Infractiunea de constituirea unui grup infractional organizat prev. si ped. de art. 7 din L.nr. 39/2003 – pentru existenta acesteia trebuie sa existe probe din care sa rezulte ca suntem in prezenta unui grup infractional organizat, care sa aiba o s...

Infractiunea de constituirea unui grup  infractional  organizat prev. si ped. de art. 7 din L.nr. 39/2003 – pentru existenta acesteia trebuie sa existe probe din care sa rezulte ca suntem in prezenta unui grup infractional organizat, care sa aiba o structura ierarhica inchegata, cu sarcini repartizate intre membrii grupului sau un lider incontestabil care sa-si impuna autoritate. Chiar daca activitatea infractionala descrisa in rechizitoriu a fost savarsita de mai multe persoane, care in mod aparent au colaborat la realizarea acesteia, aceasta nu intruneste elementele unui grup infractional organizat, colaborarea fiind in afara unei organizari stricte.

Infractiunea de contrabanda prev. si ped de art. 270 al. 2 lit. b din L. nr. 86/2006 Codul Vamal;

Infractiunea de evaziune fiscala, prev. si ped. de art. 9 lit. a din L. 241/2005; Infractiunea de detinerea de catre orice  persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe  teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de tigarete prev. de art. 296/1 al. 1 lit. i din L. 571/2003 Codul Fiscala.

Jud, CCG

Prin sentinta penala 308/S/08.11.2011 pronuntata de Tribunalul Brasov in dosarul penal xxx/62/2011, s-a dispus:

In baza art. 270 alin. 2 lit. b din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal, dispune condamnarea inculpatei PL, cetatean ucrainean, la o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda.

In baza art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal dispune condamnarea aceleiasi inculpate la o pedeapsa de 1 an si 6 luni inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

In baza art. 33 lit. a raportat la art. 34 lit. b C.pr.pen. contopeste pedepsele aplicate inculpatei PL, urmand ca aceasta sa execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen..

In baza art. 81 si art. 82 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Atrage atentia inculpatei asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Face aplicarea art. 71 alin. 1 si 5 C.pen. si art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei PL sub aspectul savarsirii infractiunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei PL sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta in art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

In baza art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal, dispune condamnarea inculpatei FL la o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda.

In baza art. 81 si art. 82 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Atrage atentia inculpatei asupra dispozitiilor art. 83 C.pen..

Face aplicarea art. 71 alin. 1 si 5 C.pen. si art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei FL sub aspectul savarsirii infractiunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei FL sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta in art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei FL sub aspectul savarsirii infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete, prevazuta de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

In baza art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal dispune condamnarea inculpatului CIO la o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

In baza art. 81 si art. 82 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei de 1 an inchisoare, pe un termen de incercare de 3 ani.

Atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen..

Face aplicarea art. 71 alin. 1 si 5 C.pen. si art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului CIO sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului CIO sub aspectul savarsirii infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006.

In baza art. 11 pct. 2 lit. b C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. i1 C.pr.pen. si art. 10 din Legea nr. 241/2005 dispune incetarea procesului penal fata de inculpatul CIO, pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

In baza art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal, dispune condamnarea inculpatului RRO la o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda.

In baza art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal dispune condamnarea inculpatului RRO la o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

In baza art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005 dispune condamnarea inculpatului RRO la o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala.

In baza art. 33 lit. a raportat la art. 34 lit. b C.pr.pen. contopeste pedepsele aplicate inculpatului, urmand ca aceasta sa execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen..

In baza art. 81 si art. 82 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Face aplicarea art. 71 alin. 1 si 5 C.pen. si art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului RRO sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

In baza art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal dispune condamnarea inculpatului BVO la o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

In baza art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005 dispune condamnarea inculpatului BVO la o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala.

In baza art. 33 lit. a raportat la art. 34 lit. b C.pr.pen. contopeste pedepsele aplicate inculpatului, urmand ca aceasta sa execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen..

In baza art. 81 si art. 82 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Face aplicarea art. 71 alin. 1 si 5 C.pen. si art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului BVO sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului BVO, pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

In baza art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal dispune condamnarea inculpatului AIG la o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

In baza art. 81 si art. 82 C.pen. dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei de 1 an inchisoare, pe un termen de incercare de 3 ani.

Atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Face aplicarea art. 71 alin. 1 si 5 C.pen. si art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului AIG sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului AIG pentru infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului AIG, sub aspectul savarsirii infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului PI pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

In baza art. 11 pct. 2 lit. b C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. i1 C.pr.pen. si art. 10 din Legea nr. 241/2005 dispune incetarea procesului penal fata de  inculpatul PI, sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta in art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului PI sub aspectul savarsirii infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete, prevazuta de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

In baza art. 346 alin. 1 C.pr.pen raportat la art. 14 C.pr.pen. admite actiunea civila formulata de Statul Roman, prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala, prin Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Brasov in procesul penal si in consecinta dispune

- obligarea inculpatului RRO la plata catre aceasta a sumei de 7577 lei plus dobanzile si/sau penalitatile de intarziere, datorate potrivit Codului de procedura fiscala, care se calculeaza pana in ziua platii inclusiv si

- obligarea inculpatului BVO la plata catre aceasta a sumei de 14112 lei plus dobanzile si/sau penalitatile de intarziere, datorate potrivit Codului de procedura fiscala, care se calculeaza pana in ziua platii inclusiv.

Respinge restul pretentiilor civile.

In temeiul art. 357 alin. 2 lit. c C.pr.pen. dispune ridicarea sechestrului asigurator instituit prin ordonanta procurorului din data de 10.02.2011 asupra sumei de 26886 lei, apartinand inculpatului AIG si asupra sumei 5000 lei, apartinand inculpatei FL.

In temeiul art. 357 alin. 2 lit. c C.pr.pen. dispune mentinerea sechestrului asigurator instituit prin ordonanta procurorului din data de 10.02.2011 asupra sumei de 5000 lei apartinand inculpatului RRO.

In temeiul art. 189 C.pr.pen. dispune achitarea din fondurile Ministerului Justitiei a onorariilor avocatilor din oficiu, in suma de cate 400 lei pentru inculpatii RRO, CIO, BVO, PI si AI si in suma de 200 lei pentru inculpatele PL si FL.

In temeiul art. 191 C.pr.pen. obliga inculpatii RRO, CIO, BVO, PI si AI la cate 671,4 lei fiecare, pe inculpata PL la 5631,51 lei si pe inculpata FL la 471,4 lei cheltuieli judiciare catre stat.

Pentru a dispune astfel, instanta de fond a retinut urmatoarele:

Constata ca prin rechizitoriul Parchetului de pe langa ICCJ-DIICOT-ST Brasov s-a dispus trimiterea in judecata, in stare de libertate, a inculpatelor PL pentru savarsirea infractiunilor de „constituirea unui grup infractional organizat” prev. de art.7 din Legea nr.39/2003; „contrabanda” prev. si ped. de art. 270 alin. 2 lit.b din Legea nr.86/2006 Codul Vamal; „evaziune fiscala” prev. de art.9 lit a) din Legea nr.241/2005; „detinerea de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de tigarete” prev. de art.2961 alin.1 lit. l) din Legea nr.571/2003 Codul Fiscal cu aplicarea art.33 lit. a din Codul penal, FL pentru savarsirea infractiunilor de constituirea unui grup infractional organizat” prev. de art.7 din Legea nr.39/2003, „contrabanda” prev. si ped. de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal, „evaziune fiscala” prev. de art.9 lit a) din Legea nr.241/2005, „detinerea de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de tigarete” prev. de art.2961 alin.1 lit.l) din Legea nr.571/2003 Codul Fiscal cu aplicarea art.33 lit.a din Codul penal.

Totodata, prin acelasi rechizitoriu s-a dispus trimiterea in judecata a inculpatilor CIO, RRO, BVO si AID pentru savarsirea infractiunilor de „aderarea si sprijinirea unui grup infractional organizat” prev. de art.7 din Legea nr.39/2003, „contrabanda” prev. si ped. de art. 270 alin. 3 din Legea nr.86/2006 Codul Vamal, „evaziune fiscala” prev. de art.9 lit a) din Legea nr.241/2005 si „detinerea de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de tigarete” prev. de art.2961 alin.1 lit.l) din Legea nr.571/2003 Codul Fiscal, cu aplicarea art.33 lit.a din Codul penal si a inculpatului PI, pentru savarsirea infractiunilor de, „contrabanda” prev. si ped. de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal; „evaziune fiscala” prev. de art.9 lit a) din Legea nr.241/2005; „detinerea de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de tigarete” prev. de art.2961 alin.1 lit.l) din Legea nr.571/2003 Codul Fiscal cu aplicarea art.33 lit.a din Codul penal.

In fapt s-a retinut in esenta ca inculpata PL incepand cu luna august 2009, impreuna cu inculpata FL, a initiat un grup de criminalitate organizata, grup infractional la care, pe parcursul derularii, dezvoltarii si perfectionarii activitatii infractionale, au aderat, sau  dupa caz, l-au sprijinit, o serie de alte persoane, cu atributii si sarcini bine determinate, respectiv inculpatii RRO, BVO, AIG si CIO. Grupul infractional organizat, initiat si constituit pe teritoriul Romaniei de inculpata PL, cetatean ucrainean, a actionat pe toata perioada existentei sale, in scopul savarsirii unor infractiuni grave, cu caracter transnational, constand in introducerea pe teritoriul vamal al Romaniei, de mai multe ori in decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal si ulterior comercializarea, tigaretelor de contrabanda cu banderole de marcare de Ucraina.

S-a mai retinut ca inculpatii au detinut si comercializat pe teritoriul Romaniei  produse accizabile supuse marcarii, potrivit titlului VII, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 tigarete.

Inculpatii s-au sustras de la indeplinirea obligatiilor fiscale prin ascunderea sursei taxabile, intrucat a introdus si detinut pe teritoriul Romaniei  tigarete cu banderole de Ucraina, detinere ce era supusa achitarii unei taxe, comercializand tigarile mentionate fara sa achite sumele reprezentand obligatiile fiscale catre stat, prin sustragerea de la plata drepturilor vamale ce s-ar fi datorat bugetului de stat, daca activitatile respective s-ar fi facut cu respectarea legislatiei vamale si comerciale, aplicabile in domeniu.

In cursul urmaririi penale s-au administrat probele cu inscrisuri, procese verbale, note de transcriere a convorbirilor telefonice, declaratiile inculpatilor.

In cursul judecatii s-au administrat probele cu declaratiile inculpatilor si referate de evaluare.

Analizand actele si lucrarile dosarului instanta constata ca situatia de fapt retinuta in rechizitoriu nu se confirma in totalitate.

Astfel, din probele administrate rezulta ca inculpata PL a achizitionat in perioada august 2009-ianuarie 2011 diferite cantitati de tigari din Ucraina, pe care le-a introdus fraudulos in Romania, de mai multe ori in decursul unui an, in principal prin punctul de trecere a frontierei Siret, prin sustragere de la controlul vamal a marfurilor care trebuiau plasate sub un regim vamal. Din baza de date Intranet Politia De Frontiera – Evidenta intrari-iesiri, situatia privind intrarile si iesirile pe teritoriul Romaniei a cetateanului ucrainean PL, rezulta ca in perioada 03.08.2009 – 26.01.2011, orele 08:29, cetateanul ucrainean PL figureaza ca fiind inregistrata cu 1474 intrari-iesiri de pe teritoriul Romaniei. In perioada 01.01.2011 – 26.01.2011, cetateanul ucrainean PL figureaza inregistrata cu 72 intrari-iesiri de pe teritoriul Romaniei. Din declaratia data de aceasta in cursul urmaririi penale si in cursul judecatii rezulta de asemenea ca aceasta a trecut granita de mai multe ori cu diferite cantitati de tigari nedeclarate la vama. In cursul urmaririi penale inculpata a declarat ca este posibil ca de la inceputul anului sa fi introdus din Ucraina in Romania aproximativ 600 cartuse de tigari. In declaratia data in cursul judecatii aceasta nu a mai recunoscut aceasta cantitate, sustinand ca rareori trecea cate un cartus sau cateva pachete de tigari prin vama, pentru ca stia ca nu are voie si a facut aceasta pentru ca nu avea cu ce trai si trebuia sa-si intretina copii. Inculpata arata ca era speriata la momentul la care a dat declaratia in cursul urmaririi penale si din acest motiv a declarat altceva. Instanta apreciaza ca desi nu se poate stabili cu exactitate numarul de pachete de tigari pe care inculpata PL l-a trecut vama, din declaratiile inculpatei rezulta ca aceasta a trecut in mod repetat diferite cantitati de tigari, fara a le declara la vama. Aceste declaratii se coroboreaza cu numarul foarte mare de intrari in tara, cu care figureaza inregistrata inculpata, iar justificarea acesteia cu privire la motivele care au determinat-o sa declare altceva in cursul urmaririi penale nu poate fi retinuta. 

In consecinta va fi retinuta in sarcina acestei inculpate savarsirea infractiunii de contrabanda, prevazuta in art. 270 alin. 2 lit.b din Legea nr.86/2006 Codul Vamal, care consta in introducerea in sau scoaterea din tara, de doua ori in decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a marfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, daca valoarea in vama a bunurilor sau a marfurilor sustrase este mai mica de 20.000 lei in cazul produselor supuse accizelor si mai mica de 40.000 lei in cazul celorlalte bunuri sau marfuri. In speta exista mai multe astfel de introduceri in tara a unor pachete si cartuse de tigari, in cursul unui an, de catre inculpata PL, fapta acesteia intrunind elementele constitutive ale infractiunii de contrabanda, in modalitatea de la art. 270 alin. 2 lit. b din Legea nr. 86/2006, Codul vamal.

In declaratia data de inculpata PL in cursul urmaririi penale, aceasta arata ca in functie de comanda pe care i-o dadea inculpata FL, trecea in Romania cu tigarile si i le ducea acesteia sa le vanda. In declaratia data in cursul judecatii inculpata sustine ca ar fi lasat doar o singura data la FL, 2 cartuse de tigari, pentru a le vinde ulterior in parcare. Inculpata FL nu recunoaste acest fapt, insa el rezulta atat din declaratiile inculpatei PL cat si din interceptarea convorbirilor telefonice dintre cele doua inculpate. De pilda, in convorbirea dintre cele doua inculpate, din data de 19.01.2011, ora 17:37:15 rezulta cu claritate ca cele doua vorbesc de niste cantitati de tigari, iar inculpata FL ii spune inculpatei PL ca ii e frica sa mai tina langa casa „asa ceva”. La fel, in convorbirile din data de 15.01.2011, ora 15:56:34 si ora 16:57:31, dintre cele doua, rezulta ca acestea vorbesc de banii pe care prima inculpata trebuia sa-i dea celei din urma, pentru tigarile vandute. La fel, in convorbirea din data de 12.01.2011, ora 14:21:28, cele doua inculpate vorbesc tot despre tigari si banii pe care inculpata Fediuc trebuia sa-i dea inculpatei Postevka, de ordinul zecilor de milioane. Faptul ca inculpata FL stia ca e vorba de tigari trecute ilegal peste granita rezulta din convorbirea din data de 15.01.2011, ora 11:13:29, in care inculpata Postevka ii spune ca „tu, io vin incoace la tine, da nu ti-am luat tarate, statea politia si trebuia sa dau un sac de tarate lor… Ca daca trec pe langa dansii, dau 20 de grindini, stii?”

La fel, din interceptarea convorbirilor telefonice dintre inculpatul RRO si inculpata PL, din 3.01.2011, ora 19:01:35 si din data de 11.01.2011, ora 19:19:05, rezulta ca inculpatul RRO a preluat de la inculpata PL tigari provenind din contrabanda, cunoscand acest lucru. Inculpatul Rusnac Remus a declarat ca nu o cunoaste pe inculpata Postevka, insa aceasta din urma a declarat ca l-a sunat odata pe acesta sa-l intrebe daca vrea tigari. Din cele doua convorbiri telefonice mentionate anterior rezulta insa ca cei doi inculpati se cunosteau bine si ca inculpatul RR comanda frecvent tigari de la inculpata P. Astfel, in convorbirea din data de 3:01:2011, ora 19:12:57 primul ii spune acesteia din urma ca nu vrea „de celea cu filtru alb”, dar ii spune totodata: „aduceti-mi ce mi-ati adus pana acuma”. La fel, in convorbirea din 12.01.2011, ora 18:55:31 inculpatul RR ii spune inculpatei PL sa-i aduca „macar 50 deocamdata si ca trebuie sa veniti sa va dau, trebuie sa va dau niste…”.

Fata de toate acestea, instanta va retine in sarcina inculpatei FL si a inculpatului RRO savarsirea infractiunii de contrabanda, in forma de la art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006, potrivit careia sunt asimilate infractiunii de contrabanda si se pedepsesc potrivit alin. (1) colectarea, detinerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea si vanzarea bunurilor sau a marfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscand ca acestea provin din contrabanda sau sunt destinate savarsirii acesteia. Din probele mentionate anterior rezulta ca cei doi inculpati au preluat si depozitat tigarile provenind din contrabanda, introduse in mod ilegal in tara de catre inculpata PL.

In ce priveste retinerea infractiunii de contrabanda in sarcina celorlalti inculpati din cauza, respectiv CIO, BVO, AIG si PI, instanta constata ca nu rezulta din nicio proba ca acesti inculpati ar fi avut cunostinta de faptul ca tigarile pe care le-au detinut sau le-au comercializat ar proveni din contrabanda. Asa cum au declarat toti, acestia nici nu o cunosteau pe inculpata PL si ei s-au aprovizionat cu astfel de tigari din piata din Suceava, de la diferite persoane necunoscute. Inculpatul AIG declara de asemenea, ca este posibil ca tigarile vandute inculpatului CO sa le fi cumparat de la inculpata FL, insa stie ca mai multe persoane din Suceava se ocupa cu comercializarea unor astfel de tigari. Din moment ce inculpatii CIO, RRO, BVO, AIG si PI nu au preluat tigarile gasite asupra lor sau comercializate de ei, in mod direct de la persoana care le-a introdus ilegal in tara, ci le-au achizitionat de la diferite persoane care le comercializau in piata, nu poate fi retinuta in sarcina acestora savarsirea infractiunii de contrabanda, in varianta de la art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2003. Faptul ca acesti inculpati ar fi cunoscut ca tigarile achizitionate provin din contrabanda trebuie dovedit, dincolo de orice indoiala rezonabila, iar orice dubiu cu privire la acest aspect profita inculpatilor. Nefiind in cauza dovedita vreo legatura directa intre acesti inculpati si inculpata PL, care a introdus in tara, in mod ilegal, tigarile pe care le-a predat apoi inculpatilor FL si RRO, nu se poate prezuma ca acesti inculpati ar fi cunoscut provenienta din contrabanda a tigarilor gasite asupra lor, chiar daca acestea aveau timbru de Ucraina. Infractiuna de contrabanda, prevazuta in art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 este o infractiune care se savarseste cu intentie, neputand fi savarsita din culpa cu prevedere. In plus, scopul legii este acela de a sanctiona pentru infractiunea de contrabanda persoanele care primesc marfa direct de la cel care a trecut-o ilegal peste granita si nu a sanctiona pentru aceasta infractiune toate persoanele care primesc marfa de la intermediari, deoarece altfel s-ar ajunge sa fie pedepsiti pentru aceasta infractiune inclusiv cei care au cumparat marfa din piata nu in scop de a o revinde ci pentru consum.

Pentru aceste motive se va dispune condamnarea inculpatilor PL, FL si RRO pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 din Legea nr. 86/2006 si achitarea inculpatilor CIO, BVO, AIG si PI, pentru savarsirea acestei infractiuni, in temeiul art. 11 pct. 2 lit. a raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen., deoarece pentru acesti inculpati nu sunt intrunite elementele constitutive ale acestei infractiuni.

In ce priveste infractiunea de evaziune fiscala, retinuta in sarcina tuturor inculpatilor, in analizarea existentei acesteia trebuie pornit de la faptul ca Statul Roman prin ANAF s-a constituit parte civila in cauza, pentru prejudiciul reprezentand taxe neachitate in urma savarsirii faptelor din prezenta cauza, doar impotriva inculpatilor CIO, pentru suma de 24428 lei (conform DRS nr. 3060 din 18.02.2011 emisa de DRAOV Brasov), PI, pentru suma de 3195 lei (conform DRS nr. 3062 din 18 februarie 2011 emisa de DRAOV Brasov), BVI, pentru suma de 12184 lei (conform DRS nr. 4491/2/SAFV din 18 februarie 2011 emisa de DRAOV Iasi), RRO, pentru suma de 7577 lei (conform DRS nr. 4491/1/SAFV din 18 martie 2011 a DRAOV Iasi) si FL, pentru suma de 87 de lei. In constituirea de parte civila se face referire si la „inculpata” CV, impotriva careia se arata ca se constituie parte civila cu suma de 4458 lei, insa aceasta nu are calitatea de inculpata in prezenta cauza, nefiind trimisa in judecata. Se constata ca impotriva inculpatei PL Statul Roman nu s-a constituit parte civila cu vreo suma de bani, reprezentand vreun prejudiciu produs prin neplata taxelor sau accizelor, iar impotriva inculpatei FL s-a constituit parte civila cu suma de 87 lei, reprezentand taxele datorate pentru un cartus de tigari gasit asupra acesteia.

Desi in actul de sesizare se sustine ca cele 500 de pachete de tigari gasite in curtea locuintei numitei CV, in varsta de 82 de ani, ar apartine inculpatei FL, nu exista nicio proba din care sa reiasa acest lucru. Inculpata FL nu recunoaste ca tigarile respective i-ar apartine, iar la ridicarea tigarilor de catre organele judiciare numita CV a declarat ca nu stie cum au ajuns acele bunuri in locuinta sa (fila 436 din vol. I, al dosarului de urmarire penala). In ce priveste cartusul de tigari gasit asupra inculpatei FL, aceasta a declarat si la momentul ridicarii si in fata instantei de judecata ca acesta a fost cumparat de sotul sau din piata, nefiind destinat comercializarii.

Avand in vedere ca asupra inculpatei PL nu au fost gasite tigari pentru care sa nu fi fost platite taxele prevazute de lege, iar asupra inculpatei FL s-a gasit doar un cartus de tigari, cumparat de sotul sau din piata pentru consum propriu, nu poate fi retinuta in sarcina acestor inculpate savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005. Potrivit acestui text de lege, constituie infractiunea de evaziune fiscala si se pedepseste cu inchisoare de la 2 ani la 8 ani si interzicerea unor drepturi, ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile, savarsita in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale. Faptele retinute in sarcina acestor inculpate nu intrunesc elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta in art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005, deoarece nu sunt intrunite elementele constitutive ale infractiunii de ascundere a unui bun sau surse impozabile.

Cu privire la infractiunea de evaziune fiscala retinuta in sarcina inculpatilor CIO, PI, BVIsi RRO, se constata ca asupra acestora au fost gasite mai multe pachete de tigari, detinute in scopul comercializarii, fara documente legale. Astfel, la data de 5.01.2011 inculpatii RRO si BVO au fost reperati in zona garii CFR Calatori, avand asupra lor trei valize, doua de tip troller si una tip voiaj. Inculpatul BVO avand asupra sa cele doua valize tip troller s-a intalnit cu numitul CIO, pe raza localitatii Rasnov, mai exact in spatele cladirii CFR din localitate, primul predandu-i acestuia cele doua valize, pe care le-au incarcat impreuna in autoturismul Marca Mercedes inmatriculat cu nr. BV------. Inculpatul RRO avand asupra sa valiza tip voiaj s-a pozitionat in zona limitrofa a garii CFR din localitate, plecand apoi impreuna cu o alta persoana de sex masculin, luand si valiza cu care venise. La data de 11.01.2011 RRO si BVO au transportat cantitatea de 2243 pachete de tigari de contrabanda, la comanda inculpatului CIO, ce urmau a fi remise contra-cost. Cei doi au fost depistati la verificarea efectuata in trafic a mijlocului de transport persoane cu nr. IS-----, avand asupra lor cantitatea de tigarete mentionata. In data de 7.02.2011, in jurul orelor 02:00, inculpatul AIG a fost oprit in trafic pe raza localitatii Harman, asupra sa fiind gasita suma de 26000 lei primita de la inculpatul CIO, pentru tigarile vandute, respectiv 26100 tigarete marca VR, cu banderole de Ucraina, 18600 tigarete marca WB, cu banderole de Ucraina, 532 tigarete marca R, cu banderole de Republica Moldova, 60 tigarete marca W, cu banderole de Republica Moldova si 20 tigarete marca SG, cu banderole de Ucraina.

Fata de inculpatul AIG nu s-a facut constituire de parte civila, deoarece asupra acestuia nu au fost gasite tigari fara timbru. Pentru aceste motive nu se poate retine in sarcina acestuia nici infractiunea de evaziune fiscala, sub forma ascunderii bunurilor sau surselor impozabile.

Cu ocazia perchezitiilor din data de 07.02.2011 efectuate la locuintele inculpatilor, au fost descoperite si confiscate de la inculpati urmatoarele cantitati de tigari, detinute de asemenea fara documente legale. De la depozitul aflat in apropierea locuintei inculpatului CIO s-au ridicat 1305 pachete tigari marca VR, cu banderole de Ucraina, 930 pachete de tigari marca WB, cu banderole de Ucraina, 266 pachete de tigari marca R, cu banderole de Republica Moldova si 1 pachet de tigari marca SG, cu banderole de Ucraina. De la sediul SC CC SRL, administrata de inculpatul CIO s-au ridicat 11 pachete de tigari marca K, cu banderole de Egipt, 40 pachete de tigari V, cu banderole de Ucraina, 18 pachete de tigari marca W, cu banderole de Ucraina si 220 pachete de tigari marca MC, cu banderole de Ucraina.

La locuinta inculpatului PI s-au descoperit 100 de pachete de tigari marca VR, cu banderole de Ucraina, 222 pachete de tigari marca MCR netimbrate, 6 pachete tigari marca International VB netimbrate.

La locuinta inculpatului BVO s-au descoperit 100 pachete de tigari marca M, cu banderole de Ucraina, 222 pachete de tigari marca V, cu banderole de Ucraina si 40 de pachete de tigari marca MC, cu banderole de Ucraina.

Cum prin activitatea inculpatilor de a ascunde tigarile detinute fara forme legale, in vederea comercializarii, s-a realizat o ascundere facuta cu scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale, sunt intrunite elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005, astfel incat instanta va retine aceasta infractiune in sarcina inculpatilor CIO, PI, BVIsi RRO.

Avand in vedere ca inculpatii CIO si PI au achitat sumele de 24428 lei (stabilita prin decizia pentru regularizarea situatiei – DRS nr. 3060 din 18 februarie 2011 emisa de DRAOV Brasov), iar inculpatul PI a achitat suma de 3195 lei (stabilita prin DRS nr. 3062 din 18 februarie 2011 emisa de DRAOV Brasov), in temeiul art. 10 lit. i1 C.pr.pen. raportat la art. 10 alin. 1 din Legea nr. 241/2005, se va dispune incetarea procesului penal fata de acesti inculpati. Potrivit art. 10 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 „daca prejudiciul cauzat si recuperat in aceleasi conditii este de pana la 50.000 euro, in echivalentul monedei nationale, se aplica o sanctiune administrativa, care se inregistreaza in cazierul judiciar”, iar prejudiciile stabilite in sarcina celor doi inculpati si achitate de acestia sunt pana in 50000 de euro, in echivalentul monedei nationale.

In sarcina tuturor inculpatilor s-a retinut si infractiunea prevazuta de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 241/2005, constand in detinerea de catre orice persoana in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii, potrivit titlului VII, fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10.000 tigarete, 400 tigari de foi de 3 grame, 200 tigari de foi mai mari de 3 grame, peste 1 kg tutun de fumat, bauturi spirtoase peste 200 litri, produse intermediare de alcool peste 300 litri. Limita de 10000 de tigarete este atinsa prin detinerea sau comercializarea a cel putin 500 de pachete de tigari, fara timbru corespunzator.

Inculpatii RRO, CIO, BVIsi AIG au fost depistati cu diferite cantitati de tigari asupra lor, ce depasesc limita legala de 10000 de tigarete. Asupra inculpatei PL nu s-a gasit vreo cantitate de tigarete, insa in declaratia data in cursul urmaririi penale aceasta recunoaste ca de la inceputul anului pana in momentul darii declaratiei, 8.02.2011, a introdus din Ucraina in Romania aproximativ 600 de cartuse de tigari, deci cu mult peste limita legala de 10000 de tigarete. Aceasta declaratie se coroboreaza si cu faptul ca aceasta inculpata figureaza ca fiind inregistrata cu nu mai putin de 1474 intrari-iesiri de pe teritoriul Romaniei, in perioada 03.08.2009-26.01.2011, efectuate cu scopul introducerii tigarilor in tara.

In ce priveste pe inculpata FL, se constata ca asupra acesteia au fost gasite la perchezitia domiciliara doar 10 pachete de tigari, despre care sustine ca au fost cumparate de sotul sau din piata. Cum nu exista nicio proba ca aceasta ar fi detinut sau comercializat pe teritoriul Romaniei cantitatea de peste 10000 de tigarete, nu poate fi retinuta in sarcina acesteia infractiunea prevazuta in art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 241/2005. Chiar daca sunt probe ca aceasta ar fi primit din tigarile introduse ilegal in tara de catre inculpata PL, nu exista nicio proba din care sa deducem ca ar fi primit, detinut sau comercializat cantitatea de peste 10000 de tigarete. Asa cum reiese din interceptarile convorbirilor telefonice, inculpata PL a livrat din tigarile introduse in tara si altor persoane, astfel incat nu se poate deduce care este cantitatea de tigarete detinuta de inculpata FL si daca aceasta este peste limita de 10000 de tigarete sau sub aceasta limita.

Asupra inculpatului PI au fost gasite la perchezitie 100 de pachete de tigari marca Viceroy Red, cu banderole de Ucraina, 222 pachete de tigari marca MC Red netimbrate si 6 pachete tigari marca International VB netimbrate, toate tigaretele insumate fiind sub limita de 10000 de bucati (sub 500 de pachete de tigari). In ce priveste cantitatea de 85 de cartuse de tigari, de care se face vorbire si in rechizitoriu ca i-ar fi fost livrate inculpatului PI in data de 5.01.2011, acesta a sustinut inca din declaratia data in cursul urmaririi penale ca nu a avut bani sa cumpere acele tigari si ca el doar i-a intermediat amicului sau DC cumpararea celor 85 cartuse de tigari, contra sumei de 4850 lei. Din aceasta declaratie reiese ca inculpatul PI nu a detinut sau comercializat aceste 85 de cartuse de tigari, fara timbru, iar cum cantitatea de tigari gasita asupra acestuia este mai mica de 10000 de tigarete, nu poate fi retinuta in sarcina acestui inculpat savarsirea infractiunii prevazuta in art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 241/2005.

Cu privire la existenta infractiunii prevazuta de art. 7 din Legea nr. 39/2003, se constata ca din nici un mijloc de proba nu rezulta ca suntem in prezenta unui grup infractional organizat, care sa aiba o structura ierarhica inchegata, cu sarcini repartizate intre membrii grupului sau un lider incontestabil care sa-si impuna autoritatea. In speta, rezulta din probe ca inculpata PL a trecut peste granita mai multe pachete de tigari, pe care le-a distribuit mai multor persoane, printre care si inculpatilor FL si RR. Insa, din interceptarile telefonice rezulta ca inculpata distribuia aceste tigari si altor persoane, iar livrarea tigarilor catre cei doi inculpati nu se facea cu caracter de continuitate, ci doar la cererea acestora. De asemenea, ceilalti inculpati din cauza au achizitionat tigari fara timbru si de la alte persoane, care le comercializau de regula in piata din mun. Suceava, motiv pentru care nu se poate retine un caracter organizat al activitatii inculpatilor. De asemenea, nu se poate retine ca inculpata PL ar fi liderul grupului infractional, deoarece nu exista nicio proba din care sa reiasa ca aceasta ar fi coordonat activitatea intregului grup. Pentru aceste motive, avand in vedere ca activitatea inculpatilor nu se circumscrie activitatii unui grup infractional organizat, asa cum este descrisa in art. 2 din Legea nr. 39/2003, faptele acestora nu intrunesc elementele constitutive ale infractiunii prevazuta in art. 7 din Legea nr. 39/2003. Chiar daca activitatea infractionala descrisa in rechizitoriu a fost savarsita de mai multe persoane, care in mod aparent au colaborat la realizarea acesteia, aceasta nu intruneste elementele unui grup infractional organizat, colaborarea fiind in afara unei organizari stricte. In consecinta, nu sunt intrunite elementele constitutive ale infractiunii de la art. 7 din Legea nr. 39/2003 pentru niciunul dintre inculpati.

In drept, faptele inculpatei PL de a trece peste granita mai multe pachete de tigari, fara forme legale si de a detine si comercializa o cantitate de peste 10000 de tigarete in afara antrepozitului fiscal, intruneste elementele constitutive ale infractiunilor de contrabanda, prevazuta in art. 270 alin. 2 lit. b din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal si detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete, prevazuta de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

Pentru aceste infractiuni, tinand cont de persoana inculpatei, de faptul ca aceasta nu are antecedente penale, a recunoscut in parte acuzatiile, are o situatie familiala inchegata, are domiciliul si resedinta in Ucraina, vazand si celelalte criterii de individualizare a pedepselor, prevazute in art. 72 C.pen., instanta va aplica inculpatei PL o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda si o pedeapsa de 1 an si 6 luni inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

Intrucat cele doua infractiuni au fost savarsite inainte de condamnarea definitiva a inculpatei pentru vreuna dintre ele, in baza art. 33 lit. a raportat la art. 34 lit. b C.pr.pen. instanta va contopi pedepsele aplicate inculpatei PL, urmand ca aceasta sa execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen..

Avand in vedere ca inculpata nu a mai savarsit alte infractiuni si ca aceasta a avut un comportament conform pana in prezent, in baza art. 81 si art. 82 C.pen. instanta apreciaza ca scopul pedepsei poate fi atins si prin lasarea in libertate a inculpatei, astfel incat va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Va atrage atentia inculpatei asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Pentru motivele aratate anterior, privind neintrunirea elementelor caracteristice ale unui grup infractional organizat, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. instanta va dispune achitarea inculpatei PL sub aspectul savarsirii infractiunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

De asemenea, avand in vedere ca anterior s-a aratat ca activitatea inculpatei nu intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala prin ascunderea bunurilor sau sursei impozabile, nefiind dovedit vreun prejudiciu, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatei PL sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta in art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

In drept, fapta inculpatei FL de a prelua si detine de la inculpata PL tigarile pe care aceasta din urma le trecea ilegal peste granita, cunoscand acest lucru, constituie infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

Tinand cont de gradul de pericol social al faptei, de persoana inculpatei, de faptul ca aceasta nu mai are antecedente penale, are o familie inchegata, instanta va dispune condamnarea inculpatei FL la o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda.

Avand in vedere ca fata de lipsa antecedentelor penale si fata de modul concret de savarsire a faptei, instanta apreciaza ca scopul pedepsei poate fi atins si prin lasarea in libertate a inculpatei, in baza art. 81 si art. 82 C.pen. se va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Se va atrage atentia inculpatei asupra dispozitiilor art. 83 C.pen..

In baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatei FL sub aspectul savarsirii infractiunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003, deoarece nu sunt intrunite elementele constitutive ale acestei infractiuni, nefiind intrunite caracteristicile unui grup infractional organizat.

Asa cum s-a aratat anterior, nu exista nicio proba ca inculpata FL ar fi detinatoarea pachetelor de tigari gasite la numita CV si avand in vedere ca asupra inculpatei FL a fost gasit doar un cartus de tigari cu timbru de Ucraina, pe care aceasta a declarat ca l-a cumparat sotul sau din piata, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. instanta va dispune achitarea inculpatei FL sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta in art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

Pentru aceleasi motive, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatei FL si sub aspectul savarsirii infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete, prevazuta de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

In drept, fapta inculpatului CIO de a detine peste 10000 de tigarete in afara antrepozitului fiscal, intruneste elementele constitutive ale infractiunii prevazute de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

Tinand cont de faptul ca inculpatul nu are antecedente penale, a recunoscut savarsirea faptei, a acoperit prejudiciul produs prin infractiunea de evaziune fiscala, s-a prezentat in fata instantei, se va dispune condamnarea inculpatului CIO la o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

Avand in vedere ca pentru motivele mentionate anterior instanta apreciaza ca reeducarea inculpatului se poate realiza si prin lasarea acestuia in libertate, in baza art. 81 si art. 82 C.pen. se va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei de 1 an inchisoare, pe un termen de incercare de 3 ani.

Se va atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen..

Deoarece nu exista elementele unui grup infractional organizat, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului CIO sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

Deoarece inculpatul CIO nu a achizitionat tigaretele direct de la persoana care le-a introdus ilegal in tara, ci le-a procurat de la un intermediar, pe teritoriul tarii noastre, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului CIO sub aspectul savarsirii infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006.

Avand in vedere ca inculpatul a acoperit prejudiciul produs prin infractiunea de evaziune fiscala, prejudiciu mai mic de 50000 de euro, in baza art. 11 pct. 2 lit. b C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. i1 C.pr.pen. si art. 10 din Legea nr. 241/2005 se va dispune incetarea procesului penal fata de inculpatul CIO, pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

In drept, fapta inculpatului RRO, de a achizitiona si detine mai multe pachete de tigari introduse ilegal peste granita de catre inculpata PL, cunoscand acest lucru, constituie infractiunea prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

Fapta acestuia de a detine peste 10000 de tigarete in afara antrepozitului fiscal, intruneste elementele constitutive ale infractiunii prevazute de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

Fapta aceluiasi inculpat de a detine mai multe pachete de tigari, in vederea comercializarii, fara a avea intocmite evidentele legale pentru acestea, constituie infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

Tinand cont de gravitatea faptelor, de periculozitatea inculpatului, de faptul ca inculpatul nu are antecedente penale, a recunoscut savarsirea faptelor, s-a prezentat in fata instantei de judecata, instanta va aplica acestuia o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete si o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala.

Intrucat faptele au fost savarsite inainte de condamnarea definitiva a inculpatului pentru vreuna dintre ele, in baza art. 33 lit. a raportat la art. 34 lit. b C.pr.pen. se vor contopi pedepsele aplicate inculpatului, urmand ca aceasta sa execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen..

Avand in vedere ca fata de persoana inculpatului si fata de gravitatea faptelor instanta apreciaza ca simpla condamnare a acestuia constituie un suficient avertisment, scopul pedepsei putand fi atins si prin lasarea in libertate a inculpatului, in baza art. 81 si art. 82 C.pen. se va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Se va atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Deoarece nu sunt intrunite in speta elementele unui grup infractional organizat, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului RRO sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

In drept fapta inculpatului BVO de a detine si comercializa peste 10000 de tigarete in afara antrepozitului fiscal, intruneste elementele constitutive ale infractiunii prevazute de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

Fapta aceluiasi inculpat de a detine mai multe pachete de tigari, in vederea comercializarii, fara a avea intocmite evidentele legale pentru acestea, constituie infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

Tinand cont de gravitatea faptei, de persoana inculpatului, de faptul ca inculpatul nu are antecedente penale, s-a prezentat in fata instantei si a recunoscut savarsirea faptei, instanta va aplica inculpatului BVO o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete si o pedeapsa de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala.

Intrucat infractiunile au fost savarsite mai inainte de condamnarea definitiva a inculpatului pentru vreuna dintre ele, in baza art. 33 lit. a raportat la art. 34 lit. b C.pr.pen. se vor contopi pedepsele aplicate inculpatului, urmand ca aceasta sa execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen..

Intrucat scopul pedepsei poate fi atins si fara privarea de libertate a inculpatului, avand in vedere elementele mentionate anterior, in baza art. 81 si art. 82 C.pen. se va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei rezultante de 2 ani inchisoare si 2 ani interzicerea drepturilor prevazute de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a si lit. b C.pen., pe un termen de incercare de 4 ani.

Se va atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Nefiind intrunite conditiile unui grup infractional organizat, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului BVO sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

Intrucat inculpatul nu a achizitionat tigarile gasite asupra sa direct de la inculpata PL, care le-a trecut ilegal peste granita, nefiind nicio proba din care sa rezulte acest lucru,  in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului BVO, pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

In drept fapta inculpatului AIG de a detine peste 10000 de tigarete in afara antrepozitului fiscal, intruneste elementele constitutive ale infractiunii prevazute de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

Tinand cont de gravitatea faptei, de cantitatea de tigari detinuta, de persoana inculpatului, faptul ca acesta nu are antecedente penale, a recunoscut savarsirea faptei, s-a prezentat in fata instantei, se va aplica inculpatului o pedeapsa de 1 an inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete.

Intrucat fata de criteriile mentionate anterior, instanta apreciaza ca reeducarea inculpatului se poate realiza si prin lasarea in libertate a acestuia, in baza art. 81 si art. 82 C.pen. se va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei de 1 an inchisoare, pe un termen de incercare de 3 ani.

Se va atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 83 C.pen.

Nefiind intrunite caracteristicile unui grup infractional organizat, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului AIG sub aspectul savarsirii infractiunii de aderare si sprijinire a unui grup infractional organizat, prevazuta in art. 7 Legea nr. 39/2003.

Nefiind retinuta in sarcina inculpatului AIG vreo actiune de ascundere a unor bunuri sau surse impozabile, deoarece asupra acestuia nu au fost gasite tigari cu timbru de Ucraina, iar cu privire la acest inculpat nu exista vreo constituire de parte civila, deoarece nu se poate retine in sarcina sa vreun prejudiciu, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului AIG pentru infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

Avand in vedere ca nu exista nicio dovada ca inculpatul Agrigoroae Ionut ar fi achizitionat tigari de la inculpata PL, cunoscand ca acestea au fost introduse in tara prin contrabanda, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului AIG, sub aspectul savarsirii infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

Deoarece inculpatul PI nu a achizitionat tigarile gasite asupra sa de la inculpata PL, cunoscand ca acestea provin din contrabanda, ci de la alte persoane, de pe teritoriul Romaniei, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen.  se va dispune achitarea inculpatului pentru savarsirea infractiunii de contrabanda, prevazuta de art. 270 alin. 3 din Legea nr. 86/2006 Codul Vamal.

Avand in vedere ca inculpatul PI a achitat prejudiciul stabilit in sarcina sa, ca urmare a infractiunii de evaziune fiscala, iar acest prejudiciu a fost mai mic de 50000 de euro, in baza art. 11 pct. 2 lit. b C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. i1 C.pr.pen. si art. 10 din Legea nr. 241/2005 se va dispune incetarea procesului penal fata inculpat, sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta in art. 9 lit. a din Legea nr. 241/2005.

Intrucat asupra inculpatului s-au gasit mai putin de 10000 de tigarete fara timbru si nu exista dovezi ca ar mai fi detinut sau comercializat si altele in afara acestora, in baza art. 11 pct. 2 lit. a C.pr.pen. raportat la art. 10 lit. d C.pr.pen. se va dispune achitarea inculpatului PI sub aspectul savarsirii infractiunii de detinere in afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul Romaniei a produselor accizabile supuse marcarii fara a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false peste limita a 10000 de tigarete, prevazuta de art. 2961 alin. 1 lit. l din Legea nr. 571/2003 Codul Fiscal.

Pe latura civila instanta constata ca Statul Roman prin ANAF s-a constituit parte civila in cauza, pentru prejudiciul reprezentand taxe neachitate in urma savarsirii faptelor din prezenta cauza, impotriva inculpatilor CIO, pentru suma de 24428 lei (conform DRS nr. 3060 din 18.02.2011 emisa de DRAOV Brasov), PI, pentru suma de 3195 lei (conform DRS nr. 3062 din 18 februarie 2011 emisa de DRAOV Brasov), BVI, pentru suma de 12184 lei (conform DRS nr. 4491/2/SAFV din 18 februarie 2011 emisa de DRAOV Iasi), RRO, pentru suma de 7577 lei (conform DRS nr. 4491/1/SAFV din 18 martie 2011 a DRAOV Iasi) si FL, pentru suma de 87 de lei. In constituirea de parte civila se face referire si la „inculpata” CV, impotriva careia se arata ca se constituie parte civila cu suma de 4458 lei, insa aceasta nu are calitatea de inculpata in prezenta cauza, nefiind trimisa in judecata. Inculpatii CIO si PI au achitat prejudiciul in cursul urmaririi penale.

Avand in vedere ca in sarcina inculpatilor RRO si BVO s-a retinut savarsirea infractiunilor de evaziune fiscala, in baza art. 346 alin. 1 C.pr.pen raportat la art. 14 C.pr.pen. admite actiunea civila formulata de Statul Roman, prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala, prin Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Brasov in procesul penal si in consecinta se va dispune obligarea inculpatului RRO la plata catre aceasta a sumei de 7577 lei plus dobanzile si/sau penalitatile de intarziere, datorate potrivit Codului de procedura fiscala, care se calculeaza pana in ziua platii inclusiv si obligarea inculpatului BVO la plata catre aceasta a sumei de 14112 lei plus dobanzile si/sau penalitatile de intarziere, datorate potrivit Codului de procedura fiscala, care se calculeaza pana in ziua platii inclusiv.

Cum numita CV nu are calitatea de inculpata in cauza, iar din probele administrate in cauza nu rezulta ca pachetele de tigari gasit asupra inculpatei FL nu era destinat comercializarii, aceasta declarand ca a fost achizitionat de sotul sau pentru consumul propriu, se va respinge restul pretentiilor civile formulate impotriva acestor inculpati.

Fata de modul de solutionare a laturii civile, avand in vedere ca inculpatii Agrigoroae Ionut si FL nu au fost obligati la plata despagubirilor civile, in temeiul art. 357 alin. 2 lit. c C.pr.pen. se va dispune ridicarea sechestrului asigurator instituit prin ordonanta procurorului din data de 10.02.2011 asupra sumei de 26886 lei, apartinand inculpatului AIG si asupra sumei 5000 lei, apartinand inculpatei FL.

In temeiul art. 357 alin. 2 lit. c C.pr.pen. se va dispune mentinerea sechestrului asigurator instituit prin ordonanta procurorului din data de 10.02.2011 asupra sumei de 5000 lei apartinand inculpatului RRO, avand in vedere obligarea acestuia la plata despagubirilor civile.

In temeiul art. 189 C.pr.pen. se va dispune achitarea din fondurile Ministerului Justitiei a onorariilor avocatilor din oficiu, in suma de cate 400 lei pentru inculpatii RRO, CIO, BVO, PI si AI si in suma de 200 lei pentru inculpatele PL si FL.

Domenii speta

Spete similare