modalitatea de executare a pedepselor principale rezultante ce vor fi aplicate inculpatului ..., instanta apreciaza ca scopul preventiv educativ la care se refera art.52 C.p. poate fi atins si fara executare in regim privativ de libertate, avand in vedere in acest sens circumstan?ele personale ale inculpatului învederate mai sus, considerând c? pronun?area condamn?rii va constitui un avertisment suficient pentru a îl determina ca pe viitor s? nu mai comit? alte infrac?iuni. Totu?i, avand în vedere modul de s?var?ire a infrac?iunilor ?i situa?ia inculpatului, instan?a consider? c? cea mai potrivit? modalitate de executare a pedepsei este aceea a suspend?rii sub supraveghere a pedepsei privative de libertate. În acest sens instan?a ia în calcul perioada suficient de mare pe care s-a desfurat activitatea infrac?ional?, faptul c? inculpatul a realizat beneficii materiale importante, necesitatea verific?rii periodice a modului în care acesta î?i asigur? traiul pentru a preîntampina s?var?irea altor infrac?iuni cu caracter patrimonial de c?tre acesta, precum ?i necesitatea verific?rii constante a modului în care inculpatul în?elege s? profite de clemen?a ar?tat?.
Constatând c? inculpatul a s?vâr?it infrac?iunile din prezenta cauz? înainte de a fi definitiv condamnat? pentru vreuna dintre ele, în baza art. ...... lit. a) - ...... lit. b) Cp instan?a va contopi pedepsele ce vor fi stabilite pentru fiecare din infrac?iunile s?vâr?ite ?i va aplica pedeapsa cea mai grea.
Ca pedepse accesorii,în baza art. 71 alin. 1, 2 Cp vor fi interzise inculpatului drepturile prev. de art. 6... alin. 1 lit. a) teza a doua ?i b) cu excep?ia dreptului de a alege, avand in vedere Art. ... din Protocolul 1 la Conventia Europeana a Drepturilor Omului care garanteaza dreptul de a vota in cadrul alegerilor legislative si jurisprudenta CEDO din cauza Hirst contra Marii Britanii, raportate la art. 20 din Constitu?ia României, pe perioada executarii pedepsei.
În baza art. 291 C. pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen va condamna pe inculpatul ... la o pedeaps? de 1 an închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de uz de fals.
În baza art. 71 Cod penal va interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În baza art. 9, alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i cu aplicarea art. 7...¹ alin. 1 C.pen raportat la art. 1... C.penal va condamna pe inculpatul ... la o pedeaps? de ... ani închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscal?.
În baza art. 65 alin. 2 Cp rap. la art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 5... pct. 2 lit. a Cp, va interzice inculpatului exercitarea profesiei de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale.
În baza art. 71 Cod penal va interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În baza art. ...... lit. b C.pen. rap. la art. ...... alin. 1 lit. b C.pen., va contopi cele trei pedepse aplicate anterior, inculpatul ... urmând s? execute pedeapsa cea mai grea, aceea de ... (trei) ani închisoare.
În baza art. ...5 Cp rap. la art. 65 alin. 2 Cp ?i art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 9, alin. 1 din Legea 2...1/2005, interzice inculpatului ... dreptul de a exercita profesia de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale rezultante.
În baza art. 71 Cod penal va interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i b Cod penal pe durata executarii pedepsei.
În baza art. 861 C.pen. va dispune suspendarea execut?rii pedepsei sub supravegherea Serviciului de Proba?iune de pe lâng? Tribunalul Bucure?ti pe durata unui termen de încercare de 7 ani, stabilit conform dispozi?iilor art.862 C.pen.
În baza art. 86... alin.1 C.pen., condamnatul va trebui s? se supun? urm?toarelor m?suri de supraveghere:
a) s? se prezinte, la datele fixate, la Serviciul de protec?ie a victimelor ?i reintegrare social? a infractorilor de pe lâng? Tribunalul Bucure?ti;
b)s? anun?e, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, re?edin sau locuin ?i orice deplasare care depe?te 8 zile, precum ?i întoarcerea;
c)s? comunice ?i s? justifice schimbarea locului de munc?;
d)s? comunice informa?ii de natur? a putea fi controlate mijloacele sale de existen.
În baza art. 71 alin. 5 Cod penal, va dispune suspendarea execut?rii pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i b Cod penal, pe durata suspend?rii sub supraveghere a execut?rii pedepsei închisorii.
În temeiul art. 88 C.pen. va constata ca inculpatul a fost re?inut în cauza pentru 2... de ore de la data de 06.01.2010 la data de 07.01.2010.
În baza art. ...59 C.pr.pen., va atrage aten?ia inculpatului asupra dispozi?iilor art. 86... C.pen., privind cauzele de revocare a suspend?rii execut?rii pedepsei sub supraveghere.
În ceea ce îl prive?te pe inculpatul ... instan?a va tine seama de limitele de pedeapsa fixate in partea special? a Codului penal, de gradul de pericol social concret al faptelor, dat de urmarea produs?, de circumstan?ele personale ale inculpatului care este cunoscut cu antecedente penale, de conduita procesual? în constant sincer? ?i cooperant? a inculpatului ?i de disponibilitatea acestuia de a achita prejudiciul produs. De asemenea, instan?a va lua în calcul ?i faptul c? inculpatul are studii superioare, este c?s?torit, nu are în între?inere copii minori.
Ca atare, instan?a se va orienta la pedepse cu închisoarea, pe care le va stabili c?tre minimul special, având în vedere în acest sens cele ar?tate mai sus.
În ce prive?te modalitatea de executare a pedepselor principale rezultante ce vor fi aplicate inculpatului, instanta apreciaza ca scopul preventiv educativ la care se refera art.52 C.p. nu poate fi atins fara executare in regim privativ de libertate, avand in vedere in acest sens circumstan?ele personale ale inculpatului care desfoar? activiti de natur? infrac?ional? de o perioad? extrem de îndelungat? de timp. Din procesele verbale de perchezi?ie domiciliar? ?i informatic? a rezultat c? acesta nu se ocupa doar cu falsificarea unor facturi fiscale ci ?i a altor documente, unele oficiale iar altele sub semn?tur? privat?. De asemenea, din propria sa declara?ie rezult? c? a efectuat astfel de falsuri de o perioad? lung? de timp ?i nu numai la cererea sau pentru inculpatul ... ci ?i pentru alte persoane. Faptul c? inculpatul nu a fost trimis în judecat? pentru aceste fapte sau pentru altele referitoare la modul prin care a dobandit dreptul de administrare al ..., nu este suficient pentru a nu se lua în calcul comportamentul s?u la dozarea pedepsei ?i la individualizarea modului de executare. Trebuie avut în vedere ?i faptul c? inculpatul a mai fost condamnat anterior pentru infrac?iuni de emitere de cecuri f?r? acoperire ?i sanc?ionat administrativ de trei ori pentru infrac?iuni privind combaterea evaziunii fiscale ?i fals. Ori, acest comportament denot? o persisten infrac?ional? deosebit?, inculpatul asigurandu-?i traiul prin s?var?irea unor astfel de infrac?iuni.
În asemenea condi?ii, avand în vedere ?i existen?a condamn?rii anterioare, instan?a consider? c? scopul preventiv ?i mai ales educativ la care se refera art.52 C.p. nu poate fi atins f?r? executarea pedepsei ce va fi stabilit? în regim de executare efectiv?.
De asemenea, la stabilirea modalitii de executare a pedepselor aplicate trebuie ?inut cont ?i de cele stabilite de ÎCCJ în solu?ionarea recursului în interesul legii prin decizia 1/20... în care s-a stabilit c? suspendarea condi?ionat? sau sub supraveghere a execut?rii pedepsei nu poate fi dispus? pentru pedeapsa stabilit? în cazul s?vâr?irii în cursul termenului de încercare a unei infrac?iuni inten?ionate sau praeterinten?ionate, pedeaps? la care a fost cumulat? o alt? pedeaps?, ca urmare a revoc?rii suspend?rii condi?ionate a execut?rii acestei din urm? pedepse, chiar ?i în cazul îndeplinirii condi?iilor prev?zute de art. 81 sau 86 din Codul penal precum ?i c? suspendarea condi?ionat? sau sub supraveghere a execut?rii nu poate fi dispus? nici în ceea ce prive?te pedeapsa rezultant?, ob?inut? prin cumul juridic.
Inculpatul a s?vâr?it infrac?iunile din prezenta cauz? înainte de împlinirea termenului de încercare al condamn?rii de 8 luni închisoare aplicat? prin sentin?a penal? nr. .../15.....2006 a Judec?toriei Sector 6 Bucure?ti, definitiv? prin decizia penal? .../02.0....2007 a Tribunalului Bucure?ti. Prin urmare, în temeiul art. 8... alin. 1 C.pen, va revoca suspendarea condi?ionat? a pedepsei de 8 luni închisoare aplicat? prin sentin?a penal? nr. .../15.....2006 a Judec?toriei Sector 6 Bucure?ti, definitiv? prin decizia penal? .../02.0....2007 a Tribunalului Bucure?ti ?i va dispune cumularea aritmetic? a acestei pedepse cu fiecare dintre pedepsele ce vor aplicate prin prezenta sentin. Modalitatea de aplicare a institu?iei cumulului aritmetic este determinat? de faptul c? fiecare dintre infrac?iunile ce au fost s?var?ite în termenul de încercare al suspend?rii condi?ionate constituie în mod separat un al doilea termen al recidivei mari postcondamnatorii ?i fiecare atrage individual revocarea suspend?rii condi?ionate.
Constatând c? inculpatul a s?vâr?it infrac?iunile din prezenta cauz? înainte de a fi definitiv condamnat? pentru vreuna dintre ele, în baza art. ...... lit. a) - ...... lit. b) Cp instan?a va contopi pedepsele ce vor fi stabilite pentru fiecare din infrac?iunile s?vâr?ite, cumulate cu pedeapsa revocat? anterior ?i va aplica pedeapsa cea mai grea.
Ca pedepse accesorii,în baza art. 71 alin. 1, 2 Cp vor fi interzise inculpatului drepturile prev. de art. 6... alin. 1 lit. a) teza a doua ?i b) cu excep?ia dreptului de a alege, avand in vedere Art. ... din Protocolul 1 la Conventia Europeana a Drepturilor Omului care garanteaza dreptul de a vota in cadrul alegerilor legislative si jurisprudenta CEDO din cauza Hirst contra Marii Britanii, raportate la art. 20 din Constitu?ia României, pe perioada executarii pedepsei.
Avand în vedere cele expuse anterior, în baza art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i a art. ...20/1 C.p.p., instan?a va condamna pe inculpatul ... la o pedeaps? de 10 luni închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?.
În baza art. 71 Cod penal va interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În baza art. 26 C.pen. raportat la art. 9, alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, a art. ...20/1 C.p.p ?i cu aplicarea art. 7...¹ alin. 1 C.pen raportat la art. 1... C.penal va condamna pe inculpatul ... la o pedeaps? de 1 an ?i 10 luni închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscal?.
În baza art. 65 alin. 2 Cp rap. la art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 5... pct. 2 lit. a Cp, va interzice inculpatului exercitarea profesiei de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale.
În baza art. 71 Cod penal va interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În temeiul art. 8... alin. 1 C.pen., va revoca suspendarea condi?ionat? a pedepsei de 8 luni închisoare aplicat? prin sentin?a penal? nr. .../15.....2006 a Judec?toriei Sector 6 Bucure?ti, definitiv? prin decizia penal? .../02.0....2007 a Tribunalului Bucure?ti ?i va dispune cumularea aritmetic? a acestei pedepse cu fiecare dintre pedepsele aplicate prin prezenta sentin.
În baza art. ...... lit. b C.pen. rap. la art. ...... alin. 1 lit. b C.pen., va contopi cele dou? pedepse rezultante aplicate anterior, de 1 an ?i 6 luni închisoare ?i respectiv de 2 ani ?i 6 luni închisoare, inculpatul ... urmând s? execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 2 (doi) ani ?i 6 ( ?ase ) luni închisoare.
În baza art. ...5 Cp rap. la art. 65 alin. 2 Cp ?i art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 9, alin. 1 din Legea 2...1/2005, interzice inculpatului ... dreptul de a exercita profesia de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale rezultante.
În baza art. 71 Cod penal va interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i b Cod penal pe durata executarii pedepsei.
In temeiul art. 88 C.pen. va deduce din pedeapsa aplicat? durata retinerii de la data de 12.10.2009 la data de 1....10.2009.
Sub aspecul laturii civile, instan?a constat? c? partea civil? Ministerul Finan?elor Publice – Agen?ia Na?ional? de Administrare Fiscal? a comunicat c? se constituie parte civil? în procesul penal.
Pentru admiterea ac?iunii civile instan?a trebuie s? verifice întrunirea cumulativ? a condi?iilor generale ale r?spunderii civile delictuale prev. de art. 998-999 C. civ., respectiv:
- existen?a unui prejudiciu cert ?i nereparat,
- existen?a unei fapte ilicite s?vâr?ite de c?tre inculpat,
- existen?a vinoviei ca atitudine psihic? a inculpatului fa de fapte ?i urm?rile acestora, precum ?i
- existen?a unui raport de cauzalitate între fapte ?i prejudiciul cauzat.
Astfel, se constat? c? în prezenta cauz? sunt îndeplinite în mod cumulativ cerin?ele legale men?ionate, respectiv: existen?a unei fapte ilicite s?vâr?ite de c?tre inculpa?i (respectiv infrac?iunea de evaziune fiscal? ?i de complicitate la evaziune fiscal?), existen?a unui prejudiciu determinat cert ?i nereparat întegral înc? cauzat p?r?ii civile., existen?a unei leg?turi de cauzalitate între fapt? ?i prejudiciu, precum ?i vinovia inculpatilor ca atitudine psihic? fa de fapt? ?i urm?rile acesteia.
Din punctul de vedere al modului în care inculpa?ii r?spund pentru prejudiciul cauzat, instan?a constat? c? regulile r?spunderii civile delictuale impun ca r?spunderea celui culpabil s? fie integral? pentru cea mai mic? dintre culpe, iar în cazul în care exist? mai multe persoane culpabile, regula este aceea c? r?spunderea lor va fi una solidar?.
Din raportul de expertiz? contabil? centralizator efectuat de expert ... rezult? c? prejudicial cauzat bugetului statului prin ac?iunile desfurate de c?tre inculpa?i este de 1...578,57 lei la nivelul ..., dintre care tax? pe valoare ad?ugat? dedus? ilegal 107256,87 lei ?i impozit pe profit 90......,70 lei. La nivelul ..., prejudicial total este de ......1782,8... lei, dintre care tax? pe valoare ad?ugat? dedus? ilegal 2...982...,... lei ?i impozit pe profit 201957,87 lei. Astfel, prejudicial total cauzat bugetului de stat este în cuantum de 6...9...61,...5 lei.
Partea civil? a depus în faza de judecat?, respectiv pentru termenul de judecat? din ...1.0....20..., o cerere precizatoare prin care a ar?tat c? dore?te obligarea inculpa?ilor, în solidar cu p?r?ile responsabile civilmente, la plata sumei de ......9,...... lei, restul r?mas neachitat din suma total? de 6...9...61,...5 lei, solicitând ca inculpa?ii s? fie obliga?i ?i la plata obliga?iilor fiscale accesorii, de la data la care obliga?ia de plat? a acestui debit principal a devenit scadent? ?i pân? la plata integral? a debitului.
La termenul de judecat? urm?tor, inculpa?ii au depus la dosarul cauzei dou? chitan?e de plat? având ca emitent pe ...?i ca beneficar statul român prin care aceasta societate achitase suma de ......9,...... lei.
Instan?a constat? astfel c? inculpa?ii au achitat, în mai multe tran?e, suma de 6...9...61,...5 din prejudiciul individualizat anterior, astfel cum rezult? din ordinele de plat? aflate la dosar ?i chitan?ele aflate la fila 1...1 din primul volum al dosarului de fond. Pe cale de consecin, prejudiciul cauzat de c?tre inculpa?i a fost acoperit în mod integral. În ceea ce prive?te obligarea acestora la plata unor sume accesorii debitului principal, cu titlu de dobânzi, instan?a constat? c? aceste dobânzi nu pot fi acordate decât în condi?iile în care ar exista un debit principal, generator al unor crean?e accesorii. În situa?ia în care debitul principal datorat de c?tre debitor este achitat integral nu se mai poate vorbi despre acordarea unor penaliti de întârziere a plii, mai ales ce aceste penaliti au fost solicitate pentru prima dat? chiar înainte de achitarea ultimei p?r?i din prejudiciul total. Partea civil? a solicitat obligarea inculpa?ilor, în solidar cu p?r?ile responsabile civilmente, la plata sumei de ......9,...... lei, solicitând ca inculpa?ii s? fie obliga?i ?i la plata obliga?iilor fiscale accesorii, de la data la care obliga?ia de plat? a acestui debit principal a devenit scadent? ?i pân? la plata integral? a debitului. Astfel cum am ar?tat anterior, inculpa?ii au depus la dosarul cauzei, imediat dup? depunerea cererii formulate de c?tre partea civil?, dou? chitan?e de plat? având ca emitent pe ...?i ca beneficar statul român prin care aceasta societate achitase suma de ......9,...... lei. În aceste condi?ii instan?a consider? c? nu se mai poate dispune în cauz? obligarea inculpa?ilor la plata obliga?iilor fiscale accesorii unui debit principal pe care ace?tia l-au achitat imediat dup? ce cuantumul acestui debit a fost indicat de partea civil?.
În consecin, în baza art. 1... rap. la art. ......6 alin. 1 C.pr.pen. rap. la art. 998 Cod civil va respinge ca neîntemeiat? ac?iunea civil? a p?r?ii civile Ministerul Finan?elor Publice – Agen?ia Na?ional? de Administrare Fiscal? formulat? împotriva inculpa?ilor.
În vederea restabilirii situa?iei anterioare s?vâr?irii infrac?iunilor, în baza art. ......8 Cpp vor fi desfiin?ate înscrisurile falsificate de inculpatul ... ?i folosite de inculpatul ..., respectiv : factura fiscal? nr. ... ?i chitan?a nr. ... emis? de ...; factura fiscal? nr. ... ?i chitan?a nr. ... emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ... ; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ... ?i chitan?a nr. ... emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../22.02.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../26.02.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; factura fiscal? nr. .../22.....2006 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../....12.2007 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../....12.2007 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../17.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../16.02.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../15.0....2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. .../1....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../12.01.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? din data de 1....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../25.0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../0....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../18.0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../1....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../16.05.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. …/15.05.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. …./07.06.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ..../20.06.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. …/19.06.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; Factura fiscal? nr. …/22.08.2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. …/0....09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. …/25.09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. …/18.09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. …/...0.09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; factura fiscal? nr. ..../10.09....008 ?i chitan?a nr. ..../19.09.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. …/19.09....008 ?i chitan?a nr. …/19.09.2008 emis? de …; factura fiscal? nr. …/22.09....008 ?i chitan?a nr. …/22.09.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. …/22.09....008 ?i chitan?a nr. …/22.09.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. …./...0.09....008 ?i chitan?a nr. …./...0.09.2008 emis? de ….; factura fiscal? nr. …/...0.09....008 ?i chitan?a nr. …/...0.09.2008 emis? de SC ...; chitan?a nr. …/01.10.2008 emis? de ...; chitan?a nr. …/17.10.2008 emis? de SC ...; chitan?a nr. …/22.10.2008 emis? de ….. chitan?a nr. …/22.10.2008 emis? de SC ... ; chitan?a nr. …/2....10.2008 emis? de SC ...; chitan?a nr. …/29.10.2008 emis? de ...; chitan?a nr. …/...0.10.2008 emis? de SC ... ; factura fiscal? nr. …/22.09....008 emis? de …; factura fiscal? nr. …/22.10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. …/2....10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ../29.10.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. …/...0.10.2008 emis? de SC ...; ordinul de plat? nr. …/06.10.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. …/...0.10.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; factura fiscal? nr. …/0....09....008 emis? de … SA; factura fiscal? nr. …/0....10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ….../09.10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. …/10.09....008 emis? de SC … SA; factura fiscal? nr. …/1....10.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr..../29........008 ?i chitan?a nr..../29.....2008 emis? de SC … SA; factura fiscal? nr. …/27........008 ?i chitan?a nr. …/27.....2008 emis? de ...; ; factura fiscal? nr. …/2...........008 ?i chitan?a nr. …/2.... ....2008 emis? de SC ...; ; factura fiscal? nr. …/19........008 ?i chitan?a nr. …/19.....2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. …/18........008 emis? de ...; chitan?a nr. .../18........008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../10........008 emis? de ...; chitan?a nr. .../10.....2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../0........2008 ?i chitan?a nr. .../0.... ....2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../06........008 ?i chitan?a nr. .../06.....2008 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../........2008 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../25.08.2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. .../06.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ... /07.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../20.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../17.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../....01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; Factura fiscal? nr. .../1....05.2009 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../28.08.2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. 1.../09.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../0....06.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../2....06.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../09.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../08.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../22.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ; factura fiscal? nr. .../29.01....009 ?i chitan?a nr. .../29.01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr. ....../27.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. ....../27.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../...0.01.2009 ?i chitan?a nr. .../...0. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ... /...0.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. ... /...0.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr.... /19.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. .../19.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ....../19.01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ....../19.01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../15.01.2009 ?i chitan?a nr. .../15. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ....../1....01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ....../1....01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../1....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. .../1....01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../1....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. .../1....01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. 1....../08.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. 1....../08.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ...0.../09.01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ...0.../09.01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../08.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. .../08.01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr....1/2....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr....1/2....01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr......./2....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr......./2....01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ...../2....01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ...../2....01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../20.01.2009 ?i chitan?a nr. .../20. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../26.01.2009 ?i chitan?a nr. .../26. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ....../26.01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ....../26.01.2009 emis? de SC ...; ordinul de plat? nr. .../17.07.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; Factura fiscal? nr. .../26.02.2009 emis? de ..., aceste înscrisuri aflandu-se în volumul III din dosarul de urm?rire penal? de la fila ... pan? la fila ... inclusiv.
Avand în vedere c? inculpatul ... s-a folosit în s?var?irea infrac?iunii de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat? de mai multe bunuri, bunuri ce îi apar?in ?i au fost descoperite la domiciliul s?u cu ocazia perchezi?iilor domiciliare, în temeiul art. ...8 alin. 5 raportat la art. ...8 alin. 1 lit. b) C.pen. instan?a va dispune luarea m?surii de siguran a confisc?rii speciale a urm?toarelor bunuri ce se afl? la Camera de Corpuri delicte a IGPR dovada seria ... : Un laptop marca BENQ de culoare neagr? model ...cu seria SN ........ cu înc?rc?tor marca BENQ; un telefon marca NOKIA de culoare neagr? model ... tip RM-...9... seria .... cu acumulator marca NOKIA model ... avand cartela ... seria ...0517...98......50; un telefon marca ... de culoare argintie model V... ... tip ...-......... serie ... ...577......0......00... cu acumulator serie N .... avand cartela .. seria...; un telefon marca ... de culoare albastr? model 2...10 tip ... serie .../01/......26...5/... cu acumulator marca NOKIA model ... avand cartel? ... seria ..., o cartel? ... nr. ...., o cartel? ... nr. ...., un stick memorie USB capacitate ... GB marca ... de culoare vi?iniu negru, ?tampilele cu urm?toarele impresiuni: ....Constan?a, ... C?l?ra?i, ... Alba, ...S?laj, ... Gala?i, .... Bucure?ti, .... Bucure?ti, ... Bucure?ti, ... Bucure?ti ?i ..., bunuri aflate la camera de corpuri delicte a ... conform dovezii seria ....
În baza art. 191 alin.1 C.pen. inculpa?ii vor fi obliga?i la plata sumei de ...000 de lei, cate 2000 de lei pentru fiecare dintre ace?tia, cu titlu de cheltuieli judiciare c?tre stat.
PENTRU ACESTE MOTIVE
ÎN NUMELE LEGII
HOT?RTE
În baza art. ... pct. 2 lit. a raportat la art. 10 alin. 1 lit. d C.pr.pen., achit? pe inculpatul ... fiul lui ..., n?scut la data de ... în comuna ..., jude? Teleorman, domiciliat în Bucure?ti,..., CNP..., sub aspectul s?vâr?irii infrac?iunii de instigare la fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?, prev?zut? de art. 25 raportat la art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen.
În baza art. 291 C. pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen condamn? pe inculpatul ... fiul lui ..., n?scut la data de ... în comuna ..., jude? Teleorman, domiciliat în Bucure?ti,..., CNP... la o pedeaps? de 1 an închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de uz de fals.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În baza art. 9, alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen ?i cu aplicarea art. 7...¹ alin. 1 C.pen raportat la art. 1... C.penal condamn? pe inculpatul ... la o pedeaps? de ... ani închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscal?.
În baza art. 65 alin. 2 Cp rap. la art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 5... pct. 2 lit. a Cp, ?i art. 9, alin. 1 din Legea 2...1/2005 interzice inculpatului ... exercitarea profesiei de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În baza art. ...... lit. b C.pen. rap. la art. ...... alin. 1 lit. b C.pen., contope?te cele dou? pedepse aplicate anterior, inculpatul ... executand pedeapsa cea mai grea, respectiv aceea de ... (trei) ani închisoare.
În baza art. ...5 Cp rap. la art. 65 alin. 2 Cp ?i art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 9, alin. 1 din Legea 2...1/2005, interzice inculpatului ... dreptul de a exercita profesia de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale rezultante.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i b Cod penal pe durata executarii pedepsei.
În baza art. 861 C.pen. dispune suspendarea execut?rii pedepsei sub supravegherea Serviciului de Proba?iune de pe lâng? Tribunalul Bucure?ti pe durata unui termen de încercare de 7 ani, stabilit conform dispozi?iilor art.862 C.pen.
În baza art. 86... alin.1 C.pen., condamnatul trebuie s? se supun? urm?toarelor m?suri de supraveghere:
a) s? se prezinte, la datele fixate, la Serviciul de protec?ie a victimelor ?i reintegrare social? a infractorilor de pe lâng? Tribunalul Bucure?ti;
b)s? anun?e, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, re?edin sau locuin ?i orice deplasare care depe?te 8 zile, precum ?i întoarcerea;
c)s? comunice ?i s? justifice schimbarea locului de munc?;
d)s? comunice informa?ii de natur? a putea fi controlate mijloacele sale de existen.
În baza art. 71 alin. 5 Cod penal, dispune suspendarea execut?rii pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i b Cod penal, pe durata suspend?rii sub supraveghere a execut?rii pedepsei închisorii.
În temeiul art. 88 C.pen., constat? c? inculpatul a fost re?inut pe o perioad? de 2... de ore de la data de 06.01.2010 la data de 07.01.2010.
În baza art. ...59 C.pr.pen., atrage aten?ia inculpatului asupra dispozi?iilor art. 86... C.pen., privind cauzele de revocare a suspend?rii execut?rii pedepsei sub supraveghere.
În baza art. 290 C.pen. cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, a art. ...7 alin. 1 lit. a) ?i a art. ...20/1 C.p.p., instan?a condamn? pe inculpatul ..., fiul lui ..., n?scut la ..., în sat .., comuna ..., jude? Buz?u, domiciliat în mun. Bucure?ti, ..., sector ..., CNP .... la o pedeaps? de 10 luni închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de fals în înscrisuri sub semn?tur? privat?.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În temeiul art. 8... alin. 1 C.pen., revoc? suspendarea condi?ionat? a pedepsei de 8 luni închisoare aplicat? prin sentin?a penal? nr. .../15.....2006 a Judec?toriei Sector 6 Bucure?ti, definitiv? prin decizia penal? .../02.0....2007 a Tribunalului Bucure?ti ?i dispune cumularea aritmetic? a acestei pedepse cu pedeapsa de 10 luni închisoare, inculpatul executând pedeapsa de 1 an ?i 6 luni închisoare.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În baza art. 26 C.pen. raportat la art. 9, alin. 1 lit c) raportat la alin. 2 din Legea 2...1/2005, cu aplicarea art. ...1 alin. 2 C.pen, a art. ...7 alin. 1 lit. a) ?i cu aplicarea art. 7...¹ alin. 1 C.pen raportat la art. 1... C.penal ?i a art. ...20/1 C.p.p. condamn? pe inculpatul ... la o pedeaps? de 1 an ?i 10 luni închisoare pentru s?vâr?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscal?.
În baza art. 65 alin. 2 Cp rap. la art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 5... pct. 2 lit. a Cp, ?i art. 9, alin. 1 din Legea 2...1/2005 interzice inculpatului ... exercitarea profesiei de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În temeiul art. 8... alin. 1 C.pen., revoc? suspendarea condi?ionat? a pedepsei de 8 luni închisoare aplicat? prin sentin?a penal? nr. .../15.....2006 a Judec?toriei Sector 6 Bucure?ti, definitiv? prin decizia penal? .../02.0....2007 a Tribunalului Bucure?ti ?i dispune cumularea aritmetic? a acestei pedepse cu pedeapsa de 1 an ?i 10 luni închisoare, inculpatul executând pedeapsa de 2 ani ?i 6 luni închisoare.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i lit. b Cod penal.
În baza art. ...... lit. b C.pen. rap. la art. ...... alin. 1 lit. b C.pen., contope?te cele dou? pedepse rezultante aplicate anterior, de 1 an ?i 6 luni închisoare ?i respectiv de 2 ani ?i 6 luni închisoare, inculpatul ... executand în final pedeapsa cea mai grea, respectiv aceea de 2 (doi) ani ?i 6 ( ?ase ) luni închisoare.
În baza art. ...5 Cp rap. la art. 65 alin. 2 Cp ?i art. 6... alin. 1 lit. c Cp ?i art. 9, alin. 1 din Legea 2...1/2005, interzice inculpatului ... dreptul de a exercita profesia de administrator la o societate comercial? timp de ... ani dup? executarea pedepsei principale rezultante.
În baza art. 71 Cod penal interzice inculpatului, ca pedeaps? accesorie, drepturile prev?zute de art. 6... alin. 1 lit. a teza a-II-a ?i b Cod penal pe durata executarii pedepsei.
În temeiul art. 88 C.pen., deduce din pedeapsa stabilit? durata m?surii preventive a re?inerii de 2... de ore din data de 12.10.2009 pân? la data de 1....10.2009.
În baza art. 1... rap. la art. ......6 alin. 1 C.pr.pen. rap. la art. 998 Cod civil respinge ca neîntemeiat? ac?iunea civil? a p?r?ii civile Ministerul Finan?elor Publice – Agen?ia Na?ional? de Administrare Fiscal?.
În baza art. ......8 Cpp anuleaz? urm?toarele înscrisurile falsificate aflate în volumul al III lea din dosarul de urm?rire penal? de la fila 18... ?i pân? la fila ...68 inclusiv: factura fiscal? nr. ... ?i chitan?a nr. ... emis? de ...; Factura fiscal? nr. ... ?i chitan?a nr. ... emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ... ; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ... ?i chitan?a nr. ... emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; Factura fiscal? nr. ...?i chitan?a nr. ...emis? de ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../22.02.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../26.02.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; Factura fiscal? nr. .../22.....2006 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../....12.2007 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../....12.2007 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../17.01.2008 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../16.02.2008 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../15.0....2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. .../1....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../12.01.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? din data de 1....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../25.0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../0....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../18.0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../1....0....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../16.05.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. 6.../15.05.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. 6...1/07.06.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. 6.../20.06.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../19.06.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; Factura fiscal? nr. 0...6...882/22.08.2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. .../0....09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../25.09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../18.09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. 8.../...0.09.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; factura fiscal? nr. 1.../10.09....008 ?i chitan?a nr. 1.../19.09.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../19.09....008 ?i chitan?a nr. .../19.09.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../22.09....008 ?i chitan?a nr. .../22.09.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ......9/22.09....008 ?i chitan?a nr. ......9/22.09.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../...0.09....008 ?i chitan?a nr. .../...0.09.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr..../...0.09....008 ?i chitan?a nr. .../...0.09.2008 emis? de SC ...; chitan?a nr. 12.../01.10.2008 emis? de ...; chitan?a nr. .../17.10.2008 emis? de SC ...; chitan?a nr. .../22.10.2008 emis? de ...; chitan?a nr. 19....../22.10.2008 emis? de SC ... ; chitan?a nr. .../2....10.2008 emis? de SC ...; chitan?a nr. 1...27/29.10.2008 emis? de ...; chitan?a nr. 1...5/...0.10.2008 emis? de SC ... ; factura fiscal? nr. .../22.09....008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ....../22.10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../2....10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../29.10.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr..../...0.10.2008 emis? de SC ...; ordinul de plat? nr. .../06.10.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../...0.10.2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; factura fiscal? nr. ...../0....09....008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ..../0....10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ..../09.10.2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../10.09....008 emis? de ...; factura fiscal? nr..../1....10.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ......./29........008 ?i chitan?a nr. ......./29.....2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. 1..../27........008 ?i chitan?a nr. 1..../27.....2008 emis? de ...; ; factura fiscal? nr. ....8/2...........008 ?i chitan?a nr. ....8/2.... ....2008 emis? de SC ...; ; factura fiscal? nr. 2.../19........008 ?i chitan?a nr. 2.../19.....2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../18........008 emis? de ...; chitan?a nr. .../18........008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../10........008 emis? de ...; chitan?a nr. .../10.....2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../0........2008 ?i chitan?a nr. .../0.... ....2008 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../06........008 ?i chitan?a nr. .../06.....2008 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../........2008 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../25.08.2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. .../06.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. ...6/07.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../20.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../17.....2008 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../....01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; Factura fiscal? nr. .../1....05.2009 emis? de ...; Factura fiscal? nr. .../28.08.2008 emis? de ...; ordinul de plat? nr. 1.../09.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. 102.../0....06.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../2....06.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../09.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../08.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ordinul de plat? nr. .../22.01.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; ; factura fiscal? nr. .../29.01....009 ?i chitan?a nr. .../29.01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr. ....../27.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. ....../27.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../...0.01.2009 ?i chitan?a nr. .../...0. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ...15/...0.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. ...15/...0.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr.../19.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr.../19.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ....../19.01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ....../19.01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../15.01.2009 ?i chitan?a nr. .../15. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ....../1....01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ....../1....01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ...1....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. ...1....01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr. .../1....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. .../1....01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. 1....../08.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. 1....../08.01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ...0.../09.01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ...0.../09.01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ...9/08.01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. ...9/08.01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr. 15...1/2....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. 15...1/2....01.2009 emis? de ...; factura fiscal? nr. 12....../2....01.2009 emis? de ...; chitan?a nr. 12....../2....01.2008 emis? de ...; factura fiscal? nr. ...0...9/2....01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ...0...9/2....01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../20.01.2009 ?i chitan?a nr. .../20. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. .../26.01.2009 ?i chitan?a nr. .../26. 01.2009 emis? de SC ...; factura fiscal? nr. ....../26.01.2009 emis? de SC ...; chitan?a nr. ....../26.01.2009 emis? de SC ...; ordinul de plat? nr. .../17.07.2009 emis de ... ?i avand ca beneficiar ...; Factura fiscal? nr. 0...6...8.../26.02.2009 emis? de ....
În temeiul art. ...8 alin. 5 raportat la art. ...8 alin. 1 lit. b) C.pen. dispune luarea m?surii de siguran a confisc?rii speciale de la inculpatul ... a urm?toarelor bunuri ce se afl? la Camera de Corpuri delicte a IGPR dovada seria ... : Un laptop marca BENQ de culoare neagr? model ...cu seria SN......0............ cu înc?rc?tor marca BENQ; un telefon marca NOKIA de culoare neagr? model ...-2 tip RM-...9... seria ... ...552...10......56... cu acumulator marca NOKIA model BL-... avand cartela ... .. seria ...0517...98......50; un telefon marca .. de culoare argintie model V... tip...-...... serie...577......0......00... cu acumulator serie N ... avand cartela ... seria .....; un telefon marca ... de culoare albastr? model 2...10 tip RM ... serie .../01/......26...5/... cu acumulator marca NOKIA model BL-.. avand cartel? ORANGE seria...., o cartel? COSMOTE nr...., o cartel? COSMOTE nr....., un stick memorie USB capacitate ... GB marca ... de culoare vi?iniu negru, ?tampilele cu urm?toarele impresiuni: ....Constan?a, ... C?l?ra?i, ... Alba, ...S?laj, ... Gala?i, ... Bucure?ti, ... Bucure?ti, ... Bucure?ti, ... Bucure?ti ?i ....
În baza art. 191 alin.1 C.pen. oblig? inculpa?ii la plata sumei de ...000 de lei, cate 2000 de lei pentru fiecare dintre inculpa?i, cu titlu de cheltuieli judiciare c?tre stat.
În temeiul art. 1... alin. 1 raportat la art. 12 din Legea 2...1/2005 prezenta sentin se va comunica, la data r?mânerii definitive, c?tre Oficiul Na?ional al Registrului Comer?ului.
Cu recurs în 10 zile de la pronun?are pentru Ministerul Public, pentru inculpa?i ?i p?r?ile responsabile civilmente ?i de la comunicare pentru partea civil?.
Pronun?at? în ?edin public?, ast?zi, 02.0....2012.
PRE?EDINTE GREFIER
29
Curtea de Apel București
Infracţiunea de spălare de bani prevăzută de art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002. Achitare.
Tribunalul Neamț
Infracţiuni prevăzute de art. 13 şi art. 16 in Legea nr.87/1994. Modul de soluţionare a acţiunii civile formulată de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală
Tribunalul Neamț
ACHITAREA PENTRU SĂVÂRȘIREA INFRACȚIUNII DE SPĂLARE A BANILOR, ÎN VARIANTA NORMATIVĂ PREVĂZUTĂ DE ART.29 ALIN.1 LIT. C DIN LEGEA 656/2002, REŢINUTĂ ÎN CONCURS A INFRACŢIUNII DE EVAZIUNE FISCALĂ (INFRACŢIUNE DIN CARE AU REZULTAT BANII).
Tribunalul Botoșani
Evaziune fiscală prin ascunderea bunului
Tribunalul Dolj
evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 C.p., evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 C.p.; fals în înscrisuri sub semnătură privată, prev. de art. 322 ali