Reducerea limitelor pedepsei prevazute de lege ca urmare a aplicarii art.18 din Legea nr.508/2004

 Cu participarea d-nei procuror C C de la Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie- Direcţia de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul Teritorial Tg. Mureş.

Pe rol judecarea cauzei penale privind pe inculpatul L R, trimis în judecată pentru săvârşirea infracţiunilor prev.de:

- art.7 alin.1 din Legea nr.39/2003;

- art.23 lit.c din Legea nr.656/2002;

- art.26 Cod penal rap. la art.9 alin.1 lit.c şi alin.2 din Legea nr.241/2005;

- art.290 Cod penal cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal;

toate cu aplicarea art.33 lit.a Cod penal.

La apelul nominal se constată lipsa inculpaţilor L R, SC „A C” SRL  şi a părţii civile DGFP Harghita.

Procedura de citare este legal îndeplinită.

S-a făcut referatul cauzei de către grefier, după care:

Mersul dezbaterilor şi susţinerile în fond ale reprezentantei DIICOT şi ale părţilor sunt consemnate în încheierea de şedinţă publică din data de 23 aprilie 2012, care face parte integrantă din prezenta sentinţă şi când pronunţarea s-a amânat la data de 02.05.2012, apoi pentru data de 07.05.2012 şi pentru data de azi.

INSTANŢA

Prin rechizitoriul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, Direcţia de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul Teritorial Tg-Mureş, întocmit la data de 9.02.2012, emis în dosarul nr. 83/D/P/2011, înregistrat iniţial pe rolul acestei instanţe sub numărul 1099/102/2012, s-a dispus trimiterea în judecată a inculpaţilor:

•A T, sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.7 al.1 din Legea nr. 39/2003, art. 23 lit. a, c din Legea nr. 656/2002, art. 9 al.1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005, art. 215 ind. 1 alin. 1, 2 Cod penal cu aplic. art. 41 alin. 2 cod penal, art. 25 rap. la art. 290 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 41.alin. 2 Cod penal, toate cu aplic. art. 33 lit. a Cod penal;

•B P P, cercetat sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.7 al.1 din Legea nr. 39/2003, art. 23 lit.  c din Legea nr. 656/2002, toate cu aplic. art. 33 lit. a Cod penal;

•G A L, cercetat sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.7 al.1 din Legea nr. 39/2003, art.23 lit.  c din Legea nr. 656/2002, art. 26 Cod penal raportat la art. 9 al.1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005, art. 290 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 41.alin. 2 Cod penal, toate cu aplic. art. 33 lit. a Cod penal şi art. 37 lit. a Cod penal;

•B Z, cercetat sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.7 al.1 din Legea nr. 39/2003, art. 23 lit. c din Legea nr. 656/2002, toate cu aplic. art.33 lit. a Cod penal;

•B B , cercetat sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.7 al.1 din Legea nr. 39/2003, art. 23 lit. c din Legea nr. 656/2002, toate cu aplic. art. 33 lit. a Cod penal;

•L R, cercetat sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.7 al.1 din Legea nr. 39/2003, art. 23 lit. c din Legea nr. 656/2002, art.26 Cod penal raportat la art. 9 al.1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005, art. 290 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplic. art.33 lit. a Cod penal;

•K B C, cercetat sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.26 Cod penal raportat la art. 9 al.1 lit. c din Legea nr. 241/2005, art. 290 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 41.alin. 2 Cod penal, toate cu aplic. art.33 lit. a Cod penal;

•SC A C SRL D, cercetată sub aspectul săvârşirii infracţiunilor prevăzute de art.23 lit.  c din Legea nr. 656/2002, art. 9 al.1 lit. c şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 33 lit. a Cod penal.

La termenul de judecată din data de 21.03.2012 inculpatul L R a solicitat judecarea cauzei – în ceea ce-l priveşte – după procedura simplificată aplicabilă în cazul recunoaşterii vinovăţiei, reglementată de prevederile art.320 ind. 1 C.pr.pen..Ca urmare, la termenul de judecată din 23.04.2012 s-a dispus disjungerea cauzei faţă de acest inculpat şi formarea prezentului dosar, având ca obiect cauza penală privind pe inculpatul L R.

În urma disjungerii cauzei noul dosar a fost înregistrat pe rolul Tribunalului Mureş sub nr. 3609/102/2012.

Analizând probele administrate în dosarul nr. 83/D/P/2011, recunoaşterea faptelor şi descrierea lor din rechizitoriu, avută în vedere de inculpat, vom reţine următoarele:

În fapt:

Inculpatul L R a constituit, împreună cu mai multe persoane, în cursul anului 2011, un grup în cadrul căruia a acţionat până la momentul reţinerii sale, în data de 15.11.2011, în scopul comiterii mai multor infracţiuni, pentru a obţine beneficii financiare.

Activitatea infracţională a inculpatului în cadrul grupului s-a desfăşurat în cadrul  S.C. C B S.R.L. Sântana de Mureş, J-26/313/2011, CIF 28226661, deţinută şi administrată de asociatul unic B P P, societate în care inculpatul avea calitatea de contabil, şi în relaţie cu  S.C. A C S.R.L. D, J-19/1075/1993, CIF 6754283, deţinută de asociaţii A T, G V, G A, administrată de numitul A T.

Între aceste firme au avut loc tranzacţii bancare importante în baza unor documente justificative fictive prezentate la bancă pentru efectuarea tranzacţiilor în cauză. S.C. C B S.R.L. este o firmă tip „fantomă”, ceea ce rezultă, între altele, din faptul că nu are angajaţi, activitate economică, nu a înregistrat şi depus către autorităţile fiscale documentele prevăzute de lege, nu este condusă efectiv de către administratorul în drept.

În esenţă, fiind vorba despre operaţiuni nereale înregistrate în contabilitatea acestor societăţi comerciale, întreaga sumă înregistrată şi virată face obiectul infracţiunii de evaziune fiscală, faptă prevăzută şi pedepsită de art. 9 al.1 lit. c din Legea nr. 241/2005, iar transferul efectiv între conturile bancare, ridicarea în numerar a banilor şi retransmiterea neoficială a acestora către ordonatorul iniţial, reprezintă infracţiunea de spălare de bani, faptă prevăzută şi pedepsită de art. 23 lit. a, c din Legea nr. 656/2002, astfel:

I. În perioada 21.06.2011 – 14.11.2011 a fost transferată de către S.C. A C S.R.L. suma de 762.297 Ron către S.C. C B S.R.L., în baza facturilor fiscale centralizate în anexele la procesul verbal nr. 453/29.12.2011 întocmit de DGFP Harghita (vol. XIX, f. 34) şi contractului de prestări servicii încheiat între cele două societăţi, având nr. 2 din 4.04.3011 aflat la f.42 - 43 din volumul XV al dosarului de urmărire penală, acte cu caracter fictiv în condiţiile în care SC C B SRL  nu a prestat serviciile menţionate. Suma a fost transferată în următoarele tranşe:

DataSuma

 21.06.201113.080 Ron

 23.06.201118.973 Ron

 27.06.201119.932 Ron

 29.06.201119.979 Ron

 01.07.201119.932 Ron

 05.07.201114.600 Ron

 11.07.201130.000 Ron

 13.07.2011  9.920 Ron

 20.07.201124.654 Ron

 21.07.201124.654 Ron

 03.08.201130.000 Ron

 05.08.201130.000 Ron

 08.08.201130.706 Ron

 09.08.201130.000 Ron

 10.08.201110.828 Ron

 18.08.201150.000 Ron

 23.08.201140.000 Ron

 24.08.201140.000 Ron

 26.08.201140.000 Ron

 29.08.201137.800 Ron

 30.08.2011  1.159 Ron

 09.09.201140.000 Ron

 14.09.2011  7.080 Ron

 21.10.201140.000 Ron

 24.10.201140.000 Ron

 26.10.201140.000 Ron

 27.10.201140.000 Ron

14.11.201119.000 Ron

Total sume762.297 Ron

Din analiza extraselor de cont a rezultat că aceste sume au fost ridicate sau transferate astfel:

Data Suma

RONData ridicării sumei Suma

RONModalitatea de ridicare -

la ghişeul băncii/

ATM/virament bancar către membrii grupului

 21.06.2011 13.080 21-23.06.2011 13.050ATM

 23.06.2011 18.973 24-25.06.2011 14.000ATM

 27.06.2011 19.932 27-29.06.2011 24.730ATM

 29.06.2011 19.979 29.06-01.07.2011 15.150ATM

 01.07.2011 19.932 02-05.2011 14.100ATM

 05.07.2011 14.600 05.07.2011 9.950B P P

06-08.07.2011 14.600ATM

 11.07.2011 30.000 12.07.2011 10.000B P P

12-13.07.2011 14.010 ATM

 13.07.2011  9.920 13.07.2011 10.000B P P

13.07.2011 5.050 ATM

 20.07.2011 24.654 21.07.2011 24.000B B

 21.07.2011 24.654 22.07.2011 17.700B B

22.07.2011 7.000ATM

 03.08.2011 30.000 03.08.2011 20.000B B

03-04.08.2011 9.780ATM

 05.08.2011 30.000 05.08.2011 20.000B B

06-07.08.2011 2.980ATM

 08.08.2011 30.706 08-09.08.2011 10.500ATM

08.08.2011 24.000B B

 09.08.2011 30.000 09.08.2011 24.000B B

09.08.2011 5.900ATM

 10.08.2011 10.828 10.08.2011 7.000ATM

10.08.2011 3.700B Z

17.08.2011 1.000ATM

 18.08.2011 50.000 18.-19.08.2011 14.000ATM

18.08.2011 35.800B P P

 23.08.2011 40.000 23.08.2011 35.000B P P

23.08.2011 3.000B B

23.08.2011 520ATM

 24.08.2011 40.000 24.-25.08.2011 15.960ATM

25.08.2011 25.800B Z

 26.08.2011 40.000 26.08.2011 3.000B B

26.08.2011 30.000B Z

26.-28.08.2011 7.000ATM

29.08.2011 37.800 29.08.2011 7.000ATM

29.08.2011 11.000B B

29.08.2011 19.700B Z

 30.08.2011 1.159 30.08.2011 1.160ATM

 09.09.2011 40.000 09.09.2011 7.000ATM

09.09.2011 7.000B Z

09.09.2011 26.000B B

14.09.2011 7.080 14.09.2011 7.000ATM

21.10.201140.00021.10.2011500ATM

21.10.201120.000B B

21.10.20113.000ATM

22.10.20112.000ATM

22.10.20112.000ATM

23.10.20112.000ATM

23.10.20112.000ATM

24.10.20116.000ATM

24.10.20112.000L R

24.10.2011400ATM

24.10.201140.00024.10.20111.000ATM

24.10.2011500ATM

25.10.20112.000ATM

25.10.20112.000ATM

25.10.201134.400B B

26.10.201140.00026.10.201136.000B B

26.10.2011300ATM

26.10.2011300ATM

26.10.20112.000ATM

26.10.20111.400ATM

27.10.201140.00027.10.20112.000ATM

27.10.20111.000ATM

27.10.201113.000B B

28.10.201121.000B B

30.10.20112.000ATM

28.10.2011890ATM

14.11.201119.00014-15.11.20118.000ATM

15.11.201111.000B B

TOTAL762.297 Ron

Banii viraţi în conturile persoanelor fizice conform tabelului de mai sus au fost de asemenea ridicaţi în numerar, după cum rezultă din extrasele bancare înaintate de BRD – Sucursala Tg. Mureş, anexate la dosarul de urmărire penală (f. 16-41 vol.VI, 63-65 vol. XII). Conform datelor şi indiciilor de la dosarul de urmărire penală, care coroborate cu recunoaşterea inculpatului L R constituie probe certe în cazul său, şi care în cazurile altor membri ai grupării, încă nejudecaţi definitiv, nu constituie asemenea probe certe, banii viraţi au fost ridicaţi în numerar de inculpatul L R şi de numiţii G A L, B P P, B Z şi B B şi predaţi, minus comisioanele aferente, administratorului şi asociatului SC A C SRL, numitul A T.

II În evidenţa contabilă a SC A C SRL s-au înregistrat facturi şi chitanţe fictive emise de S.C. C B SRL în perioada aprilie – octombrie 2009, anexate la filele 1-5 şi 32 -155 vol. XV dosar urmărire penală, pentru o sumă totală de 148.051 lei. 

Din probele dosarului rezultă că facturile şi chitanţele fictive emise de către SC C B SRL, menţionate la ambele puncte de mai sus, au fost întocmite de inculpatul L R. Astfel, la domiciliul inculpatului L R au fost identificate o serie de înscrisuri care atestă în mod fals existenţa unor raporturi comerciale licite între SC A C SRL şi SC C B SRL, în contextul în care probele administrate în cauză atestă imposibilitatea efectuării unor prestaţii de către societatea fantomă SC C B SRL. Mai mult, în maşina acestuia, folosită în cursul zile de 15.11.2011 de numitul G A şi percheziţionată cu ocazia unui flagrant realizat în cauză, au fost identificate declaraţii fiscale tip 390 şi 394 în alb, purtând însă ştampila societăţii şi semnătura administratorului, fapt ce confirmă că aceste înscrisuri erau pregătite de inculpat pentru a justifica în faţa organelor de control după completarea ulterioară a acestora, serviciile sau achiziţiile pretins derulate de SC C B SRL. Rolul inculpatului L R rezultă şi din declaraţiile sale date în cursul urmăririi penale (f. 59-60 vol. XI, f. 69 vol. XXI). Din cuprinsul acestora reiese că el a activat în calitate de contabil al SC C B SRL, calitate în care a întocmit facturile şi chitanţele către SC A C SRL, că a ştiut că respectivele facturi şi chitanţe sunt fictive şi au la bază operaţiuni nereale, că sunt destinate, totuşi, înregistrării în contabilitatea acestei din urmă companii, ceea ce a dus la prejudicierea bugetului de stat prin înregistrarea de cheltuieli nereale. Din declaraţiile sale reiese şi că, utilizând aplicaţia de internet banking a SC C B SRL,  a dispus transferurile de bani din conturile acestei societăţi în contul său personal şi în conturile altor persoane fizice, conform tabelului de mai sus. Faptul că el este autorul documentelor contabile fictive reiese şi din percheziţia sistemului informatic pus la dispoziţia organelor judiciare chiar de el.

Din aceleaşi declaraţii, coroborate cu celelalte probe ale dosarului, mai reiese că inculpatul a realizat aceste activităţi prin intermediul unei asocieri cu numiţii G A L, A T şi B P P, pe care el a perceput-o ca având o activitate coordonată şi un caracter structurat pe roluri, rolul său fiind acela de a întocmi documentele contabile, a dispune viramentele de bani din partea SC C B SRL şi de a încasa şi restitui către numitul A T o parte a sumelor de bani. Scopul activităţii inculpatului în cadrul grupului a fost acela  de a comite infracţiunile de spălare de bani şi evaziune fiscală, în vederea unor câştiguri materiale -  o sumă lunară de 1000 de lei pentru ţinerea contabilităţii fictive a SC C B SRL.

În ceea ce îl priveşte, ceste infracţiuni s-au şi comis în materialitatea lor: Evaziunea fiscală s-a realizat prin înregistrarea în contabilitatea SC A C SRL  a facturilor şi chitanţelor care atestau în mod nereal cheltuieli ale acestei societăţi în sumă de 762.297 lei conform precizărilor de la punctul I de mai sus şi de 148.051 lei conform celor de la punctul II de mai sus. Prin întocmirea acestor documente şi înmânarea lor către numitul A T inculpatul a ajutat la înregistrarea lor în contabilitatea societăţii administrate de acesta din urmă.  Ajutorul s-a acordat cu intenţie infracţională, în scopul fraudării bugetului de stat. Asupra problemei, dacă numitul A T, sau alţi membri ai grupării au acţionat la rândul lor cu intenţie infracţională, instanţa nu se poate pronunţa, deoarece această problemă face obiectul unui alt dosar, încă în curs de judecată. Prejudiciul cauzat de inculpat prin complicitatea la fapta de evaziune fiscală, calculat prin rechizitoriu şi recunoscut de inculpat, este de 256.313 lei, la care trebuie calculate majorări de întârziere.

Inculpatul L R a comis şi infracţiunea de spălare de bani, cu privire la o parte din suma despre care ştia că a fost înregistrată în mod nereal în contabilitatea SC A SRL, cu alte cuvinte că este produsul infracţiunii de evaziune fiscală în cuantum de 6000 de lei, virată către SC C SRL, în data de 21.10.2011 apoi în contul său personal în data de 24.10.2011 şi ridicată ulterior de el în numerar.

În drept:

Fapta inculpatului L R, care în cursul anului 2011 a constituit împreună cu numiţii A T, B P P şi G A L un grup în care a avut un rol bine determinat şi care, din punctul său de vedere, avea caracter structurat şi acţiona în scopul comiterii infracţiunilor grave (în sensul art. 2 lit. b pct. 14 şi 16 din legea 39/2003) de evaziune fiscală şi spălare de bani, în vederea obţinerii de beneficii financiare, întruneşte elemenetele constitutive ale infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat prev. de art. 7 alin. 1 din Legea nr. 39/2003.

Având în vedere denunţul făcut organelor de urmărire penală la începutul procesului, sunt aplicabile dispoziţiile art. 18 din Legea 508/2004: Persoana care a comis una dintre infracţiunile atribuite prin prezenta lege în competenţa Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism, iar în timpul urmăririi penale denunţă şi facilitează identificarea şi tragerea la răspundere penală a altor participanţi la săvârşirea infracţiunii beneficiază de reducerea la jumătate a limitelor pedepsei prevăzute de lege.

În speţă, în denunţul datat 28.11.2011, inculpatul se referea la activităţi infracţionale derulate prin intermediul societăţilor comerciale A P SRL, I F SRL, K SRL, E E SRL. Dintre acestea, cel puţin cu privire la cele legate de SC I SRL s-au administrat ulterior probe care sugerează în mod rezonabil veridicitatea denunţului, nefiind necesară, pentru reţinerea dispoziţiilor legale menţionate, probarea cu certitudine a celor denunţate.

Ca urmare, instanţa, în baza art. 334 Cod pr. pen., va schimba încadrarea juridică a faptei de constituire a unui grup infracţional organizat din prevederile art. 7 alin. 1 din Legea nr. 39/2003 în prevederile art. 7 alin. 1 din aceeaşi lege cu aplic. art. 18 din Legea 508/2004.

Fapta aceluiaşi inculpat care  a dobândit o  sumă de bani despre care ştia că a fost înregistrată în mod nereal în contabilitatea SC A SRL, cu alte cuvinte că este produsul infracţiunii de evaziune fiscală, în cuantum de 6000 de lei, virată către SC C SRL, în data de 21.10.2011 apoi în contul său personal în data de 24.10.2011, constituie infracţiunea de spălare de bani prev. de art. 23 lit. c din Legea 656/2002. În baza considerentelor menţionate mai sus şi ţinând cont de împrejurarea că suma de bani care a făcut obiectul infracţiunii de spălare de bani este produsul comiterii în concurs a infracţiunilor de constituire a unui grup infracţional organizat şi evaziune fiscală, instanţa va dispune şi cu privire la această infracţiune schimbarea încadrării juridice a faptei în sensul aplicării art. 18 din Legea 508/2004.

Fapta aceluiaşi inculpat care a ajutat la înregistrarea în contabilitatea SC A C SRL  a facturilor şi chitanţelor care atestau în mod nereal cheltuieli ale acestei societăţi în sumă de 762.297 lei conform precizărilor de la punctul I de mai sus şi de 148.051 lei conform celor de la punctul II de mai sus,  prin întocmirea facturilor şi chitanţelor emise de SC C B SRL, contribuind la prejudicierea bugetului de stat cu suma de 256.313 lei, constituie elementele constitutive ale infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005. Întrucât cu privire la acest inculpat nu există date certe referitoare la o contribuţie la prejudicierea bugetului de stat prin alte societăţi comerciale (SC D, RUTIERAS şi I F), dimpotrivă, învinuirea priveşte doar activităţile sale legate de SC C B SRL şi prejudicierea bugetului de stat prin intermediul lor cu suma, limitată, precizată mai sus, nu se pot reţine faţă de el prevederile alin. 2 al textului legal, referitoare la crearea unui prejudiciu mai mare de echivalentul în lei a 100.000 de euro. Ca urmare, instanţa va schimba încadrarea juridică a faptei de complicitate la evaziune fiscală din prevederile art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea 241/2005 în prevederile art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005. Va respinge ca neîntemeiată cererea de reţinere pentru această faptă a dispoziţiilor art. 18 din Legea 508/2004, întrucât acest text legal vizează doar infracţiunile grave expres menţionate în lege, între care nu se regăseşte infracţiunea de evaziune fiscală.

Fapta aceluiaşi inculpat de a întocmi acte sub semnătură privată fictive (facturile şi chitanţele menţionate la punctele I şi II de mai sus), acte care au fost ulterior înregistrate în contabilitatea SC A C SRL, întruneşte elemenetele constitutive ale infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată prev. de art.290 cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal. Din motivul arătat la paragraful precedent, şi cu privire la această infracţiune instanţa va respinge ca neîntemeiată cererea de reţinere a dispoziţiilor art. 18 din Legea 508/2004.

 Individualizarea pedepsei.

La acest punct, vom urmări criteriile prevăzute de art.72 C. pen. şi anume:

- circumstanţele reale, în special complexitatea activităţii infracţionale şi prejudiciul cauzat.

- circumstanţele  personale, între care perseverenţa infracţională demonstrată nu numai de durata activităţii infracţionale şi de numărul actelor contabile fictive întocmite în vederea prejudicierii bugetului de stat, ci şi de detaliul că inculpatul a continuat manoperele frauduloase până la momentul arestării sale, aparent neimpresionat de informaţiile primite că activitatea grupului este deja urmărită de organele judiciare - în acest sens este declaraţia din vol. XI, f. 60, în care inculpatul arată că în urmă cu o săptămână a aflat de suspiciunile poliţiei, şi că până în dimineaţa zilei când a dat declaraţia a continuat activitatea infracţională. Se deduce de aici că pentru inculpat conştientizarea supravegherii sale de către organele judiciare nu este suficientă pentru a-l descuraja în activitatea infracţională, mijlocul eficient pentru acest scop fiind plasarea sa în detenţie.  Pe de altă parte, instanţa are în vedere comportamentul constant sincer al inculpatului, dincolo de recunoaşterea faptelor din faţa instanţei, concretizat în adoptarea unei poziţii de colaborare cu organele judiciare încă de la începutul urmăririi penale, comportament pe care îl va reţine drept circumstanţă atenuantă, conform art. 74 lit. c Cod penal.

La stabilirea pedepselor, instanţa va avea în vedere şi reducerea cu o treime a limitelor de pedeapsă prevăzute de lege, dispusă de art.320 ind. 1 alin.7 C.pr.pen.

Privitor la infracţiunea de constituire a unui grup infracţional organizat, va avea în vedere şi dispoziţiile art. 7 alin. 2 din Legea nr. 39/2003: Pedeapsa pentru faptele prevăzute la alin. (1) nu poate fi mai mare decât sancţiunea prevăzută de lege pentru infracţiunea cea mai gravă care intră în scopul grupului infracţional organizat  - în speţă, pentru infracţiunea de spălare de bani. Ca urmare, limitele de pedeapsă pentru infracţiunea de constituire a unui grup infracţional organizat devin cele prevăzute de art. 23 lit. c din Legea 656/2002, minimum 3 şi maximum 12 ani.

În baza art. 33 lit. b, 34 lit. b, d, e Cod penal instanţa va contopi pedepsele stabilite în pedeapsa cea mai grea. Aceasta va fi executată în regim de detenţie, pentru motive ţinând de prevenţia specială, concretizate mai sus, şi de prevenţia generală, în sensul descurajării unui gen de activitate infracţională în acelaşi timp relativ uşor de realizat de către persoanele cu o anume pregătire şi aducând câştiguri relativ importante.

În baza art. 88 Cod penal va scădea din pedeapsa închisorii durata reţinerii din data de 15.11.2011 şi arestării din perioada 16.11. – 22.12. 2011.

În conformitate cu prev. art. 71 Cod penal va interzice inculpatului pe durata executării pedepsei principale drepturile prev. de art. 64  lit. a, b, c Cod penal şi anume:

a) dreptul de a alege şi de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice;

b) dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat;

c) dreptul de a a exercita profesia de contabil;

În baza art. 118 alin. 1 lit. b Cod penal va confisca de la inculpat laptopul marca Dell cu hard disk-ul marca Toshiba ridicat de la inculpat de BCCO Tg. Mureş conform procesului verbal din 30.11.2011 de la fila 95 vol. XVIII dosar urmărire penală. Conform rechizitoriului şi actelor de urmărire penală, alte obiecte ridicate de la inculpat i-au fost deja restituite.

În baza art. 14 alin. 3 lit. a, art. 348 Cod pr. pen. va dispune din oficiu desfiinţarea în totalitate ca fiind false, în conformitate cu prevederile art.445 alin. 2 Cod. pr. pen., a acelor acte false ridicate şi depuse la dosar: facturile şi chitanţele emise de către SC C B SRL către SC A C SRL, aflate la filele 1-5 şi 32 -155 vol. XV dosar urmărire penală, şi contractul de prestări servicii încheiat între cele două societăţi, aflat la f.42 - 43 din acelaşi volum.

În baza art. 14, 346 Cod pr. pen va obliga inculpatul să plătească părţii civile DGFP Harghita suma de 256.313 lei cu majorări de întârziere calculate până la data plăţii efective, care constituie prejudiciul la care el a contribuit, respingând ca neîntemeiate în rest pretenţiile acestei părţi civile, care a solicitat înainte de disjungerea dosarului, în contradictoriu cu toţi inculpaţii, repararea întregului prejudiciu cauzat de activitatea grupului.

În baza art. 15 alin. 1 Cod pr. pen. va respinge ca inadmisibilă împotriva inculpatului L R acţiunea civilă formulată de inculpata (în dosarul din care s-a disjuns prezentul) SC A C SRL. Potrivit textului legal, doar partea vătămată prejudiciată prin infracţiune, nu şi un coinculpat, se poate constitui parte civilă în procesul penal. În măsura în care coinculpata doreşte să se desocotească cu inculpatul din prezenta cauză, are la îndemână calea medierii sau cea a procesului civil.

În baza art. 191 alin 1, 2 Cod procedură penală  îl va obliga pe inculpat să plătească statului suma de 2580 de lei cu titlu de cheltuieli judiciare.

PENTRU ACESTE MOTIVE

ĂN NUMELE LEGII

HOTĂRĂŞTE:

În baza art. 334 Cod pr. pen. admite în parte cererile de schimbare a încadrării juridice a faptei formulate de inculpatul L R şi în consecinţă:

Schimbă încadrarea juridică a faptei de constituire a unui grup infracţional organizat din prevederile art. 7 alin. 1 din Legea nr. 39/2003 în prevederile art. 7 alin. 1 din aceeaşi lege cu aplic. art. 18 din Legea 508/2004.

Schimbă încadrarea juridică a faptei de spălare de bani din prevederile art. 23 lit. c din Legea 656/2002 în prevederile art. 23 lit. c din aceeaşi lege cu aplic art. 18 din Legea 508/2004.

Schimbă încadrarea juridică a faptei de complicitate la evaziune fiscală din prevederile art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 2 din Legea 241/2005 în prevederile art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, respingând ca neîntemeiată cererea de reţinere pentru această faptă a dispoziţiilor art. 18 din Legea 508/2004.

Respinge ca neîntemeiată cererea de reţinere pentru fapta de fals în înscrisuri sub semnătură privată a dispoziţiilor art. 18 din Legea 508/2004.

Condamnă pe inculpatul L R (fiul lui fiul lui A şi V, născut la data de 03.12.1980 în S D P, jud.Mureş, domiciliat în S, str.F, bl.E, ap.2, jud.Mureş, CNP- -),, pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat prev. de art. 7 alin. 1 din Legea nr. 39/2003 cu aplicarea art. 18 din Legea 508/2004, art. 7 alin. 2 din Legea nr. 39/2003, art. 320 ind. 1 alin. 7 Cod procedură penală, şi art. 74 lit c, 76 lit d Cod penal, la pedeapsa de 9 luni închisoare.

Condamnă pe acelaşi inculpat pentru comiterea infracţiunii de spălare de bani prev. de art. 23 lit. c din Legea 656/2002, cu aplic art. 18 din Legea 508/2004, art. 320 ind. 1 alin. 7 Cod procedură penală, şi art. 74 lit c, 76 lit d Cod penal, la pedeapsa de 9 luni închisoare.

Condamnă pe acelaşi inculpat pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplic art. 320 ind. 1 alin. 7 Cod procedură penală, şi art. 74 lit c, 76 lit d Cod penal, la pedeapsa de 1 an şi 2 luni închisoare.

Condamnă pe acelaşi inculpat pentru comiterea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată prev. de art.290 cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal şi art. 320 ind. 1 alin. 7 Cod procedură penală, art. 74 lit c, 76 lit e teza a II-a Cod penal, la pedeapsa de 5000 lei, amendă penală.

În baza art. 33 lit. b, 34 lit. b, d, e Cod penal contopeşte pedepsele stabilite în pedeapsa cea mai grea, 1 an şi 2 luni închisoare.

În baza art. 88 Cod penal scade din pedeapsa închisorii durata reţinerii din data de 15.11.2011 şi arestării din perioada 16.11. – 22.12. 2011.

În conformitate cu prev. art. 71 Cod penal interzice inculpatului pe durata executării pedepsei principale drepturile prev. de art. 64  lit. a, b, c Cod penal şi anume:

a) dreptul de a alege şi de a fi ales în autorităţile publice sau în funcţii elective publice;

b) dreptul de a ocupa o funcţie implicând exerciţiul autorităţii de stat;

c) dreptul de a a exercita profesia de contabil;

În baza art. 118 alin. 1 lit. b Cod penal confiscă de la inculpat laptopul marca Dell cu hard disk-ul marca Toshiba ridicat de la inculpat de BCCO Tg. Mureş conform procesului verbal din 30.11.2011 de la fila 95 vol. XVIII dosar urmărire penală.

În baza art. 14 alin. 3 lit. a, art. 348 Cod pr. pen. dispune desfiinţarea în totalitate ca fiind false în conformitate cu prevederile art.445 alin. 2 Cod. pr. pen. a facturilor şi chitanţelor emise de către SC C B SRL către SC A C SRL, aflate la filele 1-5 şi 32 -155 vol. XV dosar urmărire penală, şi a contractului de prestări servicii încheiat între cele două societăţi, aflat la f.42 - 43 din acelaşi volum.

În baza art. 14, 346 Cod pr. pen obligă inculpatul să plătească părţii civile DGFP Harghita (cu sediul în Miercurea Ciuc, str.Revoluţia din Decembrie, nr.20, jud.Harghita)  suma de 256313 lei cu majorări de întârziere calculate până la data plăţii efective, respingând ca neîntemeiate în rest pretenţiile acestei părţi civile faţă de inculpatul L R.

În baza art. 15 alin. 1 Cod pr. pen. respinge ca inadmisibilă acţiunea civilă formulată împotriva inculpatului de inculpata SC A C SRL (cu sediul în D, str.P T, nr.6, jud.Harghita).

În baza art. 191 alin 1, 2 Cod procedură penală obligă pe inculpat să plătească statului suma de 2580 de lei cu titlu de cheltuieli judiciare.

Cu drept de  apel în 10 zile de la pronunţare pentru inculpat şi comunicare pentru restul părţilor.

Pronunţată în şedinţa publică  azi, 8.05.2012.

Domenii speta

Spete similare