Procedura insolventei - confirmarea planului de reorganizare

Dosar nr. /99/2012 (Număr în format vechi /2012)

Pe rol fiind derularea procedurii de insolventa împotriva debitoarei SC N G SA prin administrator judiciar  C I SPRL, pentru confirmarea planului de reorganizare.

La data de 18.10.2013 a fost depus la dosarul cauzei de către C I SPRL in calitate de  administrator judiciar al debitoarei SC N G SA, un plan de reorganizare cu privire la activitatea debitoarei, iar la 25.11.2013, a fost depus la dosarul cauzei procesul verbal al adunării creditorilor din 22.11.2013 cu privire la votul asupra planului modificat, astfel că s-a stabilit termen la 19.02.2014 pentru confirmarea planului modificat, în condiţiile art. 101 alin 5 LPI.

La data de 27.11.2013 a fost depusă la dosarul cauzei de către creditoarea Direcţia Regională a Finanţelor Publice I – Administratia Judeteană a Finanţelor Publice I o contestaţie cu privire la decizia adoptată de adunarea creditorilor privind aprobarea planului de reorganizare.

 A invocat creditoarea că în realitate prin măsura de aprobare a planului se urmăreşte doar prelungirea perioadei de insolvenţă a societăţii.

A mai invocat si faptul că în ceea ce priveşte votul asupra planului, mai multi creditori s-au aflat în conflict de interese, respctiv SC A U SA I, SC G C & I SA, SC T C SA, fac parte dintr-un grup de firme care au în calitate de asociaţi/administratori aceleaşi persoane: M E, Mihăilescu Irina, T G, etc..

Mai susţine că planul propus nu respectă dispoziţiile art. 95 din lege, întrucât nu exista perspectivă de redresare a activităţii în raport cu mijloacele disponibile.

A arătat creditoarea că planul prevede la pct IV.3.4 ca măsuri investiţionale pentru obţinerea de lichidităţi vânzarea totală/parţială a actiunilor deţinute la SC T C SA, acţiuni tranzacţionate la Bursa de Valori Bucureşti.

În acest sens  a arătat creditoarea că pentru recuperarea creanţelor fiscale a demarat anterior executarea silită a acestor acţiuni, asupra cărora a instituit un sechestru din anul 2008, că pentru valorificarea lor a purtata corespondenţă cu Depozitarul Central, Direcţia Generală de Reglementare a Colectării Creanţelor Bugetare din cadrul MFP – ING Bank N.V Amsterdam SA, care a comunicat prin adresa nr. 66770/31.07.2012 că aceste acţiuni sunt nelichide.

O altă critică a creditoarei se referă la faptul că planul nu răspunde intereselor creditorului garantat – AJFP I si bugetar- DRAOV.astfel arată că planul prevede plata creanţelor salariale şi bugetare în termen de 30 zile de la confirmare, pe când AJFP este propus la plată abia din al doilea an al reorganizării. Nu în ultimul rând, creditoarea arată că planul nu cuprinde modalitatea de plată a creanţei fiscale curente, acumulată după deschiderea procedurii în valoare de 3 093 lei.

Apreciind că aceste critici nu reprezintă motive de nelegalitate ale procesului verbal al adunării creditorilor, ci critici prin care se urmăreşte infirmarea planului, judecătorul sindic a apreciat necesară analizarea lor în cadrul procedurii de confirmare a planului.

Analizând planul de reorganizare propus de către administratorul judiciar, precum si criticile creditorului contestator raportat la actele şi lucrările dosarului, judecătorul-sindic apreciază că se impune infirmarea planului, pentru următoarele considerente:

Prin sent. civ nr. 246/13.02.2013 s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenţei împotriva debitorului S.C. N G S.A cu sediul I, bd. C I, nr. 3, jud. I,  înregistrată la Registrul Comerţului cu nr. J, CUI .

Art. 1010 din Legea 85/2006 stabileste care sunt condiţiile necesare pentru ca un plan să fie confirmat de către judecătorul sindic, acestea fiind condiţii referitoare la votul planului şi la conţinutul planului, conţinut reglementat de art. 95 din lege.

În ceea ce priveşte criticile creditoarei contestatoare referitoare la modalitatea de votare a planului, critici ce se referă la existenţa unui conflict de interese între creditorii chirografari, instanţa reţine următoarele: potrivit tabelului definitiv – filele 93-94 vol 6 ds, în cauză există 4 categorii de creanţe – prin aplicarea art. 100 al 3 LPI, respectiv:

- salariale,

- garantate – art. 121 al 1 pct 2,

- bugetare – art. 123 pct 4

- chirografare –art. 123 pct 7 şi art 129 pct 9

Sub aspectul votului pe categorii, aşa cum rezultă din procesul verbal au votat favorabil planul trei categorii: salariale, chirografare şi bugetare, fiind îndeplinite condiţiile art. 101 al 1 lit A.

În acest context nu poate fi primită susţinerea creditoarei contestatoare referitoare la existenţa unui conflict de interese intre anumiţi creditori chirografari si restul acestora, o atare situaţie fiind circumscrisă dispoziţiilor art 100 al 5 din lege, potrivit cărora acei creditori care controlează debitorul pot vota doar daca planul le acordă mai putin decât ar primi în cazul falimentului.

Se va observa că potrivit planului de reorganizare creditorilor nominalizati de către contestatoare nu li se va achita nimic, astfel că şi disp. art. 100 al 5 sunt respectate.

În ceea ce priveşte însă conţinutul planului, instanţa are în vedere că prin plan se prevede ca în termen de 30 zile de la confirmarea acestuia să fie achitata singura creanţă salarială existentă, in valoare de 468 lei şi creanţele bugetare – DFPL – 1 347 lei, DRAOV – 2 500 lei şi ITM – 2 500 lei.

Se mai prevede plata creditorilor garantati, eşalonat, începând cu trimestrul II din anul al doilea al planului.

Conţinutul  planului de reorganizare nu este corespunzător cerinţelor impuse de art. 95 şi art. 96 din Legea nr. 85/2006, fiind omise precizările referitoare la „mijloacele financiare disponibile” şi „cererea pieţei fata de oferta debitorului”,.

Mai mult acesta nu cuprinde informaţii cu privire la activitatea desfăşurată de debitoare de la confirmarea planului iniţial, cu privire la plăţile efectuate şi la creanţele aflate în sold. Nu sunt oferite informaţii cu privire la creanţele născute în timpul perioadei de observatie şi cu privire la plata acestora şi nici cu privire la creanţele curente ulterioare şi la resursele de plată.

De altfel, planul nu cuprinde nici o informaţie cu privire la activităţile ce se vor derula, resursele debitoarei materiale şi umane ale acesteia, contracte, etc.

Referitor la măsurile pentru „obţinerea de resurse financiare pentru susţinerea realizării planului şi sursele de provenienţă a acestora”, deşi în  plan se prevede în acest sens valorificarea totală sau partială a actiunilor debitoarei deţinute la SC T C SA , instanţa constată că o reorganizare a activităţii presupune nu doar o valorificare parţială a activelor societăţii ci si derularea activtăţii de bază a debitoarei potrivit obiectului său de activitate, întrucât scopul reorganizării judiciare este reinserţia debitoarei în circuitul civil si continuarea activităţii acesteia.

Debitorul, prin planul propus, nu prevede o reorganizare propriu-zisă a activităţii sale, ci doar o continuare a acesteia, respectiv urmăreşte să obţină o prelungire a termenului de plată a creanţelor, fără însă a încerca să arate în ce măsură acestea au fost achitate până în prezent sau care sunt premisele concrete care ar putea să determine concluzia că va plăti aceste creanţe..

Sub acest aspect se va avea în vedere faptul că o alta condiţie impusa de art. 95 alin. 1 este aceea ca planul sa conţină o analiza a mijloacelor financiare de care societatea dispune, modalităţile de finanţare a planului de reorganizare.

In planul propus, nu se prevăd care sunt mijloacele financiare efective de care debitoarea dispune. Deşi se menţionează vânzarea acţiunilor la care am făcut referire, în mod concret nu se arata care sunt concret şansele ca aceste acţiuni să fie valorificate, sau pe ce se bazează estimarea că vor fi valorificate la un preţ mediu de 7 lei/acţiune.

. De asemenea planul nu prevede nici un flux de numerar, prin care s-ar detalia veniturile realizate din activitatea debitoarei si cheltuielile aferente acestora, preconizate pe durata desfăşurării planului de reorganizare. Or, potrivit art.3 pct. 22 din Legea insolventei programul de plata a creanţelor in mod obligatoriu se va raporta la fluxurile de numerar ale planului. Acesta întrucât in caz contrar nu se va putea dovedi ca previziunile planului - in vederea desfăşurării activităţii si a achitării creanţelor - sunt realiste. Susţinerea debitoarei in sensul ca va realiza o anumita cifra de afaceri ar trebui dovedite prin fluxul de numerar (buget de venituri-cheltuieli) prin care sa demonstreze care sunt cheltuielile efective de realizat (cu salariaţii, cu activitatea etc.) şi din ce resurse (contracte etc.) şi în ce moment ar fi realizate veniturile.

Evident, pentru ca planul de reorganizare sa arate perspectivele reale de reorganizare ale debitoarei, raportat la activitatea ce ar urma sa fie desfăşurata de către acesta, precum si la sursele financiare ale planului, trebuie sa fie întemeiate pe nişte date concrete. Un plan de reorganizare este serios doar in cazul in care el prezintă credibilitate, adică denota şanse reale de realizare. In aceste sens s-a remarcat si in doctrina ca, previziunile fluxurilor de numerar sunt credibile dacă sunt susţinute de contracte încheiate de debitor pentru realizarea sumelor propuse a fi încasate pe perioada de derulare al planului de reorganizare. Însă în lipsa prezentării acestor contracte preconizate de a asigura debitoarei veniturile necesare îndestulării creditorilor, prevederile art.95 alin 1 nu sunt îndeplinite, nefiind prezentate perspectivele de redresare in raport cu posibilităţile debitoarei si mijloacele financiare disponibile, iar susţinerile cuprinse in plan privind realizarea veniturilor pe perioada de reorganizare nu sunt întemeiate pe date concrete.

La dosarul cauzei pentru perioada de observaţie nu s-au depus situaţiile de încasări si plaţi si/sau acte din care sa se dovedească ca debitoarea a desfăşurat o activitate profitabila si a realizat venituri in aceasta perioada.

Faţă de această situaţie, în temeiul art. 107 alin.1 lit. B din aceeaşi lege, va fi respins planul propus şi se va dispune începerea procedurii de faliment a debitorului cât şi celelalte măsuri prevăzute de lege referitoare la dizolvarea societăţii şi ridicarea dreptului de administrare, desemnarea lichidatorului judiciar, emiterea notificărilor prevăzute de art.108 din lege, stabilirea termenelor pentru depunerea creanţelor şi consolidarea tabelului creanţelor.

PENTRU ACESTE MOTIVE,

ÎN NUMELE LEGII,

HOTĂRĂŞTE:

Infirmă planul de reorganizare propus de către  C I SPRL in calitate de  administrator judiciar al debitoarei SC N G SA.

În temeiul dispoziţiilor art.107 alin. 1 lit B din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei dispune începerea procedurii generale a falimentului debitorului S.C. N G S.A cu sediul I, bd. C I, nr. 3, jud. I,  înregistrată la Registrul Comerţului cu nr. J, CUI .

În temeiul dispoziţiilor art.107 alin. 2 din Legea privind procedura insolvenţei,

Desemnează provizoriu lichidator judiciar pe fostul administrator judiciar, C I SPRL, care va îndeplini atribuţiile prevăzute de art. 25 din lege.

În lipsa unei convenţii cu creditorii, lichidatorul judiciar va fi remunerat pe baza deconturilor aprobate de judecătorul sindic.

În temeiul dispoziţiilor art.107 alin. 2 din Legea privind procedura insolvenţei,

Dispune dizolvarea societăţii debitoare şi ridicarea dreptului de administrare al debitorului.

Dispune notificarea deschiderii procedurii de faliment debitorului, creditorilor şi Oficiului registrului comerţului de pe lângă Tribunalul I, pentru efectuarea menţiunii, prin publicarea în Buletinul procedurilor de insolvenţă.

Fixează termenul limită pentru depunerea cererilor de admitere a creanţelor născute în cursul procedurii la 24.03.2014.

Fixează termenul limită pentru verificarea creanţelor născute în cursul procedurii, întocmirea, afişarea şi comunicarea tabelului suplimentar al creanţelor la 31.03.2014.

Fixează termenul limită pentru depunerea contestaţiilor la creanţele născute în cursul procedurii la 14.04.2014.

Fixează termenul pentru soluţionarea contestaţiilor la creanţele născute în cursul procedurii la 11.06.2014,ora 9

Fixează termenul limită pentru întocmirea şi afişarea tabelului definitiv consolidat al creanţelor la 30.06.2014..

În temeiul art.113 din Legea privind procedura insolvenţei,

Dispune sigilarea bunurilor din averea debitorului, indisponibilizarea imobilelor, a părţilor sociale şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare.

Definitivă şi executorie.

Cu drept de recurs în termen de 7 zile de la comunicare.

Domenii speta

Spete similare