În situația în care terțe persoane transmit sume de bani către persoana cercetată, sub diverse titluri este necesar să se facă dovada provenienței licite a respectivelor sume și a veridicității transmiterii. Nu poate fi primită susținerea că o persoană cu venituri constând din salariu sau pensie modice poate material să dăruiască sau să împrumute cu sume consistente terțe persoane.
De asemenea este necesar ca terțul să dovedească modul licit originar de dobândirea sumei de bani transmise persoanei cercetată pentru ca aceasta sumă să fie calificată ca fiind licită în dobândire și de către persoana cercetată. O atare extindere se justifică prin aceea că în cazul pasivității instanței se poate ajunge la situația de validare a unor sume de bani a căror proveniență licită originară nu poate fi dovedită sau, există riscul transformării instanței într-un mecanism de spălare a unor bani negri, în sens de bani nefiscalizați sau proveniți din activități ilicite.
Temei de drept: Legea nr. 176/2010; Legea nr. 115/1996
Curtea de Apel Oradea
RECURS CONTENCIOS ADMINISTRATIV. Anulare act administrativ fiscal
Tribunalul Bihor
Anulare Decizie de impunere prin care s-a stabilit TVA suplimentară aferentă unor livrări intracomunitare de bunuri
Tribunalul Iași
Anulare act notarial
Tribunalul Galați
Timbru de mediu
Curtea de Apel Iași
Funcționari publici. Salarizare la nivelul maxim în plată. Autoritate de lucru judecat. Stabilirea identității de obiect și cauză. Efectele Deciziei CCR nr. 794/2016. Distincția dintre hotărâri judecătorești ce vizează aspecte cu aplicabilitate generală ș