Legea 241/2005

Sentinţa penală nr.51

Data : 27.02.2012

Autor: Ivan Popa Daniela

Domeniu asociat: Legea 241/2005

Asupra cauzei penale de faţă, constată:

Prin Rechizitoriul nr.4953/P/2008 al Parchetului de pe lângă Judecătoria Ploieşti, s-a dispus punerea în mişcare a acţiunii penale şi trimiterea în judecată a inculpatului V. C., domiciliat în comuna M. jud.f.f.l. în P. str.L. nr.5 jud.P.,  pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prev.de art.9 al.1 lit.a din Legea 241/2005, constând în aceea ca în perioada 2006-2010, a comercializat  în mod repetat ţigări provenind din Ucraina/Republica Moldova, sustrăgându-se astfel de la plata taxelor şi impozitelor datorate bugetului de stat prin ascunderea sursei impozabile, iar în data de 29.05.2010  deţinea ilegal, în locaţia din P., str. L. nr.5 o cantitate de 2435 pachete de ţigări diverse mărci.

Prin acelaşi rechizitoriu s-a dispus încetarea urmăririi penale faţă de V. N., cu domiciliul stabil în mun. P., str.L.nr.10, jud.P., sub aspectul săvârşirii infracţiunii prev. de art. 9 alin.1, lit.a din Legea 241/2005 şi aplicarea sancţiunii cu caracter administrativ , respectiv amenda de 1000 lei.

De asemenea s-a dispus  încetarea urmăririi penale faţă de S. C. C. ,  cu domiciliul în mun.P. str. O. nr.6, jud.P., sub aspectul savarsirii prev. de art.9 al.in.1 lit.a din Legea 241/2005 şi aplicarea sancţiunii cu caracter administrativ, respectiv amenda 1000 de lei şi scoaterea de sub urmărire penală a numiţilor S. G. S. I. G.C. G., C. V. si V. F. sub aspectul savarsirii infracţiunii prev. de art. 9 alin.1. lit.a din Legea 241/2005, întrucât fapta nu a fost săvârşită de către aceştia.

Prin acelaşi rechizitoriu s-a dispus disjungerea cauzei şi continuarea cercetărilor faţă de numiţii E.N.si M. E. sub aspectul săvârşirii infracţiunii prev. de art. 9 al.1 lit.a din Legea 241/2005.

Totodată s-a dispus revocarea măsurii asigurătorii şi ridicarea sechestrului asigurător dispus prin ordonanţa nr.1449/11/6/2010 din 12.07.2010 asupra bunului imobil deţinut de către numitul V. N. şi confiscarea specială de la numitul V. N. a cantităţii de 2060 de pachete de ţigări diverse mărci, 11216 pachete de ţigări diverse mărci depuse la Camera de Corpuri Delicte a IPJ Prahova conform dovezii seria H nr.0003452 şi nr. 0003454/09.11.2010, precum şi a sumei de 4987 de lei şi de la  numitul S.C.C. a cantităţii de 1258 pachete de ţigări provenienţă Republica Moldova şi Ucraina şi 328 pachete de cafea a 500 g fiecare provenienţă Germania depuse la Camera de Corpuri Delicte a IPJ Prahova conform dovezii seria H nr.0003452 şi nr. 0003454/09.11.2010.

Pentru stabilirea situaţiei de fapt, în faza de urmărire penală s-au administrat probatorii cu procese verbale sesizare din oficiu nr.4953/P/2008, nr.4954/P/2008, nr.4955/P/2008, nr.4956/P/2008, şi nr.5368/P/2010 , declaraţiile învinuiţilor V. N., S. C.C., S. G., S. I., V. F., G.C.G. ,C. V., adresele nr.8410/15.06.2010 şi nr.12528/08.09.2010 emise de D.J.A.O.V .Prahova privind valoarea accizelor (prejudiciu penal) , procese verbale de percheziţie domiciliară efectuate în baza autorizaţiilor de percheziţie nr.l04-114, adresa nr.l982742/29.04-2010 a IJJ Prahova , petiţii adresate IPJ Prahova privind comerţ ilicit cu ţigări zona Obor Ploieşti şi  înscrisuri , declaraţiile inculpatului V. C..

În faza de cercetare  judecătoreasca , la termenul de judecată din data de 20.02.2012 , inculpatul V. C. a declarat că recunoaşte în totalitate săvârşirea infracţiunilor pentru care s-a dispus trimiterea în judecată, solicitând judecarea  potrivit  procedurii prevăzute de art. 320/1 c.p.p.

Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţionala  de Administrate Fiscala - Direcţia Generala a Finanţelor Publice Prahova a depus la dosar adresa nr.3853/28.11.2011, prin care declară că se constituie parte civilă în cadrul procesului penal cu suma de 15.384 lei, reprezentând accize provenite din achiziţia si vânzarea ilegala  de produse din tutun, solicitând obligarea inculpatului şi la plata penalităţilor si obligaţiilor fiscale accesorii potrivit prevederilor codului de procedură fiscală.

În circumstanţiere  pentru inculpat, s-au depus la dosar caracterizări şi acte de stare civilă.

Analizând actele şi lucrările dosarului , instanţa reţine următoarele:

În perioada 2006-2010 inculpaţii V. N., V. C. si S. C. C. au achiziţionat ilegal produse  din tutun provenite din contrabandă (Republica Moldova, Ucraina, duty-free), le-au depozitat la  domiciliu şi le-au comercializat în zona Oborului Ploieşti, obţinând astfel venituri neimpozabile.

De asemenea în perioada 2008 - 2010 mai mulţi cetăţeni domiciliaţi în zona Oborului Ploieşti au sesizat faptul ca inculpaţii S.C.C., S.G. si G.C.G. depozitează la domiciliile  acestora ţigări provenite din contrabandă pe care le comercializă  de la domiciliul acestora(petiţiile înregistrate la Secretariatul IPJ Prahova sub nr.328429/24.06.2008, nr.19601/03.12.2009, nr.7282/08.02.2010) .

S-a reţinut,  pe baza informaţiilor furnizate de către Inspectoratul Judeţean de Jandarmi Prahova că numitul V. N.cu domiciliul în mun. P., str.L. nr.10, comercializează ilegal, la domiciliu şi în Oborul Ploieşti, ţigări fără timbru, diverse mărci, provenite din magazinele duty-free, sau care au aplicate timbre din Republica Moldova si Ucraina. De asemenea, V. N. mai deţine o proprietate în com. B. sat T., jud.P., unde într-un garaj sunt depozitate ţigări de acest gen.

Faptele au fost confirmate de constatările efectuate în zona domiciliului inculpatului  V. N. din P., str.L. nr.10 la data de 08.05.2010 de cate  organele de cercetare penala, când se observa o activitate intensă  de comercializare  a unor astfel de produce din tutun. Tot în urma activităţilor de observare  directă a activităţilor ilicite desfăşurate de inculpaţi s-a constatat faptul ca V. N şi S. C. C. transportau mărfuri în O. P., în vederea comercializării, de la domiciliul acestora din P. str. R. nr.44, P., str. L. nr.10, şi din P. str.O. nr.6. în vederea obţinerii de venituri neimpozabile , transporturile fiind efectuate în primele ore ale dimineţii  (procese verbale din data de 07.06.2008 si 14.06.2008) între aceştia existând o strânsa legătura.

În vederea stabilirii prejudiciului adus bugetului statului prin neplata  accizelor, s-a solicitat Direcţiei Judeţene pentru Accize si Operaţiuni Vamale Prahova  calcularea cuantumului accizelor aferente produselor accizabil sus-menţionate , în cazul alcoolului fiind prelevate probe în vederea stabilirii concentraţiei alcoolice şi implicit a nivelului accizelor, s-a stabilit că  pentru cantitatea de 2435 pachete de ţigări identificate în imobilul situat in mun.P.,str. L. nr.5, aparţinând lui V. C.  acciza calculată este în suma de 15.384 lei.

Din declaraţia inculpatului V.C. din momentul percheziţiei rezultă faptul că pachetele de ţigări identificate la reşedinţa sa fără forme legale din P., str.L. nr.5, proprietatea părinţilor acestuia îi aparţin, le-a achiziţionat din B. pentru a le revinde. Ulterior, pe parcursul urmăririi penale, inculpatul .V. C. a avut o atitudine duplicitară, nesinceră, deşi a recunoscut fapta comisă, şi-a schimbat declaraţia în sensul că pachetele de ţigări identificate cu ocazia percheziţiei nu-i aparţin ci le-a găsit acolo şi nu a comercializat niciodată astfel de produse. Aceasta apărare va fi înlăturata , având în vedere faptul că inculpatul V. C. a fost depistat în O. P. în timp ce comercializa astfel de produse fiind sancţionat contravenţional în acest sens, iar pe parcursul cercetărilor a depus diligenţe în vederea achitării prejudiciului, achitând parţial prejudiciul stabilit în cauză respectiv suma de 3.000 lei , sumă ce a fost depusă la CEC Bank-Sucursala Prahova conform recipisei de consemnare nr.883168/1/17.09.2010 .

Ulterior, în faza cercetării judecătoreşti , la termenul de judecata din 20 februarie 2012, inculpatul a declarat că recunoaşte săvârşirea infracţiunii reţinută în sarcina sa, astfel cum aceasta a fost descrisă în actul de sesizare, cunoaşte probatoriile administrate în faza  de urmărire penală,  şi le însuşeşte şi solicită judecarea sa potrivit procedurii prevăzute  de art. 320/1 c.p.p.

Situaţia de fapt  astfel cum a fost expusă mai sus rezulta fără putinţă de tăgadă din probele administrate în cauza, acestea coroborându-se şi cu declaraţiile  inculpatului V. C. , care a recunoscut în totalitate săvârşirea infracţiunii reţinute în sarcina sa, astfel cum aceasta a fost descrisă în actul de sesizare.

În drept, faptele inculpatului V. C. care, în perioada 2006 - 2010, a comercializat în mod repetat ţigări din provenind Ucraina/Republica Moldova, sustrăgându-se astfel de la plata taxelor şi impozitelor datorate bugetului de stat prin ascunderea sursei impozabile, iar în data de 29.05.2010 deţinea ilegal, în locaţia din Ploieşti, str. Lacului, nr. 5 o cantitate de 2435 pachete de ţigări diverse mărci, cauzând un prejudiciu de 15 384 de lei întruneşte elementele constitutive ale infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art.9 al.l lit.a din Legea nr.241/2005.

În temeiul textului de lege indicat, instanţa va dispune condamnarea  inculpatului, la individualizarea pedepsei având în vedere gradul de pericol social  deosebit de ridicat al faptei, împrejurările comiterii acesteia , cuantumul prejudiciului şi acoperirea în parte a acestuia, limitele de pedeapsa prevăzute de lege  pentru infracţiunile săvârşite, precum şi circumstanţele  personale ale inculpatului, care pe parcursul procesului penal a avut o atitudine sincera, recunoscând comiterea faptelor, în faza  cercetării judecătoreşti solicitând chiar aplicarea dispoziţiilor art. 320/1 c.p.p.

Totodată la individualizarea pedepsei ce se va aplica inculpatului ,  instanţa va avea în  vedere şi împrejurarea că acesta nu are antecedente penale.

La individualizarea  pedepsei ce se va aplica inculpatului, instanţa va avea în vedere  şi disp.art.320/1 alin.7 c.p.p., potrivit cărora, în cazul procedurii prevăzute de acest text de lege, pedeapsa se reduce cu o treime.

În raport de criteriile arătate mai sus, instanţa va aplica inculpatului V. C. pedeapsa cu închisoarea orientată către minimul special prevăzut de lege , apreciind că scopul preventiv-educativ şi sancţionator al pedepsei poate fi atins în acest mod şi chiar fără privarea de libertate a acestuia.

În consecinţa, în baza art. 81 c.p., instanţa va dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei pe durata unui termen  de încercare compus potrivit art. 82 c.p. din cuantumul pedepsei aplicate prin prezenta hotărâre la care se va adăuga un interval de timp stabilit de lege, de 2 ani.

În temeiul disp.art.359 c.pr.pen. se va atrage atenţia inculpatului asupra disp.art.83 Cod penal şi art. 84 Cod penal privind efectele revocării suspendării condiţionate a executării pedepsei în cazul săvârşirii unei noi infracţiuni în cursul termenului de încercare, precum şi în caz de neexecutare cu  rea credinţă a obligaţiilor civile stabilite prin prezenta hotărâre.

În baza art. 71 c.p. instanţa va interzice inculpatului exerciţiul drepturilor prevăzute de art. 64 lit.a si b c.p,. cu exceptia dreptului de a alege, ca pedeapsa accesorie pedepsei principale.

În baza art. 71 alin.5 Cod penal va dispune suspendarea pedepsei accesorii pe durata termenului de încercare.

In baza art. 14,15 c.p.p., art. 346 c.p.p. combinat cu art. 998- 999 c.civil, tribunalul va admite acţiunea civilă exercitată în cadrul procesului penal de partea civilă  Ministerul Finanţelor Publice- Agenţia Naţională de Administrare Fiscală- Autoritatea Naţională a Vămilor- Direcţia Regională Pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Bucureşti şi va obliga inculpatul să plătească acesteia suma de 12.384 lei  despăgubiri civile plus dobânzile şi penalităţile de întârziere calculate până la data stingerii sumei datorate, reprezentând rest prejudiciu neacoperit.

Tribunalul va constata că din prejudiciul total în valoare de 15.384 lei inculpatul a achitat suma de 3.000 lei, conform recipisei de consemnare la CEC BANK - Sucursala Prahova nr. 883168/1/17.09.2010 aflată la fila 117 din dosarul de urmărire penală.

Văzând şi disp.art. 191 al.1. c.p.p.

1

Domenii speta

Spete similare